Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689)
Informe de verificación del control interno
CAC no. 0006 [2022]
Índice Página 1, informe de verificación del control interno 1 – 2 II, anexo:
Informe de autoevaluación del control interno 3 – 11
Sobre Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689)
Informe de verificación del control interno
CAC certificate No. [2022] 0006 Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) all Shareholders:
Aceptamos el encargo de verificar la validez del control interno de la empresa en relación con los estados financieros al 31 de diciembre de 2021.
La responsabilidad de la administración es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia, y nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre la eficacia del control interno sobre la base de la labor de verificación.
Hemos llevado a cabo el negocio de autenticación de acuerdo con las disposiciones de otras normas de negocio de autenticación de CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las normas exigen que planifiquemos e implementemos la labor de autenticación para obtener garantías razonables de que no hay inexactitudes significativas en la información del sujeto de autenticación. En el proceso de verificación, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión, el ensayo y la evaluación de la racionalidad del diseño del control interno y la eficacia de su aplicación, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Estamos convencidos de que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para expresar nuestras opiniones.
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
En nuestra opinión, el 31 de diciembre de 2021 Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) \
Este informe de garantía se utiliza únicamente a los efectos de la divulgación del informe anual y no puede utilizarse para ningún otro fin. Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) \
China Certified Public Accountants
Socio del proyecto (Asociación General Especial)
CPA China
Tianjin, China 12 de abril de 2022
Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
Con el fin de fortalecer y normalizar el control interno de las empresas, mejorar el nivel de gestión y la capacidad de prevención de riesgos de las empresas, promover el desarrollo sostenible de las empresas y salvaguardar los derechos e intereses legítimos de todos los accionistas y las partes interesadas, de conformidad con los requisitos de las directrices no. 1 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa, el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa, el derecho de sociedades, la Ley de valores y las normas básicas de control interno de las empresas, etc. El sistema de control interno y el sistema se establecen y perfeccionan de acuerdo con sus propias características y circunstancias reales para prevenir y controlar los riesgos de la empresa, y se ajustan y perfeccionan continuamente con el desarrollo de las empresas y los cambios en el entorno externo, a fin de mejorar el nivel de gestión de riesgos de la empresa y proteger los derechos e intereses legítimos de los inversores. El Consejo de Administración de la empresa llevó a cabo un examen exhaustivo y a fondo de la aplicación del sistema de control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 y, sobre esta base, llevó a cabo la autoevaluación del control interno de la empresa de la siguiente manera:
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, se ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de los requisitos del sistema de normas de referencia de los informes de evaluación del control interno y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades de negocio incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen: el negocio de ascensores, el negocio de Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) \
Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: estructura orgánica, estrategia de desarrollo, recursos humanos, cultura empresarial, responsabilidad social, auditoría interna, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, gestión de inventarios, gestión de ventas, presentación de informes financieros, sistemas de información, transacciones conexas, garantías externas, control interno de las inversiones importantes, control interno de la divulgación de información, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son las actividades de financiación, las adquisiciones, la gestión de las ventas, la presentación de informes financieros, las transacciones conexas, las operaciones de garantía y el control interno de las inversiones importantes.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza repetidamente la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas de identificación del cuerpo de defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Categoría defectos materiales defectos importantes defectos generales ingresos empresariales potenciales inexactitudes inexactitudes inexactitudes inexactitudes inexactitudes inexactitudes inexactitudes inexactitudes inexactitudes inexactitudes inexactitudes inexactitudes inexactitudes inexactitudes inexactitudes
Ingresos de explotación 1% ingresos de explotación 0,5% y pequeños ingresos 0,5%
En el 1% de los ingresos de explotación
El importe de la inexactitud es mayor o igual al importe de la inexactitud es mayor o igual al importe de la inexactitud es menor que el importe total de los activos
En el 1% del total de activos
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las deficiencias importantes abarcan:
Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
La supervisión de los controles internos por la Junta de Auditores y los órganos de auditoría interna es ineficaz;
La auditoría externa detectó inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, que la empresa no pudo detectar durante el funcionamiento.
Las deficiencias importantes abarcan:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido sistemas de prevención del fraude y controles y equilibrios importantes ni medidas conexas;
Existen deficiencias individuales o múltiples en los informes financieros que, aunque no cumplen los criterios para determinar las deficiencias importantes, han afectado a la autenticidad y exactitud de los informes financieros.
Los defectos generales abarcan:
Otros defectos de control interno que no constituyen defectos importantes o normas de defectos importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Efecto negativo significativo de la inexactitud del nivel de defectos
Ha tenido un gran impacto negativo en la empresa, y ha tenido un defecto importante de más de 10 millones de yuan en la divulgación externa y ha tenido un grave impacto negativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa
The important defect of RMB 5 – 10 million Yuan was punished by the State Government Department, but did not have a negative impact on the company
El defecto general de menos de 5 millones de yuan fue castigado por los departamentos provinciales y ministeriales, pero no tuvo un impacto negativo en la empresa.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Los defectos graves son:
La alta probabilidad de ocurrencia de defectos puede reducir seriamente la eficiencia o el efecto del trabajo o hacer que el efecto tenga una mayor incertidumbre o se desvíe del índice esperado;
Los defectos importantes son:
La mayor probabilidad de defectos puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentar la incertidumbre del efecto o desviarse significativamente del índice esperado.
Los defectos generales son:
La probabilidad de que se produzca un defecto es menor, lo que puede reducir la eficiencia o el efecto de la acción o aumentar la incertidumbre del efecto o desviarse del objetivo previsto.
Contenido específico de la evaluación del control interno
Con los esfuerzos sostenidos del Consejo de Administración, la dirección y todo el personal, la empresa ha establecido un sistema de control interno relativamente completo y eficaz, que proporciona una garantía razonable para el cumplimiento legítimo de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, la mejora de la eficiencia y el efecto de la gestión y la promoción de la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. El establecimiento y la aplicación del sistema de control interno de la empresa son los siguientes:
1. Estructura de gobernanza empresarial
La empresa ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores como el núcleo de la estructura de gobernanza normativa, y a través de la construcción del sistema para aclarar la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la autoridad de la Junta de supervisores.
Junta General de accionistas
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, y los accionistas ejercen sus derechos de conformidad con la ley a través de la Junta General de accionistas. La Junta General de accionistas de la empresa ha establecido un reglamento claro de la Junta General de accionistas, ha estipulado en detalle el procedimiento de convocatoria y votación de la Junta General de accionistas, as í como el principio de autorización de la Junta General de accionistas, etc. A través del sistema de la Junta General de accionistas, la empresa ha establecido un canal eficaz de comunicación con los accionistas, ha escuchado activamente las opiniones y sugerencias de los accionistas, ha garantizado que todos los accionistas disfruten por igual del derecho a saber, a participar y a votar sobre las cuestiones importantes de la empresa estipuladas en las leyes, los reglamentos administrativos y los estatutos, ha garantizado la eficiencia del trabajo y la adopción de decisiones científicas en la Junta General de accionistas, y ha hecho que los inversores obtengan un buen rendimiento de la inversión. Consejo de Administración
El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones de la empresa. La Junta General de accionistas de la sociedad elegirá a los directores de conformidad con el procedimiento de selección y nombramiento previsto en el derecho de sociedades y los Estatutos de la sociedad, y el número y la composición del Consejo de Administración de la sociedad se ajustarán a las leyes y reglamentos.
Los procedimientos de convocatoria, convocatoria y adopción de decisiones de las reuniones del Consejo de Administración de la empresa se llevarán a cabo estrictamente de conformidad con las disposiciones pertinentes, y la empresa proporcionará a los directores participantes información completa sobre las propuestas de debate. El tiempo de notificación y la delegación de autoridad del Consejo de Administración se ajustarán a lo dispuesto en el presente reglamento.
