Código de valores: Changchai Company Limited(000570) , 200570 valores abreviados: su changchai a, su changchai b Número de anuncio: 2022 – 019
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
La empresa y todos los miembros del Consejo de Administración garantizarán la veracidad, exactitud y exhaustividad del contenido de la divulgación de información, sin ningún registro falso, declaración engañosa u omisión material. Todos los accionistas:
Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, el Grupo de control interno de la empresa llevó a cabo una autoevaluación de la eficacia del control interno de la empresa en 2021, que se presenta al Consejo de Administración de la empresa para su examen, de conformidad con las disposiciones y requisitos pertinentes de las Normas básicas de control interno de la empresa (en adelante denominadas “normas básicas”) y sus directrices complementarias, junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Changchai Company Limited(000570) (en adelante denominadas “la empresa”):
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de control interno. La Junta de supervisores supervisa el establecimiento y la aplicación del control interno de la Junta; La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
En la fecha de referencia, no hay deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros. El Comité de auditoría de la Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Changchai Company Limited(000570) \ Changzhou changchai Benniu Diesel Engine Fittings Co., Ltd., changchai Wanzhou Diesel Engine Co., Ltd., Changzhou housheng Investment Co., Ltd., Changzhou changchai housheng Agricultural Equipment CO.,
2. Proporción de unidades incluidas en el ámbito de la evaluación: el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los Estados financieros consolidados de la empresa.
3. Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: estructura organizativa, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, gestión de fondos, gestión de costos, gestión de adquisiciones, gestión de activos fijos, gestión de inventarios, gestión de ventas, gestión de contratos, contabilidad, informes financieros, etc.
Se hace hincapié en las siguientes esferas de alto riesgo: riesgo de autorización, riesgo de recursos humanos, riesgo operacional, riesgo de Seguridad de los activos, riesgo de aceptación de adquisiciones, riesgo de crédito, riesgo de Seguridad de la producción, riesgo de contabilidad financiera, riesgo de gestión y control de fondos, etc.
El control interno de las empresas y los asuntos mencionados abarca los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes.
Procedimientos y métodos de evaluación del control interno
La evaluación del control interno de la empresa se llevará a cabo de conformidad con las normas básicas, las directrices de evaluación y el programa de evaluación del control interno de la empresa.
El procedimiento de evaluación del control interno se divide en las siguientes etapas:
1. Elaboración del programa de trabajo de evaluación
De acuerdo con el sistema de gestión del control y los requisitos de división del trabajo de la empresa, el Grupo de trabajo de evaluación del control interno es responsable de preparar el plan de trabajo de las pruebas de control interno de la empresa.
2. Establecimiento de un grupo de Trabajo sobre evaluación del control interno
Como departamento principal de evaluación del control interno, el Departamento de auditoría formula el plan de trabajo de las pruebas de control interno, organiza la evaluación del control interno y establece el Grupo de trabajo de evaluación del control interno.
3. Realizar inspecciones y pruebas sobre el terreno
En el proceso de evaluación, el Grupo de trabajo de evaluación del control interno, de acuerdo con la división específica del trabajo de los evaluadores, utiliza diversos métodos de evaluación, como entrevistas individuales, cuestionarios, debates temáticos, pruebas cruzadas y muestreo, etc., para reunir plenamente las pruebas de la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno del Departamento evaluado, rellena fielmente el documento de trabajo de evaluación, registra los resultados de las pruebas pertinentes y determina preliminarmente los defectos de control interno encontrados. 4. Analizar los defectos de control interno y rectificar los defectos
El Grupo de trabajo de evaluación del control interno resumirá los resultados de la evaluación, revisará y analizará exhaustivamente las causas de los defectos de control interno detectados en la inspección, y organizará al personal para rectificar los defectos.
5. Preparación del informe de evaluación
El Grupo de trabajo de evaluación del control interno preparará el informe anual de evaluación del control interno 2021 (proyecto) sobre la base de la aplicación de la construcción del control interno de la empresa y de los resultados de la inspección, que será examinado por el Grupo Directivo de control interno y el Comité de auditoría de la empresa y presentado al Consejo de Administración para su examen.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
El Consejo de Administración de la empresa, de conformidad con las normas básicas, las directrices de evaluación de los defectos importantes, los defectos importantes y los requisitos generales de identificación de los defectos, junto con la escala de la empresa, las características de la industria, el nivel de riesgo y otros factores, ha determinado la aplicación de Las normas específicas de identificación de los defectos de control interno de la empresa.
Los defectos de control interno incluyen defectos de diseño y defectos de funcionamiento. Los defectos de diseño se refieren a la falta de control necesario para lograr el objetivo de control, o al diseño inadecuado del control existente, incluso si el funcionamiento normal del objetivo de control es difícil de lograr. Los defectos de funcionamiento se refieren a que los controles existentes bien diseñados no funcionan de acuerdo con la intención del diseño, o el ejecutor no recibe la autorización necesaria o carece de competencia para llevar a cabo eficazmente el control.
Según el grado de influencia de los defectos de control interno, la empresa los divide en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales:
Defectos importantes: se refiere a una o más combinaciones de defectos de control que pueden causar que la empresa se desvíe gravemente del objetivo de control;
Defectos importantes: se refiere a la combinación de uno o más defectos de control, cuya gravedad y consecuencias económicas son inferiores a los defectos importantes, pero todavía pueden causar que la empresa se desvíe del objetivo de control;
Defecto general: se refiere a otros defectos además de defectos importantes.
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Criterios cualitativos
Principales deficiencias: fraude de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa; La combinación de uno o más defectos de control puede dar lugar a una desviación grave de los objetivos de control de la empresa.
Deficiencias importantes: no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Criterios cuantitativos
Sobre la base de los datos de los estados financieros consolidados en 2021, los criterios cuantitativos para determinar la importancia de la inexactitud (incluida la omisión) de los estados financieros consolidados de las empresas que cotizan en bolsa son los siguientes:
Defectos importantes: inexactitud ≥ 5% del beneficio anual
Defectos importantes: beneficio anual 2,5% ≤ inexactitud beneficio anual 5%
Defectos generales: inexactitud beneficio anual 2,5%
2. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes no financieros
Criterios cualitativos
Los defectos que tengan cualquiera de las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Violaciones graves de las leyes, reglamentos administrativos y documentos normativos del Estado;
Las cuestiones “tres veces y una gran” no han pasado por el procedimiento de adopción de decisiones colectivas;
La falta de control del sistema o el fracaso del sistema del sistema en las empresas importantes relacionadas con la producción y el funcionamiento de la empresa;
El control interno de la divulgación de información es ineficaz, lo que hace que la empresa sea condenada públicamente por el Departamento de supervisión;
No se han corregido los principales defectos de los resultados de la evaluación del control interno.
Otros casos se identifican como defectos importantes o defectos generales según el grado de influencia.
Criterios cuantitativos
Con referencia a las normas cuantitativas de los defectos de control interno de los informes financieros, las normas cuantitativas para determinar la importancia de los defectos de control interno de los informes no financieros de las empresas que cotizan en bolsa son las siguientes:
Deficiencias importantes: posible pérdida directa ≥ 0,1% de los activos netos
Defectos importantes: 0,05% de los activos netos ≤ posible pérdida directa 0,1% de los activos netos
Deficiencias generales: posible pérdida directa 0,05% de los activos netos
La norma de identificación cuantitativa de los defectos de control interno se basa en los datos de los estados financieros de la empresa en 2021, y la empresa ajustará dinámicamente la norma de identificación cuantitativa de los defectos de control interno de acuerdo con el cambio de los datos de los estados financieros.
Sobre la base de las normas de identificación anteriores, y en combinación con la supervisión diaria y la supervisión especial, no encontramos defectos importantes en el período que abarca el informe.
Rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. The Identification and Rectification of Internal Control defects in non – Financial Reports according to the above – mentioned Internal Control Defects standards, no major Defects and Major defects in the Internal Control of Non – Financial reports were found during the reporting period.
3. Defectos generales y rectificación
El Departamento de auditoría de la empresa encontró defectos comunes en la autoevaluación del control interno, a través de la discusión, la investigación, la reunión especial, el suplemento de documentos y otros medios, completó oportunamente la rectificación de defectos.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Al 31 de diciembre de 2021, el sistema de control interno de la empresa era básicamente sólido y no se había encontrado ninguna otra información de control interno que pudiera tener un impacto significativo en la comprensión por los inversores del informe de evaluación del control interno, la evaluación del control interno o la adopción de decisiones de inversión.
Changchai Company Limited(000570)
Junta Directiva
13 de abril de 2022
