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Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), y en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las empresas y todas las filiales incluidas en el ámbito de la fusión. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la cultura empresarial, la responsabilidad social, las adquisiciones, las ventas, la gestión de activos, la gestión de inversiones, la presentación de informes financieros, la gestión de filiales, las transacciones conexas, las garantías externas y la divulgación de información. Las principales esferas de interés son:
1. Estructura orgánica
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas básicas de control interno de las empresas y las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, la empresa establecerá y mejorará la estructura de gobernanza empresarial de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y los administradores. La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa; El Consejo de Administración es el órgano decisorio de la empresa y es responsable de la Junta General de accionistas. La Junta de supervisores supervisará a los directores, gerentes y otros altos directivos de la empresa en el desempeño de sus funciones de conformidad con la ley y será responsable de la Junta General de accionistas. La dirección es responsable ante el Consejo de Administración y preside la gestión de la producción y el funcionamiento de la empresa.
La empresa ha establecido importantes sistemas de adopción de decisiones, como el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores, el reglamento de los comités especiales de la Junta de directores y el reglamento de trabajo del Director General, y ha aclarado los límites de responsabilidad de la adopción de decisiones, la ejecución y la supervisión, y ha formado un mecanismo científico y eficaz de División y equilibrio de responsabilidades para que cada uno de ellos desempeñe sus funciones, cumpla sus responsabilidades, equilibre y equilibre mutuamente, adopte decisiones científicas y funcione de manera normalizada.
2. Gestión de los recursos humanos
De conformidad con la Ley del trabajo y las leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha establecido y perfeccionado el sistema de gestión del personal, como la contratación, la capacitación, la evaluación, la recompensa y el castigo, la promoción, etc., que proporciona una garantía favorable para atraer, retener e inspirar talentos. Aclarar las responsabilidades y competencias de cada puesto, las cualificaciones y los requisitos de trabajo, y de acuerdo con las necesidades reales de trabajo, de acuerdo con los diferentes puestos para llevar a cabo la formación posterior a fin de garantizar que los empleados sean competentes para sus puestos de trabajo.
3. Control de las actividades operacionales cotidianas
La empresa ha formulado e implementado una serie de sistemas que abarcan todo el proceso de gestión de la producción, como la gestión de compras, la gestión de ventas, la gestión de la producción, la gestión de inventarios y la gestión financiera, a fin de garantizar el cumplimiento legal de la gestión de la empresa, la seguridad de Los activos y mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión de la empresa.
4. Gestión de las inversiones
La empresa ha formulado “procedimientos y normas para la producción y el funcionamiento importantes, la inversión importante y la adopción de decisiones financieras importantes”, ha definido claramente los procedimientos y normas para la adopción de decisiones sobre cuestiones como la inversión importante, ha normalizado la compra y disposición de activos, la inversión extranjera y su disposición por la Empresa, y ha estipulado que las cuestiones importantes de inversión sólo pueden llevarse a cabo tras su examen y aprobación por el Consejo de Administración o la Junta General de accionistas de la empresa.
5. Gestión de filiales
La empresa ha formulado el sistema de gestión de las filiales, que regula la gestión del personal, la gestión financiera, la gestión de las operaciones y la toma de decisiones en materia de inversiones, la gestión de la información, etc. de las filiales, fortalece el control de la gestión de las filiales, normaliza el mecanismo de funcionamiento interno y protege los derechos e intereses legítimos de los inversores.
6. Gestión de las transacciones conexas
La empresa ha formulado las “medidas de gestión de las transacciones conexas”, en las que se establecen claramente el juicio de las partes vinculadas, la determinación de las transacciones conexas, la autoridad de examen y aprobación de las transacciones conexas, los procedimientos de examen, la evitación de la votación y la divulgación de información, y se normalizan las transacciones conexas, a fin de garantizar que las transacciones conexas de la empresa se ajusten a la ley y no perjudiquen los intereses de la empresa y de todos los accionistas.
7. Gestión de la garantía externa
La empresa ha formulado las “medidas de gestión de la garantía externa”, en las que se especifican claramente los principios, la autoridad de examen y aprobación y los procedimientos que deben seguirse para garantizar el cumplimiento de la garantía externa y el control efectivo de los riesgos de garantía.
8. Gestión de la divulgación de información
De conformidad con los requisitos de las leyes, reglamentos y documentos normativos, como el derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas de cotización en bolsa de Shenzhen y la situación real de la divulgación de información de la empresa y la gestión de las relaciones con los inversores, la empresa ha elaborado el sistema de gestión de La información pertinente, como el sistema de información interna sobre información importante, el sistema de gestión de la divulgación de información, etc., y ha definido claramente a los accionistas, directores, supervisores El personal directivo superior, el Departamento de valores y otros departamentos funcionales tienen la responsabilidad de la divulgación de información, normalizando el proceso, el contenido y el plazo de la divulgación de información de la empresa y garantizando el cumplimiento legítimo de la divulgación de información de la empresa.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y otras disposiciones pertinentes, junto con la situación real de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Criterio cuantitativo del tipo de defecto
Inexactitudes ≥ 2% de los ingresos de explotación consolidados del año anterior o deficiencias significativas al final del año anterior
2% de los activos netos de los accionistas de las empresas que cotizan en bolsa (principio inferior)
La cantidad de inexactitudes de defectos importantes se sitúa entre el criterio cuantitativo de defectos importantes y defectos comunes.
El importe de la inexactitud es inferior al 0,5% de los ingresos de explotación consolidados del año anterior, y el importe de la inexactitud es generalmente defectuoso.
Menos del 0,5% de los activos netos de los accionistas de las empresas que cotizan en bolsa a finales del año anterior
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias del control interno de la presentación de informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes: la existencia de cualquiera de los siguientes indicios puede indicar deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros de la empresa:
Fraude de directores, supervisores y altos directivos;
Corregir el importe de los beneficios en los informes financieros publicados y dar lugar a cambios en la naturaleza de los beneficios y pérdidas (de los beneficios a las pérdidas, o de las pérdidas a los beneficios);
La CPA descubrió que los estados financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no pudo detectarlas;
Otros defectos que pueden afectar el juicio correcto del usuario del informe.
La existencia de cualquiera de las siguientes indicaciones puede indicar que el control interno de la presentación de informes financieros tiene deficiencias importantes: ① no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables para las empresas;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Los defectos de control distintos de los defectos importantes mencionados anteriormente se consideran defectos generales.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinadas por la empresa son las siguientes: las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros se aplicarán con referencia a las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes: los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros se determinan principalmente sobre la base de la naturaleza y el alcance de los posibles efectos negativos de los defectos.
Las siguientes circunstancias pueden indicar deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, y otras circunstancias se identifican como defectos importantes o defectos generales según el grado de impacto, respectivamente:
Falta de procedimientos democráticos de adopción de decisiones, como los procedimientos colectivos de adopción de decisiones;
Las principales cuestiones que violan los procedimientos de adopción de decisiones existentes causan grandes pérdidas económicas a la empresa;
Cometer violaciones graves y ser castigado severamente o asumir responsabilidades penales;
La pérdida de personal directivo superior o técnico en puestos clave es grave;
Los medios de comunicación suelen presentar noticias negativas, que abarcan una amplia gama de esferas y causan graves daños a la reputación de la empresa; Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos del sistema;
No se han corregido los principales defectos o defectos importantes del control interno.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período sobre el que se informa, la empresa no tuvo otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno que precisaran.
13 de abril de 2022
