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Sistema de gestión de la garantía externa
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de proteger los derechos e intereses legítimos de los inversores y la seguridad financiera de la empresa, fortalecer la gestión del crédito y la garantía de los bancos de la empresa y controlar eficazmente los riesgos comerciales de la empresa, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, el Código Civil de La República Popular China, otras leyes y reglamentos y las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la empresa (en adelante denominados “los estatutos”), Estas medidas se formulan en particular.
Artículo 2 el término “garantía externa” mencionado en el presente sistema se refiere a la garantía proporcionada por la empresa a otras personas, incluida la garantía de la empresa a una filial accionarial.
Artículo 3 la sociedad especificará en los Estatutos de la sociedad, de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes y las disposiciones pertinentes de la bolsa, la autoridad de examen y aprobación de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración sobre las cuestiones relativas a la garantía, as í como el mecanismo de rendición de cuentas por la violación de la autoridad de examen y aprobación y el procedimiento de examen, y aplicará estrictamente el procedimiento de examen de la garantía. La empresa llevará a cabo una gestión unificada de las garantías externas, y no podrá proporcionar garantías sin la aprobación del Consejo de Administración o de la Junta General de accionistas de la empresa, y nadie tendrá derecho a firmar contratos, acuerdos u otros documentos jurídicos similares en nombre de la empresa.
La Junta General de accionistas y el Consejo de Administración de la sociedad observarán las presentes medidas al examinar y aprobar las cuestiones relativas a las garantías externas. Artículo 4 los directores y altos directivos de la sociedad tratarán con cautela y controlarán estrictamente los riesgos de deuda derivados de la garantía, y asumirán la responsabilidad conjunta y solidaria de las pérdidas derivadas de la garantía externa irregular o indebida de conformidad con la ley.
Artículo 5 la garantía externa de una sociedad se ajustará a los principios de legalidad, prudencia, beneficio mutuo y seguridad y controlará estrictamente los riesgos de la garantía.
Artículo 6 cuando una sociedad ofrezca una garantía externa, adoptará las medidas necesarias para prevenir los riesgos, como la contragarantía, y el proveedor de la contragarantía tendrá la capacidad real de asumir los riesgos.
Artículo 7 en el informe anual, el director independiente de la sociedad hará una declaración especial sobre la situación de la garantía externa acumulada y actual y la ejecución de la misma, y emitirá una opinión independiente.
Capítulo II Examen del objeto de la garantía externa
Artículo 8 la sociedad podrá proporcionar una garantía a una entidad con personalidad jurídica independiente que cumpla una de las siguientes condiciones: i) una entidad de garantía mutua necesaria para el negocio de la sociedad;
Ii) las unidades con importantes relaciones comerciales con la empresa;
Iii) las unidades que tengan relaciones comerciales potencialmente importantes con la empresa;
Una unidad que tenga una relación de control y participación en acciones con la empresa.
Las unidades mencionadas deben tener una fuerte capacidad de pago de la deuda y cumplir las disposiciones pertinentes del presente sistema.
Artículo 9 cuando la sociedad ofrezca una garantía a los accionistas controladores, al controlador real y a sus partes vinculadas, exigirá a la otra parte que proporcione una contragarantía.
Artículo 10 cuando una sociedad ofrezca garantías a una filial controladora o a una sociedad que participe en el capital social, los demás accionistas de la filial controladora o de la sociedad que participe en el capital social proporcionarán garantías equivalentes y otras medidas de control de riesgos en función de la proporción de su contribución al capital social. Si el accionista no proporciona garantías equivalentes a la filial controladora o a la sociedad que participe en el capital social en función de la proporción de su contribución al capital social, el Consejo de Administración de la sociedad revelará las principales razones y, sobre la base del análisis de las condiciones de funcionamiento y la solvencia del objeto de la garantía, Explicar plenamente si el riesgo de garantía es controlable, si perjudica los intereses de la empresa, etc.
Cuando la sociedad ofrezca garantías a las filiales controladoras, en caso de que se produzca un gran número de garantías cada a ño y sea difícil presentar cada acuerdo al Consejo de Administración o a la Junta General de accionistas para su examen, la sociedad podrá prever una nueva cantidad total de garantías en los próximos 12 meses para dos tipos de filiales con una relación activo – pasivo superior al 70% y una relación activo – pasivo inferior al 70% en los estados financieros más recientes, respectivamente, y presentarla a la Junta General de accionistas para su examen. En caso de que se produzcan efectivamente las garantías mencionadas, la sociedad revelará oportunamente las mismas. El saldo de la garantía en cualquier momento no excederá del importe de la garantía aprobado por la Junta General de accionistas.
Artículo 11 cuando la sociedad ofrezca una garantía a una empresa conjunta o asociada y cumpla simultáneamente las siguientes condiciones, en caso de que se produzca un gran número de acuerdos de garantía cada a ño y sea difícil presentarlos al Consejo de Administración o a la Junta General de accionistas para su examen, la sociedad podrá prever razonablemente el objeto concreto de la garantía que se ha de proporcionar en los próximos 12 meses y la cantidad de garantía adicional correspondiente, y presentarlos a la Junta General de accionistas para su examen:
El garante no es un Director, supervisor, directivo superior, accionista con más del 5% de las acciones, controlador real y person a jurídica u otra organización bajo su control;
Cada accionista del garante proporcionará la misma garantía o contragarantía y otras medidas de control de riesgos en proporción a su contribución.
Cuando se produzcan efectivamente las garantías mencionadas, la sociedad revelará oportunamente que el saldo de la garantía en cualquier momento no excederá del importe de la garantía aprobado por la Junta General de accionistas.
Cuando la empresa prevea una cantidad de garantía para su empresa conjunta o asociada y cumpla simultáneamente las siguientes condiciones, podrá efectuar un ajuste de la cantidad de garantía entre sus empresas conjuntas o asociadas, siempre que la cantidad total de ajuste acumulativo no supere el 50% de la cantidad total de garantía prevista:
El importe de la única transferencia de la parte a la que se transfiere no excederá del 10% de los activos netos auditados de la empresa en el último período; Los objetos de garantía cuya relación activo – pasivo supere el 70% en el momento de la reasignación sólo podrán obtener la cantidad de garantía de los objetos de garantía cuya relación activo – pasivo supere el 70% (cuando la Junta General de accionistas examine la cantidad de garantía);
En el momento de la reasignación, la parte a la que se reasigna no tiene deudas atrasadas;
Las medidas de control de riesgos, como la garantía equivalente o la contragarantía, que deben ser proporcionadas por cada accionista de la parte reasignada en proporción a su contribución.
En caso de que se produzcan realmente las cuestiones de reasignación antes mencionadas, la empresa revelará oportunamente esas cuestiones.
Artículo 12 antes de examinar un proyecto de ley de garantía externa, los directores deberán conocer activamente la situación básica de la parte garantizada, como la situación financiera y comercial, la situación crediticia y el pago de impuestos, etc. Al examinar una propuesta de garantía externa, los directores deben hacer un juicio cuidadoso sobre el cumplimiento y la racionalidad de la garantía, la capacidad de la parte garantizada para pagar sus deudas y la eficacia de las medidas de contragarantía.
El Consejo de Administración de la sociedad, antes de decidir proporcionar una garantía a otros o antes de someterla a votación en la Junta General de accionistas, tendrá conocimiento de la situación crediticia del deudor y analizará plenamente los beneficios y riesgos de la garantía.
Artículo 13 la información sobre la situación crediticia del garante solicitante incluirá, como mínimo, lo siguiente:
Los datos básicos de la empresa, incluida la licencia comercial, la copia de los Estatutos de la empresa, el certificado de identidad del representante legal, los datos pertinentes que reflejen la relación con la empresa y otras relaciones, etc.;
La solicitud de garantía incluye, entre otras cosas, el método de garantía, el plazo y el importe de la garantía;
Informes financieros auditados y análisis de la capacidad de reembolso en los últimos tres años;
Una copia del contrato principal relacionado con el préstamo;
Las condiciones y la información pertinente para solicitar la contragarantía del garante;
Vi) Una descripción de la inexistencia de litigios, arbitrajes o sanciones administrativas importantes latentes o en curso; Otra información importante.
Artículo 14 sobre la base de los datos básicos proporcionados por el garante solicitante, la empresa organizará la investigación y verificación de la situación financiera, la situación del proyecto, la situación crediticia y las perspectivas de la industria del garante solicitante, examinará y aprobará los datos pertinentes de conformidad con los procedimientos de examen y aprobación del contrato y los presentará al Consejo de Administración o a la Asamblea General de accionistas para su examen y aprobación.
Artículo 15 el Consejo de Administración o la Junta General de accionistas de la sociedad deliberarán y votarán sobre los materiales presentados y registrarán los resultados de la votación. No se concederá ninguna garantía en caso de que la información proporcionada sea insuficiente o en cualquiera de las siguientes circunstancias:
Invertir fondos que no se ajusten a las leyes y reglamentos del Estado o a las políticas industriales del Estado;
Los documentos financieros y contables de los últimos tres años contienen registros falsos o proporcionan información falsa;
Iii) la empresa ha garantizado, ha incurrido en préstamos bancarios atrasados, intereses atrasados y otras circunstancias, hasta el momento de la solicitud de garantía no ha reembolsado o no puede aplicar medidas eficaces de tratamiento;
Las condiciones de funcionamiento se han deteriorado, la reputación no es buena y no hay signos de mejora;
No realizar los bienes efectivos utilizados en la contragarantía;
Otras circunstancias en que el Consejo de Administración considere que no se puede proporcionar ninguna garantía.
Artículo 16 la contragarantía u otra medida eficaz de prevención de riesgos proporcionada por el garante solicitante deberá corresponder al importe de la garantía. Cuando los bienes que soliciten la contragarantía del garante sean bienes cuya circulación o transferencia esté prohibida por las leyes y reglamentos, se denegará la garantía.
Capítulo III procedimientos de examen y aprobación de las garantías externas
Artículo 17 la Junta General de accionistas de la sociedad será el órgano supremo de adopción de decisiones para la garantía externa de la sociedad.
Artículo 18 el Consejo de Administración de la sociedad ejercerá el derecho de decisión sobre la garantía externa de conformidad con las disposiciones de los Estatutos relativas a la autoridad de examen y aprobación de la garantía externa del Consejo de Administración. Si la autoridad de examen y aprobación del Consejo de Administración excede los límites establecidos en los estatutos, el Consejo de Administración presentará un plan preliminar y lo presentará a la Junta General de accionistas para su aprobación. El Consejo de Administración organizará, gestionará y ejecutará las cuestiones relativas a las garantías externas aprobadas por la Junta General de accionistas.
Artículo 19 las cuestiones de garantía que entren en el ámbito de la competencia del Consejo de Administración no sólo serán aprobadas por la mayoría de todos los directores, sino también por más de dos tercios de los directores presentes en las reuniones del Consejo de Administración.
Artículo 20 la garantía externa, que será aprobada por la Junta General de accionistas, sólo podrá presentarse a la Junta General de accionistas para su examen y aprobación después de que haya sido examinada y aprobada por el Consejo de Administración. La garantía externa sujeta a la aprobación de la Junta General de accionistas incluye, entre otras cosas, las siguientes situaciones: i) una garantía única superior al 10% de los activos netos auditados de la empresa en el último período;
Ii) El importe total de las garantías externas de la sociedad y de sus filiales controladoras, que supere el 50% de los activos netos auditados de la sociedad en el último período;
Iii) El importe total de las garantías ofrecidas por la empresa y sus filiales en acciones supera cualquier garantía ofrecida después del 30% de los activos totales auditados de la empresa en el último período;
Los datos de los estados financieros más recientes del objeto garantizado muestran que la relación activo – pasivo supera el 70%;
El cálculo acumulativo del importe de la garantía en los últimos 12 meses supera el 30% de los activos totales auditados de la empresa en el último período;
Garantías a los accionistas, al controlador real y a sus partes vinculadas;
Otras garantías previstas en la bolsa de Shenzhen o en los Estatutos de la sociedad.
Cuando la Junta General de accionistas de la sociedad examine las cuestiones de garantía a que se refiere el apartado v) del párrafo anterior, deberá aprobar más de dos tercios de los derechos de voto de los accionistas presentes en la Junta.
Artículo 21 al examinar las propuestas de garantía para los accionistas, los controladores reales y sus partes vinculadas, la Junta General de accionistas no podrá participar en la votación, que será aprobada por más de la mitad de los derechos de voto de los demás accionistas presentes en la Junta General de accionistas.
Artículo 22 si el importe de la garantía de la sociedad en el plazo de un a ño supera el 30% de los activos totales auditados de la sociedad en el último período, la Junta General de accionistas adoptará una resolución especial y la aprobará más de dos tercios de los derechos de voto de los accionistas (incluidos los agentes de Los accionistas) presentes en la Junta General de accionistas.
Las disposiciones del presente artículo se aplicarán de conformidad con el principio de cálculo acumulativo a las garantías externas de la sociedad en un plazo de doce meses.
Artículo 23 el Consejo de Administración ejercerá el derecho de adopción de decisiones sobre las garantías externas, salvo las garantías externas enumeradas en el artículo 17 que deban ser aprobadas por la Junta General de accionistas, de conformidad con las disposiciones de los estatutos sobre la autoridad de examen y aprobación de las garantías externas del Consejo de Administración.
Artículo 24 la sociedad podrá, cuando sea necesario, contratar a instituciones profesionales externas para que evalúen los riesgos derivados de la aplicación de la garantía externa como base para la adopción de decisiones por el Consejo de Administración o la Junta General de accionistas.
Artículo 25 el director independiente de la sociedad emitirá una opinión independiente cuando el Consejo de Administración examine las cuestiones relativas a las garantías externas, y podrá contratar a una empresa contable para que verifique las garantías externas acumuladas y corrientes de la sociedad cuando sea necesario. Si se detectan anomalías, se informará oportunamente al Consejo de Administración y a las autoridades reguladoras y se hará un anuncio público.
Artículo 26 la garantía externa de una sociedad debe estar sujeta a un contrato escrito de garantía y a un contrato de contragarantía. El contrato de garantía y el contrato de contragarantía deberán cumplir los requisitos del Código Civil de la República Popular China y otras leyes y reglamentos. Artículo 27 el contrato de garantía incluirá, como mínimo, lo siguiente:
El tipo y el importe de los créditos principales garantizados;
Ii) el plazo para que el deudor cumpla sus obligaciones;
Iii) Formas de garantía;
Iv) Alcance de la garantía;
V) plazo de garantía;
Otras cuestiones que las partes consideren necesarias para convenir.
Artículo 28 en el momento de la celebración del contrato de garantía, la sociedad examinará de manera exhaustiva y cuidadosa el objeto y el contenido pertinentes del contrato principal, el contrato de garantía y el contrato de contragarantía. Se exigirá a la otra parte que modifique las disposiciones que violen las leyes y reglamentos, los estatutos, las resoluciones pertinentes del Consejo de Administración o de la Junta General de accionistas, as í como las disposiciones que impongan obligaciones irrazonables o riesgos impredecibles a la sociedad. Si la otra parte se niega a modificar, la sociedad se negará a proporcionar garantías e informará al Consejo de Administración o a la Junta General de accionistas.
Artículo 29 El Presidente de la sociedad u otra persona legalmente autorizada firmará el contrato de garantía en nombre de la sociedad de conformidad con la resolución del Consejo de Administración o de la Junta General de accionistas de la sociedad. Nadie podrá firmar el contrato de garantía en nombre de la sociedad sin la aprobación y autorización de la Junta General de accionistas o de la resolución del Consejo de Administración.
Artículo 30 al aceptar la hipoteca de contragarantía o la prenda de contragarantía, el Departamento Financiero de la empresa, junto con el Departamento Jurídico de la empresa, mejorará las formalidades jurídicas pertinentes, en particular mediante el registro oportuno de la hipoteca o la prenda, etc.
Artículo 31 cuando las obligaciones garantizadas por la sociedad deban prorrogarse después de su vencimiento y deban seguir siendo garantizadas por la sociedad, se considerará una nueva garantía externa y se reanudarán los procedimientos de examen y aprobación de la garantía.
Capítulo IV Gestión de las garantías externas
Artículo 32 el Departamento de Finanzas de la empresa será responsable de las cuestiones específicas relativas a la garantía externa.
Artículo 33 las principales responsabilidades del Departamento de Finanzas de la empresa son las siguientes:
Investigar y evaluar el crédito de la entidad garantizada;
Procedimientos específicos de garantía;
Iii) hacer un buen trabajo en el seguimiento, la inspección y la supervisión de las unidades garantizadas una vez que la garantía externa haya entrado en vigor; Hacer un buen trabajo en la gestión del archivo de documentos de la empresa garantizada;
Proporcionar oportunamente a la institución de auditoría de la empresa todas las garantías externas de la empresa de conformidad con las disposiciones pertinentes;
Ocuparse de otras cuestiones relacionadas con la garantía.
Artículo 34 la sociedad gestionará adecuadamente el contrato de garantía y los materiales originales conexos, llevará a cabo la limpieza e Inspección oportunas y llevará a cabo una verificación periódica con los bancos y otras instituciones pertinentes para garantizar la integridad, exactitud y eficacia de los materiales archivados y prestar atención al plazo de prescripción de la garantía. En el proceso de gestión de contratos, si se descubre un contrato anormal que no haya sido aprobado por el Consejo de Administración o la Junta General de accionistas, se informará oportunamente al Consejo de Administración y a la Junta de supervisores.
Artículo 35 la sociedad designará a una persona especial para que preste atención continua a la situación del garante, recopile los datos financieros y los informes de auditoría del último período del garante, analice periódicamente su situación financiera y su capacidad de pago de la deuda, preste atención a su producción y funcionamiento, sus activos y pasivos, su garantía externa, as í como a la separación, fusión y cambio de representante legal, etc.
En caso de que se descubra un grave deterioro de las condiciones de funcionamiento del garante o de que se produzcan acontecimientos importantes como la disolución o escisión de la sociedad, la persona responsable informará sin demora al Consejo de Administración. La Junta tiene la obligación de adoptar medidas eficaces para reducir al mínimo las pérdidas. Una vez vencida la deuda garantizada, la sociedad instará al garante a cumplir sus obligaciones de pago de la deuda en un plazo determinado. Si el garante no cumple sus obligaciones a tiempo, la empresa adoptará sin demora las medidas correctivas necesarias.
Artículo 36 cuando una sociedad ofrezca una garantía a otra,
