Zhejiang Sanfer Electric Co.Ltd(605336)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Zhejiang Sanfer Electric Co.Ltd(605336) and Hangzhou shuaifeng Technology Co., Ltd. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 99,99
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, cultura empresarial, actividades financieras, adquisiciones, ventas, gestión de impuestos, gestión de la producción, gestión de activos, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, gestión de productos financieros, gestión de contratos, transacciones conexas, informes financieros y divulgación de información, auditoría interna, transferencia de información interna, gestión de sistemas de información, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Actividades financieras, adquisiciones, ventas, gestión de activos, recaudación de fondos, gestión de productos financieros, etc. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
Ninguna
II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa, el sistema de gestión del control interno y el Manual de control interno. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Importe de la inexactitud del beneficio total ≥ 5% del beneficio total ≤ 3% del beneficio total ≤ importe de la inexactitud otros defectos de control distintos del 5% del beneficio total de defectos importantes
Importe total de la inexactitud de los activos ≥ 0,5% del importe total de los activos ≤ 0,3% del importe total de los activos
Importe de la inexactitud de los ingresos de explotación ≥ 1% de los ingresos de explotación 0,5% del total de los ingresos de explotación
Nota: si se cumplen las normas anteriores, se aplicarán las condiciones correspondientes.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Principales defectos ① las graves prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos han causado grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa; Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA que no han sido identificadas por el control interno de la empresa;
La supervisión del control interno de los informes financieros por el Comité de auditoría de la empresa y la Organización de auditoría interna es totalmente ineficaz;
Los defectos graves no se rectifican en un plazo razonable;
Otros defectos importantes que pueden influir en el juicio correcto de los usuarios del informe.
Defectos importantes ① no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas;
No se han establecido procedimientos y medidas de control para prevenir el fraude;
El tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales no ha establecido el mecanismo de control correspondiente o no se ha aplicado y no existe el control compensatorio correspondiente;
El control del proceso del informe financiero final tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Defectos generales en los defectos importantes mencionados, otros defectos de control más allá de los defectos importantes.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Importe de la inexactitud del beneficio total ≥ 5% del beneficio total ≤ 3% del beneficio total ≤ importe de la inexactitud
Otros defectos de control distintos del 5% del beneficio total
Importe total de la inexactitud de los activos ≥ 0,5% del importe total de los activos ≤ 0,3% del importe total de los activos
Importe de la inexactitud de los ingresos de explotación ≥ 1% de los ingresos de explotación 0,5% del total de los ingresos de explotación
Nota: si se cumplen las normas anteriores, se aplicarán las condiciones correspondientes.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa no es científico, lo que causa grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa;
No tramitar las cuestiones pertinentes de conformidad con los procedimientos y la autorización y causar grandes pérdidas;
El personal directivo superior y el personal técnico superior de la empresa están gravemente perdidos;
Las noticias negativas aparecen con frecuencia en los medios de comunicación, que abarcan una amplia gama de temas y no eliminan los efectos negativos;
Las empresas importantes carecen de control institucional o el sistema institucional es totalmente ineficaz;
Los principales defectos del control interno de la empresa no se rectifican oportunamente en un plazo razonable;
Violaciones graves de las leyes y reglamentos nacionales;
Otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa.
Defectos importantes ① errores importantes causados por procedimientos de toma de decisiones poco científicos;
No tramitar las cuestiones pertinentes de conformidad con los procedimientos y la autorización, causando grandes pérdidas;
Pérdida grave de personal en puestos clave de la empresa;
Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación y afectaron a la empresa.
Hay defectos importantes en el sistema de control o sistema de negocios importantes de la empresa;
Los defectos importantes del control interno de la empresa no se rectifican oportunamente en un plazo razonable;
Otras situaciones que tienen un impacto negativo importante en la empresa.
Otros defectos de control interno no relacionados con la presentación de informes financieros que no constituyan un defecto importante o un defecto importante.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
Ninguna
1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros □ Sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
No 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno del año anterior □ aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
Durante el período que abarca el informe, la empresa organizó y llevó a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y otros requisitos de supervisión del control interno, junto con el sistema de gestión del control interno pertinente de la empresa y los cinco elementos del control interno. Al mismo tiempo, la empresa contrató a Ernst & Young huaming Accounting firm (Special general Partnership) para llevar a cabo una auditoría independiente de la aplicación del control interno de la empresa. El actual sistema de control interno de la empresa puede adaptarse a las necesidades de gestión de la empresa, y ha establecido un sistema sistemático de control interno y el mecanismo necesario de Supervisión Interna desde el nivel de la empresa hasta el nivel de las empresas.
