Código de la empresa: Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) 900947 abreviatura de la empresa: Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) Zhenhua B share Shanghai Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) (Group) Co., Ltd.
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas de Shanghai Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) (Group) Co., Ltd.:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Dado que la mayoría de las operaciones de las sucursales y filiales de la empresa son de carácter interno, el volumen de las transacciones puede compensarse básicamente a nivel de consolidación; Y el negocio de cada empresa es relativamente simple, principalmente para el Grupo para proporcionar procesamiento, servicios de mano de obra, transporte, ventas y otros servicios. Por lo tanto, el trabajo de autoevaluación del control interno se centra en la Sede de la empresa, y se añaden pruebas de muestras a las filiales y sucursales incluidas en el ámbito de aplicación de los estados financieros consolidados. El alcance de la evaluación del control interno incluye la Sede de la empresa y las filiales y sucursales incluidas en el ámbito de los estados financieros consolidados. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 95% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa
Los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 93% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Gestión Presupuestaria, gestión de adquisiciones, gestión de ventas, gestión de proyectos de ingeniería, gestión de contratos de construcción, gestión financiera, gestión de fondos (incluida la gestión de inversiones), gestión de activos, gestión de recursos humanos, gestión de sistemas de información, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Gestión de ventas y cuentas por cobrar, gestión de inventarios Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, si existen omisiones importantes
D sí √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
De acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, el sistema de control interno de la empresa y los métodos de evaluación, la empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial.
La evaluación del control interno de la empresa se ajustará estrictamente a los siguientes principios. Principios generales: la evaluación incluirá el diseño y funcionamiento del control, que abarcará todas las actividades y cuestiones de la empresa; Principio de importancia: sobre la base de una evaluación amplia, el equipo de evaluación del control interno se centrará en las principales dependencias institucionales, las principales cuestiones operacionales y las esferas de alto riesgo; Principio de objetividad: garantizar la objetividad de la labor de evaluación desde el punto de vista de la independencia y la capacidad del personal, revelar con precisión la economía y las cuestiones operacionales importantes, formular un plan de trabajo científico y razonable para la evaluación, determinar el método de evaluación y aplicarlo estrictamente. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los defectos importantes, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Los activos netos totales mal comunicados ≥ 1%; Activos netos ≥ 0,5% y 1,0%; Activos netos 0,5%;
Beneficio total ≥ 5% beneficio total ≥ 3% y 5% beneficio total 3%
Nota: para las normas cuantitativas que implican múltiples indicadores cuantitativos, el Consejo de Administración de la empresa determina la aplicación específica de acuerdo con el principio de lo que es inferior.
En cuanto a las normas cuantitativas relativas a una serie de indicadores cuantitativos, la base de referencia de la norma de identificación de defectos de control interno (cuantificación) en 2021 se ajusta de los datos financieros auditados del a ño anterior a los datos financieros auditados del año en curso, y los valores de los indicadores financieros son los datos de los estados financieros consolidados auditados del año en curso.
En cuanto a los defectos de control interno de los estados financieros, la tasa potencial de inexactitud se determina de acuerdo con el número de muestras de inexactitud de los puntos de control y la cantidad total de muestras extraídas, y luego la cantidad potencial de inexactitud de los puntos de control se calcula de acuerdo con la tasa potencial de inexactitud y la cantidad acumulada de la misma dirección de las cuentas correspondientes, y luego la cantidad potencial de inexactitud de los puntos de control se calcula de acuerdo con la cantidad total de inexactitud potencial de los procesos empresariales correspondientes de la entidad evaluada, y luego el tamaño del índice de inexact Determinar si el defecto de control interno es un defecto importante, un defecto importante o un defecto general.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Las deficiencias importantes incluyen, entre otras:
1. El fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos ha causado grandes pérdidas a la empresa y graves efectos negativos;
2. Cuando la empresa descubra errores contables importantes en años anteriores, corrija los informes financieros presentados o divulgados;
3. El Comité de auditoría de la empresa (u organismo similar) y la institución de auditoría interna no son eficaces para la supervisión del control interno;
4. El Auditor Externo observó que había inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso y que no se habían detectado en el funcionamiento del control interno.
Las deficiencias importantes incluyen, entre otras:
1. No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
2. No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
3. No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
4. Existe uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizarse razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de ser verdaderos y exactos.
Las deficiencias generales son otras deficiencias de control interno relacionadas con la presentación de informes financieros, además de las deficiencias importantes.
3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Importe afectado activo neto ≥ 1%; Activos netos ≥ 0,5% y 1,0%; Activos netos 0,5%;
Beneficio total ≥ 5% beneficio total ≥ 3% y 5% beneficio total 3%
Nota: para las normas cuantitativas que implican múltiples indicadores cuantitativos, el Consejo de Administración de la empresa determina la aplicación específica de acuerdo con el principio de lo que es inferior. En cuanto a las normas cuantitativas relativas a una serie de indicadores cuantitativos, la base de referencia de la norma de identificación de defectos de control interno (cuantificación) en 2021 se ajusta de los datos financieros auditados del a ño anterior a los datos financieros auditados del año en curso, y los valores de los indicadores financieros son los datos de los estados financieros consolidados auditados del año en curso. Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Las deficiencias importantes incluyen, entre otras:
1. La formulación y aplicación de la estrategia de la empresa tienen un gran impacto en el funcionamiento de la empresa y no pueden alcanzar los objetivos operacionales importantes ni los indicadores clave de rendimiento;
2. The Inadequate decision – making process leads to major failures;
3. Violation of National Laws and Regulations and serious Punishment;
4. La pérdida de personal directivo y técnico superior es grave;
5. Los informes públicos negativos tienen un gran impacto en la reputación y la imagen de la empresa.
Defectos importantes 1. Tener un impacto moderado en la formulación y aplicación de la estrategia de la empresa, y tener un impacto negativo parcial en el logro de los objetivos operativos o los indicadores clave de rendimiento;
2. La insuficiencia de los procedimientos de adopción de decisiones da lugar a errores importantes;
3. Violar las normas internas de la empresa y causar grandes pérdidas;
4. La pérdida de personal en puestos clave es grave;
5. Los informes públicos negativos tienen un impacto importante en la reputación y la imagen de la empresa.
Defectos generales 1. La formulación y aplicación de la estrategia de la empresa tiene un ligero impacto en el funcionamiento de la empresa y ralentiza el funcionamiento de la operación, pero sólo tiene un pequeño impacto en el logro de los objetivos de la operación.
2. Ineficiencia del proceso de adopción de decisiones;
3. Violation of Internal Regulations, causing general amount loss;
4. La pérdida de personal en puestos generales es grave;
5. Los informes públicos negativos tienen un impacto en la reputación y la imagen de la empresa, pero el impacto es pequeño.
Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 1.3. Defectos generales
En el funcionamiento diario, el control interno puede tener defectos generales, ya que el control interno de la empresa tiene un mecanismo de supervisión dual de autoevaluación y auditoría interna, una vez que se descubren los defectos de control interno, se adoptan medidas correctivas para controlar los riesgos. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero
D sí √ no
1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
2.2. Defectos importantes
Durante el período que abarca el informe, si la empresa ha encontrado
