Western Metal Materials Co.Ltd(002149)
Informe de verificación del control interno
Xi Hui Qi Zi (2022) 0132
Catálogo
Informe de verificación del control interno II. Informe anual de autoevaluación del control interno para 2021 (3 – 11) iii. Copia del certificado
Certificado de cualificación de CPA
Licencia comercial de la empresa contable
Certificado de práctica de la empresa contable
Sigma Accountants (Special general Partnership) x i g e ma c P a s (S P E C I a l g e n e r a l p a R T N E R S h i p)
Xi Hui Qi Zi (2022) 0132
Informe de verificación del control interno
Todos los accionistas:
Aceptamos el encargo y revisamos el informe adjunto de autoevaluación de la dirección de Western Metal Materials Co.Ltd(002149) (en lo sucesivo denominada “la empresa”) sobre la validación del control interno relativo a los estados financieros al 31 de diciembre de 2021, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas emitidas por el Ministerio de Finanzas (caicai [2008] No. 7) y las disposiciones pertinentes.
Responsabilidad de la administración por el control interno
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas promulgadas por el Ministerio de Finanzas y las normas y leyes específicas pertinentes
El diseño, la aplicación y el mantenimiento de controles internos eficaces, y
Es responsabilidad de la dirección de su empresa determinar la validez del control interno relacionado con los estados financieros y asumir la responsabilidad de la determinación anterior.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre la validez del control interno sobre la base de la labor de verificación. Realizamos nuestro negocio de autenticación de acuerdo con la norma China de otros negocios de autenticación CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. El Código exige que cumplamos el Código de ética profesional de la CPA China y planifiquemos y ejecutemos la labor de autenticación para obtener garantías razonables de que no hay inexactitudes significativas en la información de los sujetos de autenticación.
En el proceso de verificación, aplicamos la comprensión del control interno, la evaluación del riesgo de defectos graves, la evaluación de la racionalidad y eficacia del diseño del control interno, as í como otros procedimientos necesarios.
Estamos convencidos de que las pruebas que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y constituyen la base para la emisión de opiniones forenses.
Limitaciones inherentes al control interno
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que no se detecten inexactitudes debidas a errores o fraudes. Además, dado que el cambio de circunstancias puede dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a un cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno en el futuro. Conclusiones forenses
Creemos que su empresa ha mantenido un control interno eficaz en todos los aspectos importantes relacionados con la preparación de los estados financieros el 31 de diciembre de 2021, de conformidad con las “normas básicas de control interno de las empresas” y las normas específicas pertinentes promulgadas por el Ministerio de Finanzas.
Esta conclusión se basa en las limitaciones inherentes señaladas en el informe de verificación.
Restricciones a los usuarios de los informes y a los fines de su utilización
El presente informe de garantía se utilizará únicamente para la divulgación de su informe anual y no se utilizará para ningún otro fin. Estamos de acuerdo en que este informe de garantía es un documento necesario para su informe anual, que se presentará junto con otros documentos y se revelará al público.
Sigma Certified Public Accountants (Special general Partnership) China:
CPA China en Xi ‘an, China:
12 de abril de 2022
Western Metal Materials Co.Ltd(002149)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con los requisitos pertinentes de la Comisión Reguladora de valores de China y la bolsa de Shenzhen sobre el control interno de las empresas que cotizan en bolsa, con el fin de seguir fortaleciendo y normalizando el control interno, mejorar el nivel de gestión y la capacidad de prevención de riesgos de la empresa, se llevó a cabo una Evaluación general de la racionalidad, la integridad y la eficacia de la aplicación del control interno de la empresa. El establecimiento, la mejora y la aplicación del control interno en 2021 se presentan como sigue:
Declaración de la Junta sobre la autenticidad del informe de control interno
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. La Junta de supervisores supervisa el establecimiento y la aplicación del control interno de la Junta. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento de la Ley de gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Dado que el control interno tiene limitaciones inherentes, sólo puede proporcionar una garantía razonable para alcanzar los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Situación general de la evaluación del control interno
Base de la evaluación del control interno
La empresa supervisa y evalúa el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno de la empresa sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa y las directrices de evaluación del control interno de la empresa, as í como con el sistema de control interno de la empresa.
Ii) Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen todas las unidades de la empresa y sus filiales, a saber: Western Metal Materials Co.Ltd(002149) \ \ \ Xi ‘an zhuangxin New Material Science and Technology Co., Ltd., Xi’ an Xishan sanchuan Intelligent Manufacturing Co., Ltd., Baoji tianli Metal Composite Co., Ltd. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen todos los aspectos de las actividades de la empresa relacionados con la presentación de informes financieros y la divulgación de información: entorno de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, supervisión interna, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de las filiales, la gestión de las transacciones conexas, la garantía externa, la gestión de los fondos recaudados, la gestión de las inversiones importantes, la gestión de la divulgación de información, la seguridad de la producción, la gestión presupuestaria y la presentación de informes financieros.
Las empresas, las empresas y los asuntos mencionados en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes.
Contenido principal del control interno de la empresa
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices para la aplicación del control interno de las empresas y las directrices para la evaluación del control interno de las empresas, la empresa lleva a cabo una evaluación del control interno de los elementos clave del control interno a nivel de la empresa (incluido el entorno de control, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación y la supervisión interna).
Entorno de control
1. Estructura de gobernanza empresarial
La empresa ha establecido la estructura de gobierno corporativo de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el nivel de gestión, ha formulado las normas de procedimiento correspondientes, ha definido la responsabilidad y la autoridad en la toma de decisiones, la ejecución y la supervisión, ha garantizado el funcionamiento normal de La Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y otras instituciones de la empresa, ha mantenido los intereses de los inversores y la empresa. La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, la empresa defiende activamente los derechos e intereses legítimos de todos los accionistas y garantiza la igualdad de todos los accionistas, especialmente los accionistas minoritarios. El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones de la empresa, responsable de establecer y perfeccionar el sistema de control interno y supervisar la aplicación del sistema de control interno. Todos los directores independientes de la empresa tienen la base de conocimientos necesaria para desempeñar sus funciones, tienen las calificaciones pertinentes de los directores independientes, pueden desempeñar sus funciones en la adopción de decisiones por el Consejo de Administración, expresar opiniones independientes objetivas e imparciales y desempeñar el papel de directores independientes.
El Consejo de Administración tiene cuatro comités profesionales: el Comité de estrategia, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de nombramientos y el Comité de auditoría. La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, ejerce la función de supervisión con una actitud estricta y responsable, supervisa e inspecciona eficazmente el comportamiento de los directores, los altos directivos y la situación financiera de la empresa. El personal directivo superior de la empresa será nombrado por el Consejo de Administración y, bajo la dirección del Consejo de Administración, será plenamente responsable de las actividades cotidianas de gestión de la empresa y de la Organización y aplicación de las resoluciones del Consejo de Administración. El personal directivo superior de la empresa garantiza el desarrollo sin tropiezos de las actividades de producción y gestión de la empresa mediante el mando, la coordinación, la gestión y la supervisión de los departamentos funcionales y la gestión de la producción y el funcionamiento de las empresas afiliadas.
2. Organización de la empresa
De acuerdo con las características de la industria y el principio de racionalización y eficiencia, la empresa establece la Organización de la empresa. El Comité del partido tiene la Oficina del Comité del partido, el Departamento de organización del Comité del partido y la Oficina del Comité disciplinario. Hay 11 departamentos de gestión de funciones en la administración: la Oficina de la empresa, el Departamento de derecho de valores, el Departamento de gestión de la planificación, el Departamento de gestión de la Ciencia y la tecnología, el Departamento de mercado, el Departamento de Finanzas, el Departamento de recursos humanos, el Departamento de auditoría, El centro técnico conjunto, la Oficina del Consejo de Administración y la Sede de la construcción de proyectos. La División del trabajo de cada departamento es clara, cada uno tiene su propia responsabilidad, coopera, se restringe mutuamente y supervisa mutuamente, lo que garantiza el desarrollo saludable de las actividades de producción y gestión de la empresa. 3. Gestión de los recursos humanos
La empresa ha formulado una política de recursos humanos favorable al desarrollo sostenible de la empresa, ha establecido y perfeccionado el sistema de gestión del personal, como la contratación de personal, la capacitación, la evaluación, la recompensa y el castigo, la promoción, la eliminación, etc., de conformidad con las leyes y reglamentos, y ha formulado normas y procedimientos adecuados en la contratación de personal, el desempeño, la remuneración, la movilidad y la promoción para proteger los derechos e intereses legítimos de los empleados.
Durante el período que abarca el informe, la empresa siguió mejorando la estructura de los talentos, fortaleciendo la construcción y el cultivo de equipos de talentos, centrándose en los objetivos estratégicos de la empresa, aumentando la introducción de talentos de alto nivel, mejorando la calidad de los talentos de reserva y fortaleciendo el poder blando de la empresa. Llevar a cabo activamente la formación de todo tipo de talentos, proporcionar abundantes canales para la gestión personal y la mejora de las aptitudes de los empleados, construir una plataforma de capacitación de talentos, fortalecer la capacitación de talentos jóvenes para ayudar a la empresa a seguir desarrollándose, y mejorar continuamente el apoyo de los recursos humanos a la Estrategia empresarial.
4. Construcción de la cultura empresarial
La empresa siempre se adhiere al principio de gestión de “satisfacer a los accionistas y hacer felices a los empleados”, se adhiere a la filosofía de gestión de “liderar la Ciencia y la tecnología, excelente calidad, desarrollo constante, cooperación beneficiosa para todos”, se esfuerza por realizar la visión empresarial de “construir una base líder Mundial de procesamiento de materiales metálicos raros”, y se centra en los valores básicos de “servir a las principales necesidades estratégicas del país, promover el desarrollo sostenible de la empresa y crear una plataforma de promoción de valores para los empleados en general”. Construir una marca unificada ” Western Metal Materials Co.Ltd(002149) “. La empresa presta atención al cultivo de valores positivos y sentido de responsabilidad social, aboga por la honestidad y la confianza, el amor al trabajo, la innovación y el espíritu de trabajo en equipo, establece el concepto de gestión moderna, fortalece la conciencia de riesgo y el concepto jurídico. La empresa se centra en la protección de la salud física y mental de los empleados para proporcionar un buen entorno de empleo para los empleados de la empresa.
5. Responsabilidad social
La empresa se centra en la realización del valor social de la empresa, a través de un mecanismo de comunicación multidireccional, con las partes interesadas para establecer una relación saludable y amistosa, mutuamente beneficiosa y de confianza mutua y cooperación beneficiosa para todos. En la búsqueda de beneficios económicos, al mismo tiempo, prestar atención a la protección del medio ambiente y a la conservación de la energía y la reducción del consumo, fortalecer el sistema de gestión de la seguridad en el trabajo y las normas de funcionamiento, asumir activamente la responsabilidad social y cumplir activamente la responsabilidad de los accionistas, los acreedores, los empleados, los clientes, los proveedores y otras partes interesadas. Aceptar activamente la supervisión y el examen de los departamentos gubernamentales y reguladores, y hacer contribuciones a las empresas de bienestar público.
Ii) Evaluación del riesgo
De acuerdo con los objetivos estratégicos, las ideas de desarrollo y el plan de gestión anual, la empresa identifica, mide, evalúa y supervisa eficazmente los riesgos operativos, financieros, de mercado, normativos y reglamentarios, as í como los riesgos morales que pueden surgir en todos los aspectos. Mediante el fortalecimiento de la gestión y el control de los principales proyectos de inversión, la aplicación activa de las medidas de respuesta al riesgo, el uso amplio de la aversión al riesgo, la reducción del riesgo, la distribución del riesgo y la tolerancia al riesgo y otras estrategias de respuesta al riesgo para lograr un control eficaz del riesgo. Optimizar continuamente el control interno, mejorar el sistema de gestión, garantizar que los riesgos empresariales sean conocidos, prevenibles y controlables para garantizar la seguridad operacional de la empresa.
Durante el período que abarca el informe, la empresa siempre se ha centrado en el diseño estratégico nacional y la demanda del mercado, el desarrollo de alta calidad de la empresa como objetivo, aprovecha el período de oportunidad estratégica, aplica a fondo la estrategia de desarrollo impulsada por la innovación, aumenta continuamente los esfuerzos para optimizar la estructura de Los productos y mejorar continuamente la capacidad de innovación científica y tecnológica; Establecer activamente relaciones estratégicas de cooperación con las principales empresas de la industria; Gestión estricta de las cuentas por cobrar y las existencias para reducir los riesgos institucionales.
Actividades clave de control de la empresa
1. Establecimiento y perfeccionamiento del sistema de control interno
De conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, como el derecho de sociedades y la Ley de valores, la empresa ha elaborado un sistema de gobernanza empresarial centrado en los Estatutos de la empresa y las normas de procedimiento de las “tres reuniones”, y ha elaborado una serie de sistemas que abarcan la adquisición, la producción, la investigación y el desarrollo tecnológicos, la gestión de activos fijos y la gestión financiera, etc. para cada puesto se ha elaborado una descripción del puesto de trabajo, el contenido y las responsabilidades de cada puesto, la autoridad de trabajo, Los requisitos de empleo se especifican claramente. Durante el período que abarca el informe, la empresa, de conformidad con las necesidades de funcionamiento y gestión, mejoró la construcción del sistema, revisó 12 sistemas y revisó 12 nuevos sistemas, estableció y mejoró continuamente el sistema de control interno y reforzó el control interno.
2. Control de las filiales
Porcentaje de participación de las filiales controladas por la empresa
Número de serie nombre de la filial capital social (10.000 yuan) Proporción de acciones (%)
1 West titanium Co., Ltd. 25.000 88,3%
2 Xian tianli Metal Composite Co., Ltd. 940051,31%
Xi ‘an noble Rare Metal Materials
