Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De acuerdo con las “normas básicas de control interno de las empresas” y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema de normas de control interno de las empresas”), junto con el sistema de control interno de Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) (en adelante, la “empresa”), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la norma de identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no hay ningún defecto importante en el control interno de los informes financieros. El Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de Los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la norma de identificación de defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró defectos significativos en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, negocios, asuntos y áreas de alto riesgo que entran en el ámbito de la evaluación. Las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación incluyen: la empresa y sus importantes filiales de propiedad total, filiales de control.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen la estructura orgánica, la gestión de los recursos humanos, la gestión de riesgos, la gestión de las filiales, la gestión de las transacciones conexas, la gestión presupuestaria general, la gestión financiera, la gestión de la recaudación de fondos, la gestión de las inversiones extranjeras, la gestión de las garantías externas, la gestión de la calidad de los productos, la gestión de la comunicación de la información, la gestión de la divulgación de información y la gestión de las relaciones con los inversores, etc., y las esferas de alto riesgo que se centran en la gestión de la calidad de los productos Gestión de la recaudación de fondos, gestión de las inversiones en el extranjero, gestión del riesgo de cuentas por cobrar, gestión del riesgo de inventario y gestión del reconocimiento de ingresos, etc.
Las filiales, sucursales, negocios y asuntos mencionados anteriormente, incluidas las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa y los sistemas pertinentes de control interno de la empresa.
De acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa, y teniendo en cuenta el tamaño de la empresa y las características de las empresas, la preferencia por el riesgo y la capacidad de tolerancia al riesgo, etc., la empresa ha establecido normas para determinar los defectos de control interno de la empresa. Los criterios específicos son los siguientes:
1. Criterios cualitativos para la presentación de informes financieros
1.1. Defectos importantes
Corrección de errores importantes en los estados financieros anunciados (excepto los ajustes retroactivos de años anteriores causados por cambios en las políticas u otros factores objetivos);
Inexactitudes significativas de los estados financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA y no identificadas por el control interno de la empresa sobre los estados financieros;
Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa que afecten a la autenticidad de los estados financieros de la empresa y causen grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa;
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría interna son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos de la empresa.
1.2. Defectos importantes
No controlar la selección y aplicación de las políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas;
No controlar eficazmente las transacciones no convencionales o complejas;
No se han establecido procedimientos de lucha contra el fraude ni medidas de control;
No se controla el proceso de presentación de informes financieros al final del período.
1.3. Defectos generales
Además de los defectos importantes mencionados anteriormente, los defectos importantes afectan a la autenticidad de los estados financieros.
2. Criterios cuantitativos para la presentación de informes financieros
Índice de referencia defectos importantes defectos generales
Relación entre el importe de la inexactitud y el activo neto o la relación 5% 5% ≥ relación 2,5% 2,5% ≥ relación
Relación entre los ingresos totales de explotación
Nota: los activos netos y los ingresos totales de explotación son los datos de los estados financieros consolidados auditados de la empresa.
3. Criterios cualitativos para la presentación de informes no financieros
3.1. Defectos importantes
Violaciones graves de las leyes y reglamentos nacionales;
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa no es perfecto o viola el procedimiento de toma de decisiones de la empresa, lo que da lugar a un gran error de toma de decisiones, lo que tiene un gran impacto negativo en la empresa;
La empresa no ha llevado a cabo la gestión de la seguridad de la producción, lo que ha causado grandes bajas en accidentes de responsabilidad por la seguridad;
El personal directivo superior o el personal técnico clave de la empresa han experimentado cambios anormales y significativos;
Falta de control o fallos sistemáticos de control en el negocio importante de la empresa;
No se han corregido los principales defectos de la evaluación del control interno de la empresa;
Otras circunstancias que el Consejo de Administración de la empresa determine que tienen un impacto negativo significativo en la empresa.
3.2. Defectos importantes
El procedimiento democrático de toma de decisiones de la empresa no es científico o viola el procedimiento de toma de decisiones, lo que da lugar a importantes errores de toma de decisiones, lo que tiene un gran impacto negativo en la empresa;
El sistema de Seguridad de la producción de la empresa no es perfecto, la gestión de la seguridad de la producción no está en su lugar, lo que da lugar a un gran número de víctimas de accidentes de responsabilidad en materia de Seguridad;
Los defectos en el sistema de control empresarial importante o en las actividades de control de la empresa causan grandes pérdidas a la empresa;
No se han corregido los principales defectos de la evaluación del control interno de la empresa;
Otras circunstancias que el Consejo de Administración de la empresa determine que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
3.3. Defectos generales
Defectos distintos de los defectos importantes mencionados anteriormente.
4. Criterios cuantitativos para la presentación de informes no financieros
Índice de referencia defectos importantes defectos generales
Tener uno o más defectos de control.
Pérdida económica directa causada por la combinación 3% 3% ≥ 1,5% 1,5% ≥ relación
Relación entre el importe perdido y el activo neto
Nota: los activos netos son los datos de los estados financieros consolidados auditados de la empresa.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
El año pasado, la empresa no tenía defectos importantes en el control interno de los informes financieros.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
El año pasado, la empresa no encontró defectos importantes en el control interno de los informes no financieros.
Procedimientos de evaluación del control interno
De acuerdo con el acuerdo del sistema de evaluación del control interno de la empresa, el procedimiento de evaluación del control interno de la empresa suele incluir: la elaboración del plan de trabajo de evaluación, la formación del Grupo de trabajo de evaluación, la realización de pruebas sobre el terreno, la preparación del informe de evaluación, etc.
Antes de llevar a cabo la evaluación del control interno, el Departamento de auditoría interna elaborará el programa de trabajo de evaluación, aclarará el alcance de la evaluación, las tareas de trabajo y la Organización del personal. El Departamento de auditoría interna forma un grupo de trabajo de evaluación interna de conformidad con el programa de trabajo. El Grupo de trabajo de evaluación del control interno realiza pruebas sobre el terreno en la Dependencia evaluada. El Grupo de trabajo de evaluación del control interno resumió los resultados de la evaluación de cada unidad evaluada, determinó inicialmente el nivel de defectos y preparó el informe de evaluación del control interno.
Establecimiento y aplicación del control interno de la empresa
Entorno de control interno
1. Estructura de gobernanza empresarial
La empresa ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y la Organización de gestión bajo la dirección del Consejo de Administración, de conformidad con los requisitos de las leyes y reglamentos, como el derecho de sociedades, la Ley de valores, la directriz No. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa – el funcionamiento normal de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM y los Estatutos de la empresa, y de conformidad con los requisitos de las directrices sobre el establecimiento de directores independientes en las empresas que cotizan en bolsa. Se eligió a un director independiente.
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, responsable de la formulación de la estrategia de desarrollo de la empresa, la política de gestión, el ejercicio de la financiación de la empresa, la inversión y la distribución de beneficios y otras cuestiones importantes del poder de decisión. Garantizar la igualdad de condición de todos los accionistas, en particular de los accionistas minoritarios, mediante un reglamento que garantice que todos los accionistas puedan ejercer plenamente sus derechos.
El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones cotidiano de la empresa, responsable de la Junta General de accionistas, as í como el órgano ejecutivo de la resolución de la Junta General de accionistas, que ejerce el poder de adopción de decisiones de la empresa. Establecer y mejorar el sistema de control interno de la empresa, y llevar a cabo la aplicación concreta y la evaluación de los efectos, a través del Comité Especial establecido en virtud de la supervisión efectiva del control interno.
El Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Comité de remuneración y evaluación se establecen en el Consejo de Administración para examinar y adoptar decisiones sobre cuestiones importantes en las actividades operacionales de la empresa o presentarlas a la Junta General de accionistas para su examen. Las instituciones mencionadas han establecido normas de procedimiento y sistemas de trabajo, respectivamente, y desempeñan sus funciones estrictamente de conformidad con las disposiciones de los estatutos.
La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, que supervisa el control interno de la empresa, supervisa el trabajo del Consejo de Administración, la dirección y las finanzas de la empresa, y formula sugerencias para mejorar y perfeccionar el control interno de la empresa.
2. Estrategias de desarrollo
El Comité de estrategia establecido por el Consejo de Administración de la empresa es responsable de la estrategia de desarrollo de la empresa. De acuerdo con el plan de desarrollo estratégico, la empresa establece el objetivo operativo anual y el enfoque de trabajo, y combina con el presupuesto anual para hacer que el plan anual y el presupuesto se ajusten al plan de desarrollo estratégico de la empresa.
3. Cultura empresarial
La implicación de “beneficio es inferior a la moral”, por lo que el núcleo de la cultura corporativa de la empresa es “compartir”. La empresa sigue los principios de “igualdad”, “respeto”, “confianza”, “Cooperación” y “ganar – ganar”, compartir con los empleados, los clientes, la sociedad y los inversores.
4. Aspectos de recursos humanos
La empresa ha formulado una política de recursos humanos que es beneficiosa para el desarrollo sostenible de la empresa, y ha establecido normas claras sobre la contratación, la capacitación, la remuneración, la evaluación, la promoción, el despido y la renuncia de los empleados, y ha funcionado eficazmente. La empresa aplica el sistema de contratos de trabajo de todo el personal, aclara las relaciones laborales, participa en el seguro de dotación social, el seguro médico, el seguro de desempleo y el Fondo de previsión de la vivienda para los empleados, garantiza que los empleados disfruten del tratamiento de la seguridad social de conformidad con la ley.
La empresa tiene un mecanismo perfecto de recompensas y castigos, a través de la contribución de los empleados y el personal clave a través de incentivos de capital, la evaluación de la excelencia y la recompensa en efectivo y la promoción y el aumento de los salarios y otras formas de recompensa, en el trabajo en la situación de retraso y omisión, la empresa de acuerdo con la naturaleza del problema para formular las políticas de castigo correspondientes. A través de un sistema perfecto de recompensas y castigos, la empresa puede lograr la supervivencia del más apto de los recursos humanos, hacer que el personal de la empresa permanezca en el nivel normal de flujo, asegurar el funcionamiento eficiente de la empresa.
La empresa presta atención a la reeducación de la dirección y el personal, la empresa establece Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) \ \ \
La actual política de recursos humanos de la empresa puede garantizar la estabilidad de los recursos humanos y la demanda de recursos humanos de todos los departamentos de la empresa.
5. Responsabilidad social
Al tiempo que garantiza el funcionamiento normal y el desarrollo sostenible, la empresa ha elaborado un sistema de gestión y un sistema estándar relativamente perfectos en los aspectos de la producción de Seguridad, el control de calidad, la protección del medio ambiente, la gestión de la salud ocupacional de los empleados, etc., combinando la propia situación real de La empresa, y la list A de empresas de demostración de diseño verde de productos industriales de la empresa en noviembre de 2021.
La empresa ha establecido el Fondo de educación Siyuan fanxing. Los accionistas, la dirección y el personal de la empresa contribuyen anualmente a las escuelas y las organizaciones estudiantiles de las zonas montañosas remotas y a la sociedad. Desde el establecimiento del Fondo en 2014, el Grupo ha donado casi 40 millones de yuan, más de 350 escuelas, 46 aulas inteligentes, más de 4.000 estudiantes y más de 1.000 maestros, junto con el Fondo de educación de las estrellas. Ha llevado a cabo actividades de asistencia y construcción en más de 20 regiones de China.
Evaluación de riesgos
Con el fin de promover el desarrollo sostenible, saludable y estable de la empresa, la empresa ha establecido un sistema eficaz de evaluación de riesgos, y el Consejo de Administración de la empresa evalúa y toma decisiones sobre los principales riesgos de la empresa. La Dirección de la empresa gestionará y controlará los riesgos operativos cotidianos y aplicará la decisión del Consejo de Administración sobre los principales riesgos; El Comité de auditoría y su Departamento de auditoría interna son responsables de supervisar la aplicación de la gestión y el control de riesgos de la empresa.
La Dirección de la empresa se reunirá periódicamente para evaluar exhaustivamente los riesgos internos y externos de la empresa y proponer medidas para reducir, mitigar o evitar los riesgos.
La Dirección de la empresa celebra reuniones semanales de la dirección, los directores de los departamentos informan a la semana anterior sobre la producción y el funcionamiento, las ventas, la investigación y el desarrollo y la gestión diaria de la empresa, informan sobre los riesgos internos existentes o potenciales de la empresa, formulan recomendaciones de gestión, toman decisiones En las reuniones de la dirección e informan al Consejo de Administración en caso de cuestiones importantes.
La Dirección de la empresa y la dirección de cada sociedad Holding celebran reuniones mensuales del Grupo, cada sociedad Holding informa de los datos operativos, y la empresa se centra en los puntos de riesgo para informar y proponer soluciones.
Actividades de control
