China Securities Co.Ltd(601066) about Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
China Securities Co.Ltd(601066) \ \ \ \ \ \ 35 Las normas de la bolsa de Shenzhen sobre la cotización de las acciones de GEM y las directrices de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en GEM, etc. han verificado el informe anual de autoevaluación del control interno 2021, que se detalla de la siguiente manera: 1.
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, negocios, asuntos y áreas de alto riesgo que entran en el ámbito de la evaluación. Las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación incluyen: la empresa y sus importantes filiales de propiedad total, filiales de control. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen la estructura orgánica, la gestión de los recursos humanos, la gestión de riesgos, la gestión de las filiales, la gestión de las transacciones conexas, la gestión presupuestaria general, la gestión financiera, la gestión de la recaudación de fondos, la gestión de las inversiones extranjeras, la gestión de las garantías externas, la gestión de la calidad de los productos, la gestión de la comunicación de la información, la gestión de la divulgación de información y la gestión de las relaciones con los inversores, etc., y las esferas de alto riesgo que se centran en la gestión de la calidad de los productos Gestión de la recaudación de fondos, gestión de las inversiones en el extranjero, gestión del riesgo de cuentas por cobrar, gestión del riesgo de inventario y gestión del reconocimiento de ingresos, etc.
Las filiales, sucursales, negocios y asuntos mencionados anteriormente, incluidas las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa y los sistemas pertinentes de control interno de la empresa.
De acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa, y teniendo en cuenta el tamaño de la empresa y las características de las empresas, la preferencia por el riesgo y la capacidad de tolerancia al riesgo, etc., la empresa ha establecido normas para determinar los defectos de control interno de la empresa. 1. Criterios cualitativos para la presentación de informes financieros
1.1 deficiencias importantes
Corrección de errores importantes en los estados financieros anunciados (excepto los ajustes retroactivos de ejercicios anteriores debidos a cambios en las políticas u otros factores objetivos)
Inexactitudes significativas de los estados financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA y no identificadas por el control interno de la empresa sobre los estados financieros;
Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa que afecten a la autenticidad de los estados financieros de la empresa y causen grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa;
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría interna son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos de la empresa.
1.2 defectos importantes
No controlar la selección y aplicación de las políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas;
No ejercer un control efectivo sobre las transacciones no convencionales o complejas;
No se han establecido procedimientos de lucha contra el fraude ni medidas de control;
No se controla el proceso de presentación de informes financieros al final del período.
1.3 defectos generales
Además de los defectos importantes mencionados anteriormente, los defectos importantes afectan a la autenticidad de los estados financieros.
2. Normas cuantitativas para la presentación de informes financieros
Índice de referencia defectos importantes defectos generales
Relación entre el importe de la inexactitud y el importe total de los activos netos o los ingresos de explotación 5% 5% ≥ relación 2,5% 2,5% ≥ relación
Nota: los activos netos y los ingresos totales de explotación son los datos de los estados financieros consolidados auditados de la empresa.
3. Criterios cualitativos para la presentación de informes no financieros
3.1 deficiencias importantes
Violaciones graves de las leyes y reglamentos nacionales;
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa no es perfecto o viola el procedimiento de toma de decisiones de la empresa, lo que da lugar a un gran error de toma de decisiones, lo que tiene un gran impacto negativo en la empresa;
Los accidentes de responsabilidad por la seguridad causados por el hecho de que la empresa no gestione la seguridad de la producción y cause grandes bajas; Cambios inusuales y significativos en el personal directivo superior o el personal técnico clave de la empresa;
Falta de control o fallos sistemáticos de control en las actividades importantes de la empresa;
No se han corregido los principales defectos de la evaluación del control interno de la empresa;
Otras circunstancias que el Consejo de Administración de la empresa determine que tienen un efecto negativo significativo en la empresa.
3.2 defectos importantes
El procedimiento democrático de adopción de decisiones de la empresa no es científico o viola el procedimiento de adopción de decisiones, lo que da lugar a importantes errores de adopción de decisiones, lo que tiene un gran impacto negativo en la empresa;
El sistema de Seguridad de la producción de la empresa no es perfecto y la gestión de la seguridad de la producción no está en su lugar, lo que da lugar a un accidente de responsabilidad por la seguridad que causa grandes bajas;
Los defectos en el sistema de control empresarial importante o en las actividades de control de la empresa causan grandes pérdidas a la empresa; No se han corregido los principales defectos de la evaluación del control interno de la empresa;
Otras circunstancias que el Consejo de Administración de la empresa determine que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
3.3 defectos generales
Defectos distintos de los defectos importantes mencionados anteriormente.
4. Criterios cuantitativos para la presentación de informes no financieros
Índice de referencia defectos importantes defectos generales
Tener uno o más defectos de control.
Pérdida económica directa causada por la combinación 3% 3% ≥ 1,5% 1,5% ≥ relación
Relación entre el importe perdido y el activo neto
Nota: los activos netos son los datos de los estados financieros consolidados auditados de la empresa.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
El año pasado, la empresa no tenía defectos importantes en el control interno de los informes financieros.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
El año pasado, la empresa no encontró defectos importantes en el control interno de los informes no financieros.
Procedimiento de evaluación del control interno
De acuerdo con el acuerdo del sistema de evaluación del control interno de la empresa, el procedimiento de evaluación del control interno de la empresa suele incluir: la elaboración del plan de trabajo de evaluación, la formación del Grupo de trabajo de evaluación, la realización de pruebas sobre el terreno, la preparación del informe de evaluación, etc.
Antes de llevar a cabo la evaluación del control interno, el Departamento de auditoría interna elaborará el programa de trabajo de evaluación, aclarará el alcance de la evaluación, las tareas de trabajo y la Organización del personal. El Departamento de auditoría interna forma un grupo de trabajo de evaluación interna de conformidad con el programa de trabajo. El Grupo de trabajo de evaluación del control interno realiza pruebas sobre el terreno en la Dependencia evaluada. El Grupo de trabajo de evaluación del control interno resumió los resultados de la evaluación de cada unidad evaluada, determinó inicialmente el nivel de defectos y preparó el informe de evaluación del control interno.
Establecimiento y aplicación del control interno de la empresa
Entorno de control interno
1. Estructura de gobernanza empresarial
De conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, las directrices no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa, el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM y las disposiciones de los Estatutos de La empresa, la empresa ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y las instituciones de gestión bajo la dirección del Consejo de Administración. De conformidad con los requisitos de las directrices sobre el establecimiento de directores independientes en las empresas que cotizan en bolsa, se eligió a los directores independientes.
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, responsable de la formulación de la estrategia de desarrollo de la empresa, la política de gestión, el ejercicio de la financiación de la empresa, la inversión y la distribución de beneficios y otras cuestiones importantes del poder de decisión. Garantizar la igualdad de condición de todos los accionistas, en particular de los accionistas minoritarios, mediante un reglamento que garantice que todos los accionistas puedan ejercer plenamente sus derechos.
El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones cotidiano de la empresa, responsable de la Junta General de accionistas, as í como el órgano ejecutivo de la resolución de la Junta General de accionistas, que ejerce el poder de adopción de decisiones de la empresa. Establecer y mejorar el sistema de control interno de la empresa, y llevar a cabo la aplicación concreta y la evaluación de los efectos, a través del Comité Especial establecido en virtud de la supervisión efectiva del control interno.
El Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Comité de remuneración y evaluación se establecen en el Consejo de Administración para examinar y adoptar decisiones sobre cuestiones importantes en las actividades operacionales de la empresa o presentarlas a la Junta General de accionistas para su examen. Las instituciones mencionadas han establecido normas de procedimiento y sistemas de trabajo, respectivamente, y desempeñan sus funciones estrictamente de conformidad con las disposiciones de los estatutos. La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, que supervisa el control interno de la empresa, supervisa el trabajo del Consejo de Administración, la dirección y las finanzas de la empresa, y formula sugerencias para mejorar y perfeccionar el control interno de la empresa.
2. Estrategia de desarrollo
El Comité de estrategia establecido por el Consejo de Administración de la empresa es responsable de la estrategia de desarrollo de la empresa. De acuerdo con el plan de desarrollo estratégico, la empresa establece el objetivo operativo anual y el enfoque de trabajo, y combina con el presupuesto anual para hacer que el plan anual y el presupuesto se ajusten al plan de desarrollo estratégico de la empresa.
3. Cultura empresarial
La implicación de “beneficio es inferior a la moral”, por lo que el núcleo de la cultura corporativa de la empresa es “compartir”. La empresa sigue los principios de “igualdad”, “respeto”, “confianza”, “Cooperación” y “ganar – ganar”, compartir con los empleados, los clientes, la sociedad y los inversores.
4. Aspectos de recursos humanos
La empresa ha formulado una política de recursos humanos que es beneficiosa para el desarrollo sostenible de la empresa, y ha establecido normas claras sobre la contratación, la capacitación, la remuneración, la evaluación, la promoción, el despido y la renuncia de los empleados, y ha funcionado eficazmente. La empresa aplica el sistema de contratos de trabajo de todo el personal, aclara las relaciones laborales, participa en el seguro de dotación social, el seguro médico, el seguro de desempleo y el Fondo de previsión de la vivienda para los empleados, garantiza que los empleados disfruten del tratamiento de la seguridad social de conformidad con la ley.
La empresa tiene un mecanismo perfecto de recompensas y castigos, a los empleados que contribuyen y a los empleados clave a través de incentivos de capital, evaluación y recompensa en efectivo y aumentos salariales y otras formas de recompensas, en el trabajo en caso de retraso y omisión, la empresa de acuerdo con la naturaleza del problema para formular las Políticas de castigo correspondientes. A través de un sistema perfecto de recompensas y castigos, la empresa puede lograr la supervivencia del más apto de los recursos humanos, hacer que el personal de la empresa permanezca en el nivel normal de flujo, asegurar el funcionamiento eficiente de la empresa.
La empresa presta atención a la reeducación de la dirección y el personal, la empresa establece Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) \ \ \
La actual política de recursos humanos de la empresa puede garantizar la estabilidad de los recursos humanos y la demanda de recursos humanos de todos los departamentos de la empresa.
5. Responsabilidad social
Al tiempo que garantiza el funcionamiento normal y el desarrollo sostenible, la empresa ha elaborado un sistema de gestión y un sistema estándar relativamente perfectos en los aspectos de la producción de Seguridad, el control de calidad, la protección del medio ambiente, la gestión de la salud ocupacional de los empleados, etc., combinando la propia situación real de La empresa, y la list A de empresas de demostración de diseño verde de productos industriales de la empresa en noviembre de 2021.
La empresa ha establecido el Fondo de educación Siyuan fanxing. Los accionistas, la dirección y el personal de la empresa contribuyen anualmente a las escuelas y las organizaciones estudiantiles de las zonas montañosas remotas y a la sociedad. Desde el establecimiento del Fondo en 2014, el Grupo ha donado casi 40 millones de yuan, más de 350 escuelas, 46 aulas inteligentes, más de 4.000 estudiantes y más de 1.000 maestros, junto con el Fondo de educación de las estrellas. Ha llevado a cabo actividades de asistencia y construcción en más de 20 regiones de China.
Ii) Evaluación del riesgo
Con el fin de promover el desarrollo sostenible, saludable y estable de la empresa, la empresa ha establecido un sistema eficaz de evaluación de riesgos, y el Consejo de Administración de la empresa evalúa y toma decisiones sobre los principales riesgos de la empresa. La Dirección de la empresa gestionará y controlará los riesgos operativos cotidianos y aplicará la decisión del Consejo de Administración sobre los principales riesgos; El Comité de auditoría y su Departamento de auditoría interna son responsables de supervisar la aplicación de la gestión y el control de riesgos de la empresa.
La Dirección de la empresa se reunirá periódicamente para evaluar exhaustivamente los riesgos internos y externos de la empresa y proponer medidas para reducir, mitigar o evitar los riesgos.
La Dirección de la empresa celebra reuniones semanales de la dirección, los directores de los departamentos informan a la semana anterior sobre la producción y el funcionamiento, las ventas, la investigación y el desarrollo y la gestión diaria de la empresa, informan sobre los riesgos internos existentes o potenciales de la empresa, formulan recomendaciones de gestión, toman decisiones En las reuniones de la dirección e informan al Consejo de Administración en caso de cuestiones importantes. La Dirección de la empresa y la dirección de cada sociedad Holding celebran reuniones mensuales del Grupo, cada sociedad Holding informa de los datos operativos, y la empresa se centra en los puntos de riesgo para informar y proponer soluciones.
Iii) actividades de control
Con el fin de garantizar la aplicación efectiva del control interno en el funcionamiento y la gestión y la realización de los objetivos de control, la empresa ha establecido procedimientos de control eficaces en las transacciones conexas, la garantía externa, el uso de los fondos recaudados, las inversiones importantes, la divulgación de información, etc.
1. Control de la autorización
La empresa ha establecido un sistema perfecto de autorización y aprobación, ha adoptado diferentes procedimientos de toma de decisiones y autorizaciones correspondientes para diferentes asuntos comerciales, y la dirección interna de todos los niveles de la empresa debe ejercer la autoridad correspondiente en el ámbito de la autorización. Todas las operaciones diarias de la empresa utilizan el sistema de examen y aprobación paso a paso, y de acuerdo con la etapa de desarrollo y la situación real de la empresa, la autoridad de examen y aprobación a todos los niveles se ajusta oportunamente para garantizar que la empresa funcione de manera eficiente bajo la premisa de un control eficaz. El Presidente, el Consejo de Administración y la Junta General de accionistas examinarán y aprobarán las transacciones no periódicas, como las inversiones en el extranjero y las garantías, según el importe de las transacciones.
Con el fin de mejorar la eficiencia de la aprobación, la empresa ha puesto en marcha el sistema de oficinas OA, y el proceso de aprobación de cada negocio dentro de la empresa y sus sucursales y filiales se ha realizado en el sistema OA. En 2021, con el fin de fortalecer aún más la gestión de conglomerados, la empresa clasificó el proceso de control interno, integró el proceso de aprobación de la misma sociedad de cartera de negocios, y lo llevó a cabo gradualmente en el sistema oa para lograr la unificación de la gestión de control interno y el proceso de aprobación de La misma sociedad de cartera, y dividió la autoridad de aprobación de la gestión de la sociedad de cartera y la gestión de conglomerados de acuerdo con el tamaño de la empresa.
2. Control del sistema contable
La empresa ha establecido un sistema de contabilidad y gestión financiera adecuado para la empresa de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de contabilidad de la República Popular China, las normas de contabilidad para las empresas y el sistema de contabilidad para las empresas y otras leyes y reglamentos, as í como sus disposiciones complementarias, y ha formulado claramente los procedimientos de procesamiento de los comprobantes contables, los libros de contabilidad y los informes contables, a fin de garantizar la autenticidad y exactitud de los comprobantes contables, la contabilidad y los registros contables y sus datos. Fiabilidad y seguridad. La empresa ha establecido un puesto razonable de contabilidad financiera y ha proporcionado el personal financiero correspondiente para garantizar la seguridad, la eficiencia y el funcionamiento ordenado de la contabilidad financiera.
La empresa envía al Director Financiero de cada empresa miembro, realiza la gestión del Grupo del sistema financiero
