Donghai Securities Co., Ltd.
Sobre Changchai Company Limited(000570)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
China Industrial Securities Co.Ltd(601377) \ \ \ 35 De conformidad con las normas y reglamentos pertinentes y los documentos normativos, como las medidas de gestión de las actividades de recomendación para la emisión de valores y la cotización en bolsa, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 13 – las actividades de recomendación, y las directrices para la autorregulación de Las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal, el informe anual de autoevaluación del control interno de las acciones de changchai correspondiente a 2021 se ha verificado concienzudamente y cuidadosamente. Emitir las siguientes opiniones independientes sobre la verificación: 1. Labor de verificación realizada por la institución patrocinadora
La institución patrocinadora verificó el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno de changchai mediante la revisión de los materiales pertinentes y la consulta de los anuncios de la empresa. El contenido principal de la verificación incluye: examinar las actas de las reuniones del Consejo de Administración, el informe anual de autoevaluación del control interno, el informe de la Junta de supervisores, el informe conexo de los intermediarios, los documentos de divulgación de información pertinentes de la empresa, las normas y reglamentos de gestión de la empresa, y verificar la integridad, racionalidad y eficacia del control interno de la empresa. Evaluación del control interno (ⅰ) Alcance de la evaluación del control interno
La empresa incluye las principales unidades, negocios y asuntos, as í como áreas de alto riesgo en el ámbito de la evaluación de acuerdo con el principio de orientación al riesgo.
The main Units included in the scope of Evaluation include: Changchai Company Limited(000570) \ \ \
Proporción de unidades incluidas en el ámbito de la evaluación: el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: estructura organizativa, recursos humanos, responsabilidad social, cultura institucional, gestión de fondos, gestión de costos, gestión de adquisiciones, gestión de activos fijos, gestión de inventarios, gestión de ventas, gestión de contratos, contabilidad, presentación de informes financieros, etc.
Se hace hincapié en las siguientes esferas de alto riesgo: riesgo de autorización, riesgo de recursos humanos, riesgo operacional, riesgo de Seguridad de los activos, riesgo de aceptación de adquisiciones, riesgo de crédito, riesgo de Seguridad de la producción, riesgo de contabilidad financiera, riesgo de gestión y control de fondos, etc.
Las unidades, empresas y asuntos antes mencionados que se incluyen en el ámbito de la evaluación, as í como las diversas esferas de riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, el Manual de control interno de la empresa y las medidas de evaluación del control interno.
El Consejo de Administración de la empresa formula las siguientes normas de identificación de defectos de acuerdo con los requisitos de identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos comunes en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc.
Criterios cualitativos
Principales deficiencias: fraude de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa; La combinación de uno o más defectos de control puede dar lugar a una desviación grave de los objetivos de control de la empresa.
Deficiencias importantes: no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Criterios cuantitativos
Sobre la base de los datos de los estados financieros consolidados en 2021, los criterios cuantitativos para determinar la importancia de la inexactitud (incluida la omisión) de los estados financieros consolidados de las empresas que cotizan en bolsa son los siguientes:
Defectos importantes: inexactitud ≥ 5% del beneficio anual
Defectos importantes: beneficio anual 2,5% ≤ inexactitud beneficio anual 5%
Defectos generales: inexactitud 2,5% de los beneficios anuales
Criterios cualitativos
Los defectos que tengan cualquiera de las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Violaciones graves de las leyes, reglamentos administrativos y documentos normativos del Estado;
Las cuestiones “tres veces y una gran” no han pasado por el procedimiento de adopción de decisiones colectivas;
La falta de control del sistema o el fracaso del sistema del sistema en las empresas importantes relacionadas con la producción y el funcionamiento de la empresa;
El control interno de la divulgación de información es ineficaz, lo que hace que la empresa sea condenada públicamente por el Departamento de supervisión;
No se han corregido los principales defectos de los resultados de la evaluación del control interno.
Otros casos se identifican como defectos importantes o defectos generales según el grado de influencia.
Criterios cuantitativos
Con referencia a las normas cuantitativas de los defectos de control interno de los informes financieros, las normas cuantitativas para determinar la importancia de los defectos de control interno de los informes no financieros de las empresas que cotizan en bolsa son las siguientes:
Deficiencias importantes: posible pérdida directa ≥ 0,1% de los activos netos
Defectos importantes: 0,05% de los activos netos ≤ posible pérdida directa 0,1% de los activos netos
Deficiencias generales: posible pérdida directa 0,05% de los activos netos
La norma de identificación cuantitativa de los defectos de control interno se basa en los datos de los estados financieros de la empresa en 2021, y la empresa ajustará dinámicamente la norma de identificación cuantitativa de los defectos de control interno de acuerdo con el cambio de los datos de los estados financieros. Identificación y rectificación de los defectos de control interno
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe. 3. Defectos generales y rectificación
El Departamento de control interno y auditoría de la empresa encontró defectos comunes en la autoevaluación del control interno, a través de la discusión, la investigación, la reunión especial, el suplemento de documentos, etc., para completar oportunamente la rectificación de defectos. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno que deban especificarse. Evaluación general del control interno de la empresa
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. Opiniones de verificación del patrocinador
Tras la verificación, la institución patrocinadora considera que en 2021, el actual sistema de control interno y la aplicación de changchai Stock se ajustarán a las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, como las normas básicas de control interno de las empresas, a las necesidades reales de funcionamiento de la empresa en la actualidad, a fin de prevenir y controlar eficazmente los riesgos operativos internos de la empresa y garantizar el buen funcionamiento de todas las empresas.
La autoevaluación del control interno de la empresa en 2021 refleja de manera realista y objetiva la construcción y el funcionamiento del sistema de control interno de la empresa.
(no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma de la opinión de verificación sobre el informe de autoevaluación del control interno correspondiente a 2021)
Wang Lingxiao Li lihong
Representante patrocinador: China Industrial Securities Co.Ltd(601377) (sello oficial) 13 de abril de 2022 (no hay texto en esta página, es la página de firma de la opinión de verificación de Donghai Securities Co., Ltd. Sobre el informe anual de autoevaluación del control interno de 2021)
Wang Jiang Qin Xu Qin
Donghai Securities Co., Ltd. (sello oficial) 13 de abril de 2022
