Huarong Securities Co., Ltd.
Sobre Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Huarong Securities Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Huarong securities” o “Sponsorship Institution”) como patrocinador de las acciones no públicas emitidas en 2020 por Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) (en lo sucesivo denominada ” Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) ” o “Company”), De conformidad con los requisitos de las leyes, los reglamentos y los documentos normativos, como las medidas de gestión de las actividades de recomendación para la emisión de valores y la cotización en bolsa, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 13 – las actividades de recomendación, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal, se verificó el informe anual de autoevaluación del control interno de 2021, que se detalla a continuación:
Verificación de los valores de Huarong
La institución patrocinadora verificó el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno de Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) El contenido principal de la verificación incluye: examinar el material de la Junta de Síndicos y otras reuniones, el informe anual de autoevaluación del control interno, el informe conexo de los intermediarios, el documento de divulgación de información conexo de la empresa, as í como diversas normas y reglamentos operacionales y de gestión; La integridad, racionalidad y eficacia del sistema de control interno se verifican desde los aspectos del entorno de control interno, la construcción del sistema de control interno y la aplicación del control interno. Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales dependencias incluidas en la evaluación son:
1. 0 Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851)
2. Beijing Datang gaohong Data Network Technology Co., Ltd.
3. Datang gaohong Communication Technology Co., Ltd.
4. Datang Fusion Communications Co., Ltd.
5. Datang Fusion Wulian Technology Wuxi Co., Ltd.
Datang INTERNET TECHNOLOGY (Wuhan) Co., Ltd.
7. Datang gaohong Information Technology Co., Ltd.
Beijing Gaoyang jiexun Information Technology Co., Ltd.
10. Jiangsu gaohongdingyuan Information Technology Co., Ltd.
11. Datang gaohong Xin ‘an (Zhejiang) Information Technology Co., Ltd.
Beijing Datang gaohong Technology Development Co., Ltd.
Los activos totales de las unidades incluidas en la evaluación representaron el 84,63% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa y los ingresos totales de explotación representaron el 91,30% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la cultura empresarial, la responsabilidad social, la gestión del capital de trabajo, las inversiones, la financiación, las adquisiciones, la gestión de activos, la investigación y el desarrollo, los proyectos de Ingeniería, las operaciones de garantía, la presentación de informes financieros, la gestión fiscal, la gestión presupuestaria, la gestión de contratos, la información y la comunicación, los sistemas de información, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de los precios de las adquisiciones y la gestión de los proveedores, el pago de fondos, la confirmación de los ingresos por ventas y la gestión de las cuentas por cobrar, la adopción de decisiones sobre inversiones, la gestión de las actividades de I + D, la gestión de los Sistemas de información, el Servicio de Internet y las transacciones conexas.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices de aplicación del control interno de las empresas y las directrices de evaluación del control interno de las empresas, as í como otras leyes, reglamentos y reglamentos.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
La norma de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros depende de la importancia de la inexactitud de los informes financieros debido a la existencia de esos defectos de control interno. Este grado de importancia depende principalmente de dos factores: ① si el defecto tiene una posibilidad razonable de causar que el control interno de la empresa no pueda prevenir o detectar y corregir oportunamente los informes financieros erróneos. La magnitud de la posible inexactitud causada por el defecto, ya sea solo o junto con otros defectos.
Criterios cuantitativos
Criterios cuantitativos para la clasificación de defectos
Inexactitud ≥ 1% del total de ingresos de explotación;
Defectos graves o inexactitudes ≥ 5% del beneficio total;
O inexactitudes ≥ 3% del total de activos;
O inexactitudes ≥ 1% del patrimonio neto total del propietario.
0,5% de los ingresos totales de explotación ≤ inexactitud 1% de los ingresos totales de explotación;
Defectos importantes o beneficios totales 3% ≤ inexactitud beneficios totales 5%;
O 0,5% del total de activos ≤ inexactitud 3% del total de activos;
O 0,5% del patrimonio neto total de los propietarios ≤ inexactitud 1% del patrimonio neto total de los propietarios.
Inexactitud 0,5% del total de ingresos de explotación;
Defectos generales o inexactitudes 3% del beneficio total;
O inexactitudes 0,5% del total de activos;
O inexactitudes 0,5% del patrimonio neto total de los propietarios.
Las normas mencionadas se calculan sobre la base de los datos de los estados financieros de 2021 y se consideran valores estándar para la determinación de defectos de acuerdo con el principio de lo que es inferior.
Criterios cualitativos
Norma de defectos graves
Detectar cualquier grado de fraude en la dirección de la empresa;
Las principales deficiencias de control interno detectadas y comunicadas a la administración no se subsanaron después de un plazo razonable;
Entorno de control inválido;
Deficiencias que afectan a las tendencias de los ingresos;
Defectos que afecten a las transacciones con partes vinculadas cuyo importe total supere el importe de las transacciones con partes vinculadas aprobado por los accionistas;
Inexactitudes significativas detectadas por la auditoría externa en lugar de las detectadas por primera vez por la empresa;
Otras deficiencias que pueden afectar al juicio correcto de los usuarios de los informes;
Violar las leyes y reglamentos nacionales y ser castigado;
La supervisión del control interno por el Consejo de Administración, sus comités y el Departamento de auditoría interna es ineficaz;
Errores contables significativos en los informes financieros publicados;
Otras deficiencias de control interno que afectan gravemente a la empresa.
Normas de defectos importantes
Las principales deficiencias de control interno detectadas y comunicadas a la administración no se rectificaron de manera exhaustiva ni exhaustiva después de un plazo razonable;
Entorno de control interno imperfecto;
La medición contable no es oportuna ni precisa, lo que da lugar a un retraso o a errores de información;
Existen graves deficiencias en el sistema financiero;
La base para el reconocimiento de las cuentas no cumple los requisitos de las normas contables.
Normas generales de defectos
Deficiencias de control interno relacionadas con la presentación de informes financieros, además de deficiencias importantes y deficiencias importantes.
Los defectos importantes, los defectos importantes y las normas generales de defectos pueden determinar el tipo de defectos si se ajustan a uno de ellos.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Criterios cuantitativos
Criterios cuantitativos para la clasificación de defectos
La pérdida directa de bienes por defectos graves es de 10 millones de yuan o más.
Las pérdidas directas de bienes por defectos importantes oscilan entre 5 y 10 millones de yuan.
La pérdida directa de bienes por defectos generales es inferior a 5 millones de yuan.
Los defectos importantes, los defectos importantes y las normas generales de defectos pueden determinar el tipo de defectos si se ajustan a uno de ellos.
Criterios cualitativos
Norma de defectos graves
Ha sido divulgada oficialmente y ha tenido un efecto negativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa;
Falta de un proceso democrático de adopción de decisiones;
Las violaciones de los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores importantes;
Los medios de comunicación suelen tener noticias negativas importantes y amplias;
Falta de control institucional o fallos del sistema institucional en operaciones importantes;
Casos de violaciones colectivas.
Normas de defectos importantes
Haber sido sancionado por los departamentos gubernamentales nacionales pero no haber tenido un efecto negativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa;
El proceso democrático de adopción de decisiones existe pero no es perfecto;
Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores generales;
Noticias negativas significativas en los medios de comunicación, que afectan a regiones locales;
Violación de las normas internas de la empresa, lo que da lugar a pérdidas;
Deficiencias en sistemas o sistemas institucionales importantes;
Las deficiencias importantes o generales del control interno no se subsanan en un plazo razonable;
Las principales deficiencias de control interno detectadas y comunicadas a la administración no se rectificaron de manera exhaustiva ni exhaustiva después de un plazo razonable;
Entorno de control interno imperfecto;
La pérdida de personal directivo o de puestos clave es grave.
Normas generales de defectos
Ha sido castigado por los departamentos gubernamentales a nivel provincial (incluida la provincia), pero no ha tenido un efecto negativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa;
Ineficiencia del proceso de adopción de decisiones;
Violación de las normas internas sin pérdida;
Noticias negativas en los medios de comunicación, pero con poca influencia;
Deficiencias en los sistemas o sistemas institucionales generales;
No se han corregido los defectos generales;
Otras deficiencias no relacionadas con la presentación de informes financieros.
Los defectos importantes, los defectos importantes y las normas generales de defectos mencionados anteriormente pueden determinar el tipo de defectos si se ajustan a una sola norma.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De acuerdo con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en 2021 no habrá defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De acuerdo con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros de la empresa, en 2021 no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
En 2021, la empresa no tiene otra información de control interno que pueda tener un impacto significativo en la comprensión por los inversores del informe de evaluación del control interno, la evaluación del control interno o la adopción de decisiones de inversión.
Evaluación general del control interno de la empresa
Sobre la base de la determinación de los principales defectos en el control interno de los informes financieros de la empresa, la empresa considera que no hay ningún defecto importante en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Opiniones de verificación del organismo patrocinador sobre el informe anual de autoevaluación del control interno para 2021
Mediante la verificación del establecimiento y la aplicación del sistema de control interno, Huarong Securities considera que la empresa ha establecido un sistema de control interno más perfecto y eficaz y lo ha aplicado eficazmente. En 2021, la estructura de Gobierno de la persona jurídica de la empresa es relativamente sólida, el sistema de control interno existente y su aplicación se ajustan a las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices de apoyo al control interno de las empresas, las directrices de autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa, etc. El informe anual de autoevaluación del control interno en 2021 refleja razonablemente la construcción y el funcionamiento de su sistema de control interno. El organismo patrocinador no tiene objeciones al informe anual de autoevaluación del control interno 2021 emitido por el Consejo de Administración de la empresa.
(no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma de la opinión de verificación de Huarong Securities Co., Ltd. Sobre el informe de autoevaluación del control interno en 2021)
Xie Jin imprime Zhang yunqiang
Huarong Securities Co., Ltd.
