Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales dependencias incluidas en la evaluación son:
1. 0 Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851)
2. Beijing Datang gaohong Data Network Technology Co., Ltd.
3. Datang gaohong Communication Technology Co., Ltd.
4. Datang Fusion Communications Co., Ltd.
5. Datang Fusion Wulian Technology Wuxi Co., Ltd.
Datang INTERNET TECHNOLOGY (Wuhan) Co., Ltd.
7. Datang gaohong Information Technology Co., Ltd.
Beijing Gaoyang jiexun Information Technology Co., Ltd.
Jiangsu gaohong dingheng Information Technology Co., Ltd.
10. Jiangsu gaohongdingyuan Information Technology Co., Ltd.
11. Datang gaohong Xin ‘an (Zhejiang) Information Technology Co., Ltd.
Beijing Datang gaohong Technology Development Co., Ltd.
Los activos totales de las unidades incluidas en la evaluación representaron el 84,63% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa y los ingresos totales de explotación representaron el 91,30% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la cultura empresarial, la responsabilidad social, la gestión del capital de trabajo, las inversiones, la financiación, las adquisiciones, la gestión de activos, la investigación y el desarrollo, los proyectos de Ingeniería, las operaciones de garantía, la presentación de informes financieros, la gestión fiscal, la gestión presupuestaria, la gestión de contratos, la información y la comunicación, los sistemas de información, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de los precios de las adquisiciones y la gestión de los proveedores, el pago de fondos, la confirmación de los ingresos por ventas y la gestión de las cuentas por cobrar, la adopción de decisiones sobre inversiones, la gestión de las actividades de I + D, la gestión de los Sistemas de información, el Servicio de Internet y las transacciones conexas.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices de aplicación del control interno de las empresas y las directrices de evaluación del control interno de las empresas, as í como otras leyes, reglamentos y reglamentos.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
La norma de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros depende de la importancia de la inexactitud de los informes financieros debido a la existencia de esos defectos de control interno. Este grado de importancia depende principalmente de dos factores: (1) Si el defecto tiene una probabilidad razonable de causar que el control interno de la empresa no pueda prevenir o detectar y corregir oportunamente la inexactitud de los informes financieros. La magnitud de la posible inexactitud resultante de este defecto, individual o conjuntamente con otros defectos.
Criterios cuantitativos
Criterios cuantitativos para la clasificación de defectos
Inexactitud ≥ 1% del total de ingresos de explotación;
Defectos graves o inexactitudes ≥ 5% del beneficio total;
O inexactitudes ≥ 3% del total de activos;
O inexactitudes ≥ 1% del patrimonio neto total del propietario.
0,5% de los ingresos totales de explotación ≤ inexactitud 1% de los ingresos totales de explotación;
Defectos importantes o beneficios totales 3% ≤ inexactitud beneficios totales 5%;
O 0,5% del total de activos ≤ inexactitud 3% del total de activos;
O 0,5% del patrimonio neto total de los propietarios ≤ inexactitud 1% del patrimonio neto total de los propietarios.
Inexactitud 0,5% del total de ingresos de explotación;
Defectos generales o inexactitudes 3% del beneficio total;
O inexactitudes 0,5% del total de activos;
O inexactitudes 0,5% del patrimonio neto total de los propietarios.
Las normas mencionadas se calculan sobre la base de los datos de los estados financieros de 2021 y se consideran valores estándar para la determinación de defectos de acuerdo con el principio de lo que es inferior.
Criterios cualitativos
Norma de defectos graves
Detectar cualquier grado de fraude en la dirección de la empresa;
Las principales deficiencias de control interno detectadas y comunicadas a la administración no se corrigen después de un plazo razonable;
Entorno de control inválido;
Deficiencias que afectan a la tendencia de los ingresos;
Defectos que afecten a las transacciones con partes vinculadas cuyo importe total supere el importe de las transacciones con partes vinculadas aprobado por los accionistas; Inexactitudes significativas detectadas por la auditoría externa en lugar de las detectadas por primera vez por la empresa;
Otros defectos que pueden influir en el juicio correcto de los usuarios del informe;
Violar las leyes y reglamentos nacionales y ser castigado;
La supervisión del control interno por el Consejo de Administración, su Comité y el Departamento de auditoría interna es ineficaz; Existen errores contables importantes en los informes financieros publicados;
Otros defectos de control interno que afectan gravemente a la empresa.
Normas de defectos importantes
Las principales deficiencias de control interno detectadas y comunicadas a la administración no se rectifican completa y exhaustivamente después de un período de tiempo razonable;
Entorno de control interno imperfecto;
La medición contable no es oportuna e inexacta, lo que da lugar a información atrasada o a errores de información;
Existen graves deficiencias en el sistema financiero;
La base de confirmación de la cuenta no cumple los requisitos de las normas contables.
Normas generales de defectos
Deficiencias de control interno relacionadas con la presentación de informes financieros, además de deficiencias importantes y deficiencias importantes.
Los defectos importantes, los defectos importantes y las normas generales de defectos pueden determinar el tipo de defectos si se ajustan a uno de ellos.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Criterios cuantitativos
Criterios cuantitativos para la clasificación de defectos
La pérdida directa de bienes por defectos graves es de 10 millones de yuan o más.
Las pérdidas directas de bienes por defectos importantes oscilan entre 5 y 10 millones de yuan.
La pérdida directa de bienes por defectos generales es inferior a 5 millones de yuan.
Los defectos importantes, los defectos importantes y las normas generales de defectos pueden determinar el tipo de defectos si se ajustan a uno de ellos.
Criterios cualitativos
Norma de defectos graves
Ha sido divulgado oficialmente y ha tenido un impacto negativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa; Falta de procedimientos democráticos de adopción de decisiones;
La violación de los procedimientos de adopción de decisiones da lugar a errores graves;
\uf0d8 los medios de comunicación suelen presentar noticias negativas importantes, que abarcan una amplia gama;
Falta de control institucional o fallo del sistema institucional en las empresas importantes;
Se han producido casos de violación colectiva de la ley.
Normas de defectos importantes
\uf0d8 punished by the state government department but did not result in negative Disclosure of the Periodic Report of the company
Influencia;
Existen procedimientos democráticos de adopción de decisiones, pero no son perfectos;
Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores generales;
Noticias negativas significativas en los medios de comunicación, que afectan a algunas zonas;
Violar las normas internas de la empresa y causar pérdidas;
Deficiencias en sistemas o sistemas empresariales importantes;
Los defectos importantes o generales del control interno no se rectifican en un plazo razonable;
Las principales deficiencias de control interno detectadas y comunicadas a la administración no se rectifican exhaustivamente después de un período de tiempo razonable;
Entorno de control interno imperfecto;
La pérdida de personal directivo o de puestos clave es grave.
Normas generales de defectos
Ser castigado por los departamentos gubernamentales a nivel provincial (incluido el nivel provincial), pero no tener un impacto negativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa;
La eficiencia del proceso de adopción de decisiones no es alta;
Violación de las normas internas, pero sin pérdidas;
Noticias negativas en los medios de comunicación, pero poca influencia;
Deficiencias en los sistemas o sistemas institucionales generales;
No se han corregido los defectos generales;
Otras deficiencias no relacionadas con la presentación de informes financieros.
Los defectos importantes, los defectos importantes y las normas generales de defectos mencionados anteriormente pueden determinar el tipo de defectos si se ajustan a una sola norma.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tiene otra información de control interno que pueda tener un efecto significativo en la comprensión por los inversores del informe de evaluación del control interno, la evaluación del control interno o la adopción de decisiones de inversión.
En el futuro, sobre la base de esta evaluación, la empresa seguirá mejorando el sistema de control interno, normalizando la aplicación del sistema de control interno, fortaleciendo la supervisión e inspección del control interno y promoviendo el desarrollo saludable y sostenible de la empresa.
Presidente: Fu jinglin
13 de abril de 2022
