Informe de auditoría
Hc Semitek Corporation(300323)
Rongcheng Shen Zi [2022] No. 518z0056
Rongcheng Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Beijing, China
Catálogo
Número de serie
1 informes de auditoría 1 – 6 4
2 balance consolidado 7
3 Estado consolidado de resultados 8
Estado consolidado de la corriente de efectivo
5 Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto 10 – 11 4
6 balance de la sociedad matriz 12
7 Estado de ingresos de la sociedad matriz 13
8 Estado de la corriente de efectivo de la sociedad matriz 14
9 Estado de cambios en el patrimonio neto de la sociedad matriz 15 – 16 4
10 notas 17 a 138 a los estados financieros
Informe de auditoría
Rongcheng Shen Zi [2022] No. 518z0056 Hc Semitek Corporation(300323) all Shareholders:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Hc Semitek Corporation(300323) (en adelante Hc Semitek Corporation(300323) \ \ \ \ 35 En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa matriz y la situación financiera de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la empresa matriz y la empresa matriz en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De acuerdo con el Código de ética profesional de la CPA China, somos independientes de Hc Semitek Corporation(300323) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Reconocimiento de ingresos
1. Descripción del asunto
Para más detalles sobre la divulgación de información, véanse las notas III, 27 y V, 42 de los estados financieros.
En 2021, los ingresos de explotación ascendieron a 3.156 millones. El método de reconocimiento de los ingresos de explotación es el siguiente: el reconocimiento de los ingresos de los productos vendidos en el mercado nacional debe cumplir las siguientes condiciones: la empresa ha entregado los productos al cliente de acuerdo con el contrato y el cliente ha aceptado los productos básicos, ha recuperado el pago o ha obtenido el certificado de cobro y los beneficios económicos conexos son muy probables, los principales riesgos y recompensas de la propiedad de los productos básicos se han transferido, la propiedad legal de los productos básicos se ha transferido.
La confirmación de los ingresos de los productos de exportación debe cumplir las siguientes condiciones: la empresa ha completado las formalidades de declaración en aduana de conformidad con el contrato, ha recuperado el pago de las mercancías o ha obtenido el certificado de recogida y es probable que entren los beneficios económicos pertinentes, los principales riesgos y recompensas de la propiedad de los productos básicos se han transferido, y la propiedad legal de los productos básicos se ha transferido.
La exactitud de la fecha de reconocimiento de los ingresos afecta directamente a los ingresos de explotación y a la cuantía de los beneficios en 2021, y los ingresos pertenecen a los principales indicadores de rendimiento de la empresa, por lo que existe el riesgo de que la Administración confirme la fecha de reconocimiento de los ingresos de explotación para lograr un propósito o una expectativa específicos. Por consiguiente, identificamos el reconocimiento de ingresos como una cuestión clave de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Nuestros procedimientos para el reconocimiento de ingresos incluyen principalmente:
Evaluar y probar la eficacia del diseño y funcionamiento de los controles internos relacionados con el reconocimiento de ingresos; Llevar a cabo el procedimiento de análisis de los ingresos y los costos, incluido el análisis de las fluctuaciones mensuales de los ingresos, los costos y los beneficios brutos en el período de que se informa, el análisis comparativo de los ingresos, los costos y los beneficios brutos de los principales productos en el período de que se informa, y evaluar la racionalidad de los cambios en los indicadores relacionados con los ingresos;
Seleccionar muestras de los registros contables de los ingresos por ventas y de los registros de entrega, cotejar la información relativa a las ventas, como las órdenes contractuales, las órdenes de entrega, las órdenes de recepción y las facturas, etc., seleccionar muestras para llevar a cabo el procedimiento de correspondencia de acuerdo con el importe de las transacciones con los clientes y evaluar la autenticidad y exhaustividad del reconocimiento de los ingresos;
Seleccione las muestras de transacciones registradas antes y después de la fecha del balance, compruebe los recibos y otros documentos justificativos y evalúe si los ingresos se registran en el período contable apropiado;
Investigar los antecedentes de los principales clientes y evaluar la autenticidad y racionalidad de las transacciones;
Seleccionar a los principales clientes del período en curso, el saldo de las transacciones y el volumen de las transacciones por correspondencia para obtener pruebas externas de la autenticidad de los ingresos.
Ii) deterioro del valor de los activos a largo plazo
1. Descripción del asunto
Los detalles de la divulgación de información figuran en las “notas V, 15”, “notas V, 16”, “notas V, 18”, “notas V, 19”, “notas V, 23” y “notas V, 52” de los estados financieros.
Al 31 de diciembre de 2021, el valor contable de los activos a mediano y largo plazo (activos fijos, obras de construcción en curso, activos intangibles, gastos de desarrollo y otros activos no corrientes) en los estados financieros consolidados ascendía a 6.701 millones de yuan, lo que representaba el 57,34% del total de activos de los Estados financieros consolidados y era importante para los estados financieros consolidados.
Durante el período sobre el que se informa, la empresa tuvo una utilización insuficiente de la capacidad y la Administración reconoció que los activos a largo plazo mostraban signos de deterioro. Las pruebas de deterioro se refieren a estimaciones y juicios importantes de la administración, incluida la tasa de descuento y las previsiones de flujo de caja basadas en la oferta y la demanda futuras del mercado. Los cambios en las estimaciones y juicios de la administración pueden tener importantes consecuencias financieras.
Debido a la importancia del valor contable de los activos a largo plazo para los estados financieros y a la incertidumbre inherente de la previsión y el descuento del flujo de caja futuro de los grupos de activos pertinentes, identificamos el deterioro de los activos a largo plazo como una cuestión clave de auditoría. 2. Respuesta de auditoría
Nuestros procedimientos para realizar pruebas de deterioro de activos a largo plazo incluyen:
Evaluar y probar la eficacia del diseño y funcionamiento de los controles internos relacionados con el deterioro de los activos a largo plazo; Evaluar las hipótesis importantes que entraña la estimación de la cantidad recuperable por la administración;
Sobre la base de nuestra comprensión de la industria de chips LED, analizamos y revisamos la racionalidad de la estimación y el juicio importantes utilizados por la dirección para predecir el valor actual del flujo de caja futuro en la prueba de deterioro del valor;
Analizar y revisar la tasa de descuento utilizada por la administración en las pruebas de deterioro del valor;
Comparar el rendimiento real del año en curso con el rendimiento anual previsto del año anterior y evaluar la racionalidad de las previsiones de funcionamiento;
Conciliar los datos básicos para predecir el valor actual de las corrientes de efectivo futuras con las pruebas de apoyo, como los presupuestos aprobados, y tener en cuenta la razonabilidad del presupuesto;
Utilizar la labor de los expertos en valoración externa para evaluar la racionalidad del método de ensayo del deterioro del valor y la tasa de descuento utilizada por la administración.
Información adicional
La Dirección de su empresa (en adelante, la dirección) es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual Hc Semitek Corporation(300323) 2021, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la sostenibilidad de Hc Semitek Corporation(300323) \ \
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de Hc Semitek Corporation(300323) .
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría para diseñar procedimientos de auditoría apropiados.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación de información conexa.
Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre importante sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa en marcha. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que Hc Semitek Corporation(300323) no pueda continuar.
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Obtener pruebas de auditoría adecuadas y apropiadas de la información financiera sobre las entidades o actividades operacionales en Hc Semitek Corporation(300323) para emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
(esta página es la página de firma y sello del informe no. 518z0056.)
Rong Cheng Certified Public Accountants China:
Pan Xinhua (socio del proyecto)
CPA China Beijing China:
Wang lianqiang
11 de abril de 2022
Balance consolidado
31 de diciembre de 2021
Preparado por: Hc Semitek Corporation(300323) Unidad: Yuan moneda: RMB
Proyecto adjunto
