Elite Color Environmental Resources Science&Technology Co.Ltd(002998)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “el sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Elite Color Environmental Resources Science&Technology Co.Ltd(002998) (en lo sucesivo denominados “las empresas”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo se puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, debido a que el cambio de circunstancias puede hacer que el control interno se vuelva inadecuado, o reducir el grado de cumplimiento de las políticas y procedimientos de control, se supone que la eficacia del control interno futuro Tiene cierto riesgo de acuerdo con los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las unidades incluidas en esta evaluación son Jiangsu hengze Composite Materials Technology Co., Ltd., Jiangyin wanjie Waste Plastic Recycling Co., Ltd., Jiangyin Zhongcai Photovoltaic Materials Technology Co., Ltd. Y Shanghai Yilite International Trade Co., Ltd. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación del control interno en 2021 incluyen: la estructura organizativa a nivel de la empresa, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura empresarial, las actividades de financiación, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la Investigación y el desarrollo, los proyectos de ingeniería, la garantía, la gestión de la producción, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos, la transferencia interna de información, el sistema de información, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son el capital, las transacciones conexas, la inversión extranjera, la garantía externa, la gestión financiera y la gestión de contratos.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Las normas específicas de identificación de los defectos de control interno son las siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos de evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de este defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 1,00% de los ingresos de explotación; Si supera el 1,00% de los ingresos de explotación pero es inferior al 2,00%, se considera un defecto importante; Si se supera el 2,00% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,50% del total de activos; Si más del 0,50% del total de activos pero menos del 1,50% se considera un defecto importante; Si se supera el 1,50% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes (determinados principalmente por la naturaleza y el alcance de los posibles efectos negativos de los defectos, etc.):
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen: 1) la identificación de cualquier grado de fraude en el personal directivo superior. Corrección de los informes financieros publicados. Los contadores públicos certificados han encontrado inexactitudes significativas en los informes financieros actuales, pero el control interno no ha encontrado tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento. La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y el Departamento de auditoría interna es ineficaz.
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen: 1) la falta de selección y aplicación de políticas contables de conformidad con los PCGA. No se han establecido procedimientos ni medidas de control contra el fraude. No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales. Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la autenticidad y exhaustividad.
Los defectos generales de los informes financieros se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente. 2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros se aplicarán de conformidad con las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes (principalmente sobre la base del grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y la probabilidad de que ocurran):
Si la probabilidad de que se produzca un defecto es menor, es un defecto general que puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentar la incertidumbre del efecto o desviarse del objetivo previsto.
Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo esperado como defectos importantes;
Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir seriamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar seriamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe seriamente del objetivo esperado como un defecto importante.
Los siguientes indicios suelen indicar deficiencias importantes en los controles internos de la presentación de informes no financieros:
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa no es científico, como el error de toma de decisiones, lo que hace que la empresa no alcance el objetivo esperado después de la fusión.
Violar las leyes y reglamentos nacionales.
Pérdida de personal directivo o técnico clave.
Frecuentes noticias negativas en los medios de comunicación.
No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, en particular las deficiencias importantes o importantes.
Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistémicos del sistema.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
No es necesario revelar cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Elite Color Environmental Resources Science&Technology Co.Ltd(002998)
14 de abril de 2022
