Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296)
Sistema de trabajo del Comité de auditoría del Consejo de Administración
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de perfeccionar la estructura de Gobierno de Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) (en lo sucesivo denominada “la sociedad”), la sociedad, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, los Estatutos de Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) (en lo sucesivo denominados “los estatutos”) y otras disposiciones pertinentes, establece un Comité de auditoría del Consejo de Administración y formula el presente sistema de trabajo. Artículo 2 El Comité de auditoría es el órgano de Trabajo Especial establecido por el Consejo de Administración de conformidad con la resolución de la Junta General de accionistas y es responsable ante el Consejo de Administración, cuyas principales responsabilidades son la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa.
Capítulo II Composición del personal
Artículo 3 El Comité de auditoría estará integrado por tres directores, dos de los cuales serán independientes y al menos un director independiente será un contable profesional.
Artículo 4 los miembros del Comité de auditoría serán nombrados por el Presidente de la sociedad, más de la mitad de los directores independientes o más de un tercio de todos los directores y elegidos por el Consejo de Administración.
Artículo 5 El Comité de auditoría tendrá un Presidente (convocante), que será elegido por el Consejo de Administración como miembro del Consejo de administración independiente.
Artículo 6 el mandato del Comité de auditoría será el mismo que el del Consejo de Administración, y los miembros podrán ser reelegidos al expirar su mandato. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la empresa durante el período mencionado, perderá automáticamente la condición de miembro y el Consejo de Administración completará el número de miembros de conformidad con los artículos 4 y 5 supra.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 7 El Comité de auditoría desempeñará las siguientes funciones:
Supervisar y evaluar las instituciones de auditoría externa;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría interna;
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto;
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa;
Coordinar la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa;
Formular observaciones sobre el nombramiento o la sustitución de Auditores Externos y formular recomendaciones al Consejo de Administración;
Other matters granted by the Board of Directors of the company and Other matters related to laws and Regulations and relevant provisions of the Shenzhen Stock Exchange.
Artículo 8 al dirigir y supervisar la labor del Departamento de auditoría interna, el Comité de auditoría desempeñará las siguientes funciones y competencias principales:
Orientar y supervisar el establecimiento y la aplicación del sistema de auditoría interna;
Revisar el plan de trabajo anual de auditoría interna de la empresa;
Supervisar la aplicación del plan de auditoría interna de la empresa;
Orientar el funcionamiento eficaz del Departamento de auditoría interna, el Departamento de auditoría interna de la empresa informará al Comité de auditoría sobre su labor, y el Departamento de Auditoría Interna presentará al Comité de auditoría todos los informes de auditoría presentados a la dirección, el plan de rectificación y la situación de rectificación de los problemas de auditoría;
Informar al Consejo de Administración sobre el progreso, la calidad y los principales problemas detectados en la auditoría interna;
Coordinar la relación entre la auditoría interna y las entidades de auditoría externa, como las empresas contables y las instituciones nacionales de auditoría.
Artículo 9 el Comité de auditoría supervisará al Departamento de auditoría interna para que realice al menos una inspección semestral de las siguientes cuestiones, emita un informe de inspección y lo presente al Comité de auditoría. En caso de que la inspección revele que la empresa ha violado las leyes, reglamentos o normas de funcionamiento, informará sin demora a la bolsa de Shenzhen e instará a la empresa a que revele:
La aplicación de acontecimientos importantes como el uso de los fondos recaudados por la empresa, la garantía, las transacciones con partes vinculadas, la inversión en valores y la negociación de derivados, la prestación de apoyo financiero, la compra o venta de activos y la inversión extranjera;
Ii) los grandes flujos de capital de la empresa y los flujos de capital con los directores, supervisores, altos directivos, accionistas controladores, controladores reales y sus partes vinculadas.
El Comité de auditoría emitirá una opinión escrita sobre la evaluación de la eficacia del control interno de la empresa sobre la base del informe de auditoría interna presentado por el Departamento de auditoría interna y la información pertinente, e informará al Consejo de Administración.
Capítulo IV Procedimiento de adopción de decisiones
Artículo 10 el Comité de auditoría, de conformidad con las normas y reglamentos de la autoridad reguladora de valores y en combinación con la información proporcionada por los departamentos pertinentes de la empresa, convocará una reunión para adoptar una resolución sobre las cuestiones pertinentes y la presentará al Consejo de Administración para que conste en acta o la examine y apruebe antes de su aplicación.
Capítulo V Reglamento interno
Artículo 11 las reuniones del Comité de auditoría serán convocadas a propuesta de los miembros del Comité de auditoría. La notificación de la reunión se notificará a todos los miembros dos días antes de la celebración de la reunión, salvo en casos excepcionales de emergencia. La reunión será presidida por el Presidente, quien podrá confiar la Presidencia a otro miembro si no puede asistir.
Artículo 12 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos tercios de sus miembros; Cada miembro tendrá un voto; Las resoluciones adoptadas por la Conferencia deben ser aprobadas por la mayoría de los miembros.
Artículo 13 el método de votación de las reuniones del Comité de auditoría será la votación a mano alzada o la votación; En caso de emergencia, podrá convocarse una votación por correspondencia.
Artículo 14 cuando sea necesario, el Comité de auditoría podrá invitar a los directores, supervisores y altos directivos de la empresa a asistir a las reuniones sin derecho a voto.
Artículo 15 el Comité de auditoría podrá, en caso necesario, contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional en la adopción de decisiones, a expensas de la empresa.
Artículo 16 los procedimientos de convocatoria, los métodos de votación y las resoluciones aprobadas en las reuniones del Comité de auditoría se ajustarán a las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, los estatutos y el presente sistema de trabajo.
Artículo 17 todos los miembros presentes en la reunión tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las cuestiones debatidas en la reunión y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo VI Disposiciones complementarias
Artículo 18 el presente sistema de trabajo se aplicará a partir de la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 19 las cuestiones no abarcadas por el presente sistema de trabajo se llevarán a cabo de conformidad con las disposiciones pertinentes de las leyes, reglamentos, documentos normativos y estatutos pertinentes del Estado. En caso de conflicto entre las disposiciones del presente sistema y las disposiciones de las leyes, reglamentos, documentos normativos y estatutos pertinentes, o entre las disposiciones obligatorias de las leyes, reglamentos y documentos normativos promulgados posteriormente, prevalecerán las disposiciones de las leyes, reglamentos, documentos normativos y estatutos.
Artículo 20 el derecho de interpretación del presente sistema de trabajo será atribuido al Consejo de Administración de la sociedad.
Abril de 2022
