Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Zhejiang Yinlun Machinery Co.Ltd(002126) \ (en adelante, “la empresa”), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaración de la Junta
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar la eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Zhejiang Yinlun Machinery Co.Ltd(002126) y sus filiales. En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la unidad representa el 92,88% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa y el total de ingresos de explotación representa el 91,65% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura empresarial, las actividades financieras, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la investigación y el desarrollo, las operaciones de garantía, las transacciones conexas, Las inversiones extranjeras, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, la información y la comunicación, las transacciones conexas, etc. Las principales esferas de alto riesgo incluyen el riesgo financiero, el riesgo de inversión, el riesgo de I + D, el riesgo contractual, el riesgo de ventas, el riesgo de adquisición, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes. Establecimiento y aplicación del control interno de la empresa
1. Estructura orgánica
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y las leyes y reglamentos pertinentes de la Comisión Reguladora de valores de China y los requisitos de la estrategia de desarrollo de la empresa, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial en la que la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores, el Comité Especial y la alta dirección son los principales órganos. El Comité de estrategia de inversión, el Comité de nombramientos, el Comité de remuneración y evaluación y el Comité de auditoría se establecen en el Consejo de Administración de la empresa, y se definen las responsabilidades, las calificaciones, el reglamento interno y los procedimientos de trabajo de cada Comité Especial.
De acuerdo con los principios de la ciencia, la racionalización y la alta eficiencia, teniendo en cuenta la estrategia de desarrollo de la empresa, el concepto cultural y los requisitos de gestión, la empresa ha establecido razonablemente la estructura organizativa que se ajusta a la escala de producción y gestión de la empresa. La empresa ha establecido la Sede financiera, el equipo de auditoría, la Oficina del partido y el Gobierno, el Centro de desarrollo de talentos, el Departamento de recursos humanos, la Sede de operaciones, la Oficina Central de comercialización, el Instituto General de investigación de tecnología de gestión térmica, el Departamento de planificación estratégica e información, La Oficina de planificación de la calidad y proyectos importantes, la División de servicios y otros departamentos funcionales. El equipo de auditoría de la empresa es directamente responsable ante el Comité de auditoría, es independiente del Departamento de Finanzas y desempeña funciones de auditoría y supervisión internas.
2. Estrategia de desarrollo
El Comité de estrategia de inversión se establece en el Consejo de Administración de la empresa, que se encarga principalmente de estudiar la estrategia de desarrollo a largo plazo y las principales decisiones de inversión de la empresa y de formular recomendaciones. Sobre la base de una investigación exhaustiva, un an álisis científico y una amplia consulta, la empresa aclara las tres principales orientaciones estratégicas de desarrollo de “acelerar la internacionalización, realizar la orientación tecnológica y mejorar la competitividad global”, y formula un plan de trabajo anual sobre la base de esas orientaciones, que se presentará al Consejo de Administración de la empresa para su debate. El Comité de estrategia de inversión está integrado por tres directores, cada uno de los cuales tiene una fuerte sensibilidad al mercado y una capacidad de juicio integral, y puede comprender plenamente la tendencia de la política macroeconómica nacional y la tendencia de desarrollo de la economía y la industria chinas. Cuando se produzcan cambios importantes en las condiciones internas y externas, se efectuarán ajustes oportunos y eficaces de conformidad con el reglamento interno del Comité de estrategia de inversiones del Consejo de Administración.
3. Recursos Humanos
La empresa se adhiere a la idea de que “la empresa internacional necesita talentos internacionales, los talentos internacionales crean la rueda de plata de clase mundial”, y toma “equidad, justicia y apertura” como el criterio básico de la gestión de los recursos humanos. Formular diversas estrategias de recursos humanos, centrándose en los requisitos de competencia en el puesto, mediante la adición de personal, la acumulación de personal destacado en la industria; Mejorar las aptitudes empresariales mediante la capacitación interna; A través de la gestión de la evaluación y la combinación de recompensas y castigos para alentar a las personas sobresalientes, activar el entorno interno; Al mismo tiempo, mediante diversas medidas de recompensa y castigo, el personal de cada puesto es más competente. 4. Responsabilidad social
La empresa se adhiere al concepto de responsabilidad de “respetar la disciplina y la ley, operar de acuerdo con la ley, proteger la seguridad y el medio ambiente, desarrollar verde. Silver Wheel participa activamente en el bienestar público, devolver a la sociedad, beneficiar a la sociedad, el personal y la comunidad local”. En el proceso de producción, gestión y desarrollo empresarial, al tiempo que se crea valor para los accionistas, se hace todo lo posible por proteger el medio ambiente natural y el ahorro de recursos y cumplir activamente las responsabilidades de los accionistas, acreedores, empleados, clientes, proveedores y otras partes interesadas. La empresa presta atención a la calidad de los productos y se esfuerza por proporcionar a los clientes productos y servicios de alta calidad. La empresa se adhiere a la orientación de las personas, presta atención a la formación del personal, mejora constantemente el entorno de trabajo del personal, lo que lo hace más seguro y cómodo; Además, el seguro de asistencia médica mutua de los sindicatos para los trabajadores en servicio garantiza los derechos e intereses legítimos de los trabajadores. A lo largo de los años, la empresa ha participado activamente en la filantropía social y el bienestar público, combinando orgánicamente el desarrollo empresarial y el cumplimiento de la responsabilidad social, y tomando el cumplimiento de la filantropía y el bienestar público, la protección del medio ambiente y el desarrollo verde como comportamiento consciente.
5. Construcción cultural
La empresa establece los valores básicos de “honestidad, excelencia, trabajo duro e innovación”, toma la gestión térmica como su propia responsabilidad, crea valor para la sociedad, los clientes y los accionistas, realiza una vida mejor “como su misión, y toma” convertirse en una excelente empresa respetada en el campo de la gestión térmica “como su visión corporativa.
Centrado en el cliente, orientado a la lucha, con el trabajo para realizar el sueño, la Unión de todas las fuerzas que pueden unirse, luchando por la innovación. La empresa aboga por la integridad y la confianza, la dedicación y la responsabilidad, la innovación y el espíritu de equipo, el sistema de gestión y control de sonido, el fortalecimiento de la conciencia de crisis. Los cuadros deben asumir la responsabilidad de transmitir la cultura y los valores de la empresa. Los empleados de la empresa deben atenerse al Manual del personal y cumplir seriamente sus responsabilidades laborales.
6. Actividades financieras
De conformidad con las normas contables, las normas de inclusión en la lista y el sistema normativo de control interno de las empresas, la empresa ha formulado las “medidas de gestión del uso de los fondos recaudados” y el “sistema de gestión financiera”, etc. En cuanto al uso de los fondos, la empresa cumple estrictamente los requisitos del sistema de gestión financiera, fortalece la gestión centralizada de las actividades de capital y aclara los requisitos de la autoridad de responsabilidad y la separación de puestos en todos los aspectos de la operación real. La empresa abrirá una cuenta especial para el uso de los fondos recaudados a fin de “almacenarlos, examinarlos y aprobarlos estrictamente, normalizarlos y supervisarlos eficazmente”, y revelará públicamente el uso de los fondos recaudados en estricta conformidad con las normas para garantizar el cumplimiento del uso de los fondos recaudados.
7. Adquisiciones y pagos
De acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa, la empresa peina el proceso de compra de manera integral, perfecciona el sistema relacionado con el negocio de compra, formula el Manual de gestión de proveedores, aclara la selección, gestión y evaluación de proveedores, y propone el objetivo de reducir el costo de compra de la empresa. Aclarar las responsabilidades y la autoridad de aprobación de la solicitud de compra, la aprobación, la compra, el pago y la evaluación posterior a la compra. La empresa fortalece la gestión del proceso de compra para garantizar la trazabilidad del proceso de compra. La empresa fortalece el control del pago de la compra y aclara el proceso de pago de la compra. La empresa inspecciona y evalúa periódicamente los puntos débiles en el proceso de adquisición, adopta medidas de control eficaces para garantizar que la adquisición de materiales satisfaga las necesidades diarias de producción y gestión de la empresa, y elimina eficazmente los errores y las irregularidades en el proceso de adquisición.
8. Gestión de activos
La empresa ha formulado las “normas de gestión de equipos” y el “sistema de gestión de inventarios de activos fijos”, etc., ha estipulado el alcance de la adquisición y disposición de proyectos de capital, el procedimiento de aprobación de la adquisición y construcción, el procedimiento de aprobación de la disposición, la autoridad de examen y Aprobación, la responsabilidad de examinar y aprobar los gastos de capital de los proyectos de capital, etc., ha aclarado la autoridad de responsabilidad de cada eslabón de la industria de capital y los requisitos de separación de puestos.
En el aspecto de la gestión del inventario, la empresa ha establecido el sistema de gestión del inventario, ha normalizado el proceso de gestión del inventario, ha definido la adquisición del inventario, la aceptación y el almacenamiento, la gestión del almacenamiento, la recepción y el envío, el deterioro del valor de los activos, el inventario y Otros aspectos de los requisitos de gestión, ha hecho pleno uso del sistema de información, ha garantizado el control eficaz del riesgo en el proceso de gestión del inventario.
9. Ventas y recaudación
En combinación con la situación real, la empresa ha perfeccionado continuamente el sistema de gestión y el proceso relacionados con las ventas y la recaudación de fondos, ha elaborado el Manual de Trabajo sobre ventas, ha definido claramente la responsabilidad y la autoridad de aprobación de los precios de venta, la firma y aprobación de contratos, la entrega, La devolución de ventas, la recaudación de fondos, etc., ha manejado las ventas y la recaudación de fondos de conformidad con los procedimientos prescritos, ha adoptado el sistema de evaluación de la calificación crediticia de los clientes para garantizar la realización de los objetivos de las ventas y la recaudación de fondos de la empresa.
10. Investigación y desarrollo
La empresa concede gran importancia a la investigación y el desarrollo de nuevas tecnologías y productos, sigue el principio de una amplia cooperación abierta sobre la base del desarrollo independiente y coopera activamente con instituciones de investigación extranjeras en China. Mediante el ajuste de la estructura organizativa del sistema de I + D, la integración de los recursos de I + D de la empresa, el establecimiento de un Instituto General de I + D, el establecimiento de una base de datos de recursos de expertos, el establecimiento de un estudio de expertos, el fortalecimiento de la gestión de todo el proceso de I + D desde los aspectos de la I + D tecnológica, el experimento de simulación, el equipo tecnológico y la gestión técnica, la planificación y supervisión eficaces del progreso de la I + D, la calidad y la asignación de recursos de los productos, la promoción de la transformación y el uso eficaz Mejorar continuamente la capacidad de innovación independiente de las empresas.
11. Operaciones de garantía
Con el fin de garantizar que el control interno de la garantía externa siga los principios de legalidad, prudencia, seguridad y beneficio mutuo, la empresa, de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes y los Estatutos de la empresa, ha elaborado el sistema de gestión de la garantía externa, ha definido claramente los principios de la garantía externa, la autoridad y el procedimiento de examen y aprobación de la garantía externa, la gestión de la garantía y el control continuo de los riesgos, la divulgación de información sobre la garantía externa, etc., a fin de prevenir los riesgos potenciales. Reducir las posibles pérdidas.
12. Inversión extranjera
En los Estatutos de la sociedad se especifican claramente las facultades de examen y aprobación de la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración para las inversiones importantes, y se establece y perfecciona el sistema de gestión de proyectos de inversión, se aclaran las responsabilidades, facultades y procedimientos de adopción de decisiones de la Junta General de accionistas, El Consejo de Administración y el Presidente en cuestiones como la adquisición y venta de activos, la inversión extranjera y la gestión financiera encomendada, y se cumplen estrictamente las obligaciones correspondientes de divulgación de información. El control interno de las inversiones importantes de la empresa sigue los principios de legalidad, prudencia, seguridad y eficacia, controla los riesgos de inversión y presta atención a los beneficios de la inversión.
13. Informes financieros
La empresa aplica estrictamente la Ley de contabilidad, las normas contables para las empresas y otras leyes y reglamentos contables, as í como las disposiciones de las leyes y reglamentos fiscales pertinentes, y ha establecido una serie de sistemas, como el sistema de gestión financiera y la política contable, y de conformidad con los procedimientos de gestión de la Empresa para su examen, aprobación, publicación y aplicación. La empresa sigue mejorando la política contable, los temas contables, la contabilidad, el informe financiero y otros aspectos del contenido, la contabilidad financiera, la gestión financiera de la División de responsabilidades y la separación de puestos, el establecimiento de instituciones y la dotación de personal científica y razonable para garantizar que la contabilidad financiera y el informe financiero sean oportunos, exactos, auténticos y completos.
14. Presupuesto General
La empresa estableció el “sistema de gestión presupuestaria general”, definió la preparación del presupuesto, el examen y la aprobación, la ejecución, la evaluación y otros vínculos de las responsabilidades, los procedimientos de trabajo y los requisitos específicos. En el proceso de establecimiento y aplicación del control presupuestario, la asignación de competencias y responsabilidades y la División de responsabilidades son claras. El control de la ejecución del presupuesto se ajustará a las normas de autorización y aprobación de la empresa, controlará estrictamente los gastos extrapresupuestarios, mejorará la comunicación de la información presupuestaria, descubrirá oportunamente los problemas en la ejecución del presupuesto y formulará las medidas de mejora pertinentes, aclarará el sistema de evaluación y garantizará el logro de los objetivos presupuestarios.
15. Información y comunicación
La empresa ha establecido un canal interno perfecto de transmisión de información y comunicación para garantizar la transmisión oportuna y exacta de la información. El sistema de planificación de los recursos institucionales (SAP), el sistema de gestión de los recursos de ventas (CRM), el sistema de gestión de los recursos de los proveedores (SRM), el sistema de automatización de oficinas (oa) y otros sistemas de información se han puesto en marcha para acelerar la eficiencia de la Transferencia de información interna. En cuanto a la comunicación externa, la empresa ha elaborado el sistema de gestión de la divulgación de información y el sistema de rendición de cuentas por errores graves de divulgación de información, etc., para garantizar que la divulgación de información de la empresa se ajuste a las leyes y reglamentos pertinentes del Departamento de supervisión. La empresa preparará el informe de divulgación en detalle de conformidad con el alcance, las cuestiones y el formato de la divulgación de información estipulados en las normas y reglamentos de la empresa, a fin de garantizar que la información divulgada sea verdadera, exacta, oportuna y completa.
16. Transacciones con partes vinculadas
De conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes, como el derecho de sociedades y las normas de cotización de las acciones de la bolsa de Shenzhen, la empresa ha elaborado el sistema de adopción de decisiones sobre las transacciones conexas, a fin de garantizar que los precios de las transacciones conexas sean justos, que el proceso de examen y aprobación y el proceso de adopción de decisiones se ajusten plenamente a las normas, y que el director independiente desempeñe plenamente su función de supervisión, que cumpla estrictamente el procedimiento de votación de evitación de los directores y accionistas asociados y cumpla oportunamente su obligación de divulgación de información. Debemos poner fin resueltamente a la posible usurpación de los derechos e intereses de las empresas que cotizan en bolsa debido a las transacciones con partes vinculadas y proteger plenamente los intereses legítimos de los accionistas minoritarios y medianos. Durante el período que abarca el informe, los procedimientos de adopción de decisiones de las transacciones conexas de la empresa se ajustaron a la legalidad, y las transacciones conexas de la empresa siguieron el principio de equidad y equidad, y no se encontró que las transacciones conexas perjudicaran los intereses de la empresa y otros accionistas.
Normas para determinar los defectos del control interno
Normas para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
1. Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos.
Defecto
