Shenzhen Guangju Energy Co.Ltd(000096) 5
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales dependencias incluidas en la evaluación son:
– Tianjin Tianbao Infrastructure Co.Ltd(000965)
Filiales
Tianjin Binhai Kaiyuan Real Estate Development Co., Ltd.
Tianjin Tianbao Real Estate Development Co., Ltd.
Tianjin Tianbao Fuyuan Real Estate Development Co., Ltd.
Tianjin Tianbao shengyuan Real Estate Development Co., Ltd.
Tianjin Tianbao chuangyuan Real Estate Development Co., Ltd.
Tianjin baili Construction Engineering Co., Ltd.
Tianjin jiachuang Property Service Co., Ltd.
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
De acuerdo con los resultados de la evaluación de riesgos, las principales áreas de alto riesgo a las que la empresa debe prestar atención son: el riesgo de adquisición de tierras e inversión, el riesgo de progreso del desarrollo del proyecto y el riesgo de cambio de las condiciones del proyecto.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Nivel empresarial: entorno interno, evaluación de riesgos, información y comunicación, supervisión interna. Nivel empresarial: recursos humanos, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, proyectos de ingeniería, operaciones de garantía, contratación externa, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transferencia interna de información, sistemas de información.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos y cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Análisis cuantitativo de defectos de control interno
Criterios de reconocimiento
Los controles internos deben juzgarse cuidadosamente para detectar deficiencias significativas cuando:
1. Los directores, supervisores y altos directivos abusan de su poder y cometen actos fraudulentos de corrupción, soborno y malversación de fondos públicos;
Cantidad potencial de inexactitud ≥ 2. Corrección de los informes financieros publicados;
El 25% o el 3% del beneficio total por defectos graves. La divulgación ilegal de informes financieros, fusiones y adquisiciones, inversiones y otra información importante de más de 7,5 millones de yuan, lo que da lugar a graves fluctuaciones de los precios de las acciones o a graves efectos negativos en la imagen de la empresa;
4. El Comité de auditoría de la empresa y la auditoría interna no son eficaces para la supervisión del control interno;
5. Los auditores externos han encontrado inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, y el funcionamiento del control interno no ha encontrado tales inexactitudes. 25% del beneficio total 1. La garantía no autorizada, la inversión en valores negociables, la inexactitud potencial del valor del oro ≥ 5% del beneficio total o la pérdida económica causada por la negociación de derivados financieros y la enajenación de derechos de propiedad / acciones o transacciones conexas;
1,5 millones de yuan (incluidos) a 2,5 millones de yuan. Debido a la existencia de importantes deficiencias contables en años anteriores
7,5 millones de yuan para corregir los informes financieros presentados o divulgados;
3. Derechos y responsabilidades del personal financiero de la empresa o del personal comercial conexo
Qing, post – Chaos, suspected of Economic, post – crime, discipline Inspection and Supervision Department Double Rules, or transferred to judicial authorities;
4. Debido a la desviación de la política de aplicación, el error contable, etc., se castiga o la imagen de la empresa se ve gravemente afectada negativamente;
5. Destruir, ocultar, cambiar arbitrariamente facturas / cheques y otros documentos originales importantes, causando pérdidas económicas;
6. Los ingresos en efectivo no se registran, los fondos públicos se mantienen en privado o se crean “pequeñas arcas” en violación de las normas.
Cantidad potencial de inexactitud beneficio 1. Puede haber inexactitud de la información financiera, pero sólo tiene un ligero efecto en la exactitud de la información, el 5% o el 150% del total de recursos defectuosos, no afectará al juicio de los usuarios;
Menos de 2.000 Yuan Conclusiones no importantes de la auditoría externa.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos y cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Análisis cuantitativo de defectos de control interno
Criterios de reconocimiento
1. The Board of Directors and its Professional members, the Board of supervisors and the Management have lack of clear provisions on their duties and authorities, post – Qualifications and Rules of procedure, or have not performed according to their authorities and duties;
2. El procedimiento de adopción de decisiones no es científico ni erróneo, lo que da lugar a un fracaso significativo de la fusión o adquisición, o la nueva unidad fusionada no puede seguir funcionando;
Control de los informes no financieros 3. Los defectos importantes de la inversión, las compras, las ventas y las finanzas de la empresa conducen a la falta de control de las operaciones directas de la empresa o al fracaso general del sistema de control interno;
Pérdida de bienes por defectos graves 4. El 50% de la pérdida de personal directivo superior o de puestos clave es superior a 7,5 millones de yuan;
5. En violación de las leyes nacionales o de los procedimientos internos, se producen problemas graves de contaminación ambiental o calidad, que causan investigaciones o litigios por parte del Gobierno o de las autoridades reguladoras y causan grandes pérdidas económicas o graves daños a la reputación de la empresa;
6. No se han subsanado las deficiencias importantes e importantes del control interno.
1. Incumplimiento de los requisitos normativos y falta de procedimientos democráticos de adopción de decisiones en las principales operaciones;
2. Si no se lleva a cabo la evaluación del riesgo, el diseño del control interno no abarca las principales empresas y esferas críticas de riesgo y no puede alcanzar los objetivos de control; 3. No se han establecido mecanismos de reunión de información ni sistemas de gestión de la información, y existen graves obstáculos a la comunicación interna de la información. La divulgación de información externa no está autorizada para el control de los informes no financieros. El contenido de la información no es verdadero, sufre el defecto de la autoridad de supervisión externa causa la sanción directa de la empresa;
Pérdida de bienes por defectos importantes 4. No se ha establecido un sistema de protección de las denuncias y los denunciantes, o el canal de información de 1,5 millones de yuan (incluido) no es válido;
A 5,5 millones de 7,5 millones Todas las unidades de propiedad total y de control no han establecido una estructura de gobernanza y un sistema de gestión adecuados de conformidad con las leyes y reglamentos, las responsabilidades de los responsables de la adopción de decisiones y la gestión no están claras, no se ha establecido un sistema de control interno y la gestión está dispersa;
6. Nombrar a representantes de todas las unidades o unidades afiliadas a la empresa para que desempeñen sus funciones de conformidad con las normas, lo que perjudica los intereses de la empresa;
7. En violación de la legislación nacional o de los procedimientos internos, se producen problemas de contaminación ambiental o calidad, que se denuncian con frecuencia en los medios de comunicación nacionales, lo que causa pérdidas económicas o daños a la reputación de la empresa.
Control de la presentación de informes no financieros
Los defectos comunes causan otros defectos de la empresa, además de defectos importantes. Importe de la pérdida de bienes recibidos
Menos de 1,5 millones de yuan
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación de las deficiencias del control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación de las deficiencias de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Junta Directiva
14 de abril de 2002
