Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la empresa y sus filiales.
En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la estructura organizativa, la auditoría interna, la gestión de los recursos humanos, la construcción de la cultura empresarial, las transacciones conexas, la garantía externa, la inversión extranjera, la gestión de costos, la gestión de activos, la presentación de Informes financieros, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son las transacciones con partes vinculadas, las garantías externas, las inversiones importantes, la gestión de costos y gastos, la gestión de activos, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas y reglamentos actuales de la empresa.
En 2021, la empresa completó la reestructuración de los activos importantes relacionados con la desinversión del procesamiento de aluminio, la estructura de los activos y la escala de las empresas cambiaron considerablemente en comparación con el año anterior, y el Consejo de Administración distinguió el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los defectos importantes, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, combinando factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo. En el estudio se determinaron las nuevas normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Las nuevas normas de identificación de defectos de control interno establecidas por la empresa son las siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios de evaluación criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
3% del beneficio total ≤ importe mal informado beneficio
Importe de la inexactitud total de los beneficios ≥ 5% del importe de la inexactitud total de los beneficios 5% del importe total de los beneficios 3%
0,5% de los ingresos totales de explotación ≤ importe de la inexactitud importe de los ingresos totales de explotación importe de la inexactitud ≥ 1% de los ingresos totales de explotación
0,5% de los ingresos totales de explotación
0,5% del total de activos ≤ importe de la inexactitud importe de la inexactitud importe de la inexactitud total de activos ≥ 1% del total de activos
1% 0,5% de la producción total
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos de limitación de defectos
Defectos materiales: defectos individuales o combinados con otros defectos que impiden prevenir o detectar y corregir oportunamente inexactitudes significativas en los informes financieros. En caso de que se produzcan las siguientes circunstancias, se considerarán defectos importantes: (1) defectos graves de fraude de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa
Comportamiento; Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertos por la CPA pero no identificados por el control interno de la empresa; El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Deficiencias importantes: las deficiencias individuales o, junto con otras deficiencias, no pueden prevenirse, detectarse y corregirse oportunamente en los informes financieros, aunque no se cumplan o superen las normas de inexactitudes significativas, pero deben seguir atrayendo la atención de la Junta y la administración.
Se considerarán defectos importantes los siguientes casos: 1) no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas; No se han establecido deficiencias importantes en la lucha contra el fraude
Procedimientos y medidas de control; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la autenticidad y exhaustividad.
Defectos generales defectos generales: otros defectos de control interno además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes de los criterios de evaluación
5 millones de yuan ≤ pérdida 1.000
Pérdidas directas de bienes ≥ 10 millones de yuan
10.000 yuan
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos de limitación de defectos
Principales deficiencias: falta de un proceso de adopción de decisiones “triple uno grande”; El procedimiento de adopción de decisiones no es científico, lo que da lugar a graves errores; Violation of National Laws and Regulations and Punishment; Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos y de un control compensatorio eficaz; Defectos importantes de nivel medio y superior
La pérdida de personal directivo y técnico superior es grave; Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente las deficiencias importantes, no se han corregido; Otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa.
Defectos importantes: hay un procedimiento de toma de decisiones “triple uno grande”, pero no es perfecto; El procedimiento de toma de decisiones no es científico, lo que da lugar a errores generales. Los defectos importantes violan las normas internas de la empresa y causan pérdidas; No se han establecido procedimientos y medidas de control del sistema de lucha contra el fraude; Defectos en sistemas o sistemas empresariales importantes; La pérdida de personal en puestos clave es grave; Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes, no se han corregido;
Criterios cualitativos de limitación de defectos
Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
Deficiencias generales: la eficiencia del proceso de adopción de decisiones no es alta; Defectos en el sistema o sistema empresarial general; Pérdida de personal en puestos generales
Pesado; No se han corregido los defectos generales; Violation of Internal Regulations but no loss.
Situación general del control interno de la empresa
1. Entorno de control
Estructura de gobernanza empresarial
La empresa ha establecido y perfeccionado la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores, as í como las normas de procedimiento y los procedimientos de adopción de decisiones, y ha cumplido todas las responsabilidades estipuladas en el derecho de sociedades y los Estatutos de la empresa, en estricto cumplimiento de los requisitos de las leyes y reglamentos, como el derecho de sociedades.
La Junta General de accionistas de la sociedad está integrada por todos los accionistas de la sociedad y es la Autoridad Suprema de la sociedad. Ejercer de conformidad con la ley las decisiones que determinen la política empresarial, las inversiones importantes, la financiación y la garantía de la empresa; Elegir y reemplazar a los directores y supervisores que no sean representantes de los trabajadores, y decidir las cuestiones relativas a la remuneración de los directores y supervisores; Examinar y aprobar el plan presupuestario financiero anual y el plan contable final de la empresa; Examinar y aprobar el plan de distribución de beneficios y el plan de recuperación de pérdidas de la empresa; Adoptar resoluciones sobre la fusión, escisión, disolución, liquidación, aumento o disminución del capital social de la sociedad; Modificar los estatutos, etc.
El Consejo de Administración de la sociedad es el órgano de adopción de decisiones de la sociedad, elegido o sustituido por la Junta General de accionistas, que es responsable de la aplicación de las decisiones adoptadas por la Junta General de accionistas y de la presentación de informes a la Junta General de accionistas. El Consejo de Administración ejercerá las siguientes funciones y facultades: convocar una junta general de accionistas; Elaborar un plan de cuentas presupuestarias definitivas y un plan de distribución de beneficios; Formular el plan de modificación de los estatutos; Formular el sistema básico de gestión de la empresa; Nombrar o destituir al Director General y al Secretario del Consejo de Administración de la empresa, nombrar o destituir al Director General Adjunto, al Director Financiero y a otros altos directivos de la empresa, de conformidad con el nombramiento del Director General, y decidir las cuestiones relativas a la remuneración y las recompensas y sanciones; Decidir el plan de negocio de la empresa, el plan de inversión y el establecimiento de la Organización de gestión interna; Proponer a la Junta General de accionistas el nombramiento o la sustitución de una empresa contable, etc. Entre los períodos de sesiones de la Junta, la Junta autorizó al Presidente a ejercer algunas de las funciones y facultades de la Junta. Al mismo tiempo, la empresa cuenta con un Comité Estratégico, un Comité de nombramientos, un Comité de remuneración y evaluación, un Comité de auditoría para participar en la gobernanza empresarial.
La Junta de supervisores de la empresa es el órgano de supervisión de la empresa, que es responsable de la labor de la Junta General de accionistas e informa al respecto, y se encarga principalmente de supervisar si los directores y los altos directivos violan las leyes y reglamentos y violan los intereses de la empresa y los accionistas en el desempeño de sus funciones, y de examinar la situación financiera de la empresa.
Regular la relación entre los accionistas controladores y la sociedad, separar las instituciones, el personal, los activos, las finanzas y las empresas entre los accionistas controladores y la sociedad, y los accionistas controladores sólo disfrutarán de los derechos de los inversores de conformidad con las leyes y reglamentos.
Establecer el sistema de responsabilidad del Director General bajo la dirección del Consejo de Administración. De conformidad con las disposiciones de los estatutos, el personal directivo superior de la empresa (incluido el Director General, el Director General Adjunto, el Director Financiero y el Secretario del Consejo de Administración) será nombrado y destituido por el Consejo de Administración. El Director General es la persona a cargo de la dirección de la empresa, y el Consejo de Administración autoriza al Director General a adoptar una decisión dentro de un determinado límite en las principales empresas, los grandes préstamos de capital y el pago en efectivo, la firma de contratos de construcción, etc. El Director General Adjunto y otros altos directivos, bajo la dirección del Director General, se encargarán de las tareas a su cargo.
Organización de la empresa
De acuerdo con la División de responsabilidades y la situación real de la empresa, la empresa ha establecido el Departamento de Finanzas, el Departamento de personal administrativo, la Oficina del Director General, el Departamento de auditoría, el Departamento de Asuntos Jurídicos, el Departamento de Asuntos de valores y otros departamentos funcionales, ha definido claramente las principales responsabilidades de cada departamento, y ha formado su propia estructura organizativa que cumple sus funciones, asume sus responsabilidades, coopera entre sí, se restringe mutuamente y está vinculada entre sí. Auditoría Interna
El Comité de auditoría de la empresa, de conformidad con el reglamento interno del Comité de auditoría del Consejo de Administración, orientará la labor de auditoría interna, supervisará y evaluará la labor de las instituciones de auditoría externa, examinará los informes financieros de la empresa y formulará observaciones al respecto, evaluará la eficacia del control interno, coordinará la Comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa.
El Departamento de auditoría de la empresa será responsable ante el Consejo de Administración de la empresa e informará al respecto, y aceptará la orientación y supervisión del Comité de auditoría. La empresa ha establecido el sistema de auditoría interna y ha aclarado que el Departamento de auditoría es el principal órgano de Supervisión Interna, cuyas principales responsabilidades son: ayudar al Comité de auditoría a cumplir sus responsabilidades de supervisión de la gestión del riesgo institucional y la gestión del control interno; Realizar investigaciones de auditoría sobre cuestiones específicas relacionadas con las actividades económicas e informar de sus conclusiones a la Junta; Establecer y perfeccionar el sistema de gestión de riesgos de la empresa; Organizar la identificación y evaluación de los riesgos cotidianos de la empresa, coordinar las cuestiones intersectoriales de gestión de riesgos y supervisar
