Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082)
Informe de verificación del control interno
Dahua He Zi [2022] No. 007120
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Dahua Certified Public Accounts (Special general Partnership)
Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082)
Informe de verificación del control interno
(al 31 de diciembre de 2021)
I. Informe de verificación del control interno 1 – 2 3
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Piso 12, Edificio 7, no. 16, West four Ring Middle Road, Haidian District, Beijing [100039]
Tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006
Www. Dahua – CPA. Com.
Informe de verificación del control interno
Dahua hez [2022] No. 007120 Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082) all Shareholders:
Aceptamos el encargo y revisamos la confirmación Adjunta de la administración de la validez del control interno relativo a los estados financieros al 31 de diciembre de 2021, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las disposiciones conexas.
Responsabilidad de la empresa por el control interno
La responsabilidad de la dirección de la empresa es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes, y velar por que el informe de evaluación del control interno refleje verdadera y completamente el control interno de la empresa relacionado con los estados financieros al 31 de diciembre de 2021.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre la validez de los controles internos relacionados con los estados financieros al 31 de diciembre de 2021. Hemos llevado a cabo el negocio de autenticación de acuerdo con la norma China de otros negocios de autenticación de CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la labor de certificación para obtener garantías razonables de que la empresa ha mantenido controles internos eficaces relacionados con los estados financieros en todos los aspectos importantes. En el proceso de verificación, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión, el ensayo y la evaluación de la integridad, racionalidad y eficacia del diseño del sistema de control interno relacionado con los estados financieros, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Creemos que nuestro trabajo forense es
Dahua hez [2022] 007120 Internal Control Forensic Report
El cuadro proporciona una base razonable.
Limitaciones inherentes al control interno
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
Opiniones forenses
Creemos que el 31 de diciembre de 2021, de conformidad con las “normas básicas de control interno de las empresas” y las disposiciones pertinentes, mantuvo un control interno eficaz en todos los aspectos importantes relacionados con los estados financieros.
Restricciones a los usuarios de los informes y a los fines de su utilización
Este informe es sólo para su uso en la divulgación del informe anual y no puede ser utilizado para ningún otro propósito. Las consecuencias derivadas del uso indebido no se refieren a los contadores públicos certificados ni a las empresas de contabilidad que realizan sus actividades. Estamos de acuerdo en que este informe, como documento necesario para su informe anual 2021, se presentará junto con otros materiales y se revelará al público. Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants:
Duan Qi
CPA China Beijing China:
13 de abril de 2002
Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa.
El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la empresa y sus filiales.
En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la estructura organizativa, la auditoría interna, la gestión de los recursos humanos, la construcción de la cultura empresarial, las transacciones conexas, la garantía externa, la inversión extranjera, la gestión de costos, la gestión de activos, la presentación de Informes financieros, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son las transacciones con partes vinculadas, las garantías externas, las inversiones importantes, la gestión de costos y gastos, la gestión de activos, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas y reglamentos actuales de la empresa.
En 2021, la empresa completó la reestructuración de los activos importantes relacionados con la desinversión del procesamiento de aluminio, la estructura de los activos y la escala de las empresas cambiaron considerablemente en comparación con el año anterior, y el Consejo de Administración distinguió el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los defectos importantes, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, combinando factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo. En el estudio se determinaron las nuevas normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Las nuevas normas de identificación de defectos de control interno establecidas por la empresa son las siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios de evaluación criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
3% del beneficio total ≤ importe mal informado beneficio
Importe de la inexactitud total de los beneficios ≥ 5% del importe de la inexactitud total de los beneficios 5% del importe total de los beneficios 3%
0,5% de los ingresos totales de explotación ≤ importe de la inexactitud importe de los ingresos totales de explotación importe de la inexactitud ≥ 1% de los ingresos totales de explotación
0,5% de los ingresos totales de explotación
Criterios de evaluación criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
0,5% del total de activos ≤ importe de la inexactitud importe de la inexactitud importe de la inexactitud total de activos ≥ 1% del total de activos
1% 0,5% de la producción total
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos de limitación de defectos
Defectos materiales: defectos individuales o combinados con otros defectos que impiden prevenir o detectar y corregir oportunamente inexactitudes significativas en los informes financieros. En caso de que se produzcan las siguientes circunstancias, se considerarán defectos importantes: (1) defectos graves de fraude de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa
Comportamiento; Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertos por la CPA pero no identificados por el control interno de la empresa; El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Deficiencias importantes: las deficiencias individuales o, junto con otras deficiencias, no pueden prevenirse, detectarse y corregirse oportunamente en los informes financieros, aunque no se cumplan o superen las normas de inexactitudes significativas, pero deben seguir atrayendo la atención de la Junta y la administración. Se considerarán defectos importantes los siguientes casos: 1) no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas; No se han establecido deficiencias importantes en la lucha contra el fraude
Procedimientos y medidas de control; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la autenticidad y exhaustividad.
Defectos generales defectos generales: otros defectos de control interno además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes de los criterios de evaluación
