Hc Semitek Corporation(300323)
Reglamento de trabajo del Comité de auditoría de la Junta
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de fortalecer la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración, lograr la prevención previa y la auditoría profesional, garantizar la supervisión efectiva del Consejo de Administración a los altos directivos y seguir mejorando la estructura de gobierno corporativo, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, las normas para La gobernanza de las empresas que cotizan en bolsa y el capítulo de Hc Semitek Corporation(300323) (en adelante, “los Estatutos de la sociedad”), La empresa establecerá un Comité de auditoría del Consejo de Administración (en adelante, el “Comité de auditoría”) y formulará estas normas de trabajo.
Artículo 2 El Comité de auditoría es un órgano de Trabajo Especial establecido por el Consejo de Administración de conformidad con la resolución de la Junta General de accionistas y se encarga principalmente de la comunicación, supervisión y verificación de la auditoría interna y externa de la empresa.
Artículo 3 la sociedad proporcionará al Comité de auditoría las condiciones de trabajo necesarias y asignará personal u organismos especializados para llevar a cabo las tareas cotidianas del Comité de auditoría, como el enlace de trabajo, la Organización de reuniones, la preparación de materiales y la gestión de archivos. En el desempeño de sus funciones, la dirección de la empresa y los departamentos pertinentes cooperarán.
Si el Comité de auditoría lo considera necesario, podrá contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional y los gastos conexos correrán a cargo de la empresa.
Capítulo II Composición del personal
Artículo 4 El Comité de auditoría estará integrado por tres directores, cuyos miembros serán impares y la mayoría de los directores independientes, al menos uno de los cuales será un profesional contable. Los miembros del Comité de Auditoría tendrán los conocimientos especializados y la experiencia comercial necesarios para desempeñar sus funciones.
Los miembros del Comité de auditoría serán diligentes y responsables, supervisarán y evaluarán eficazmente la labor de auditoría interna y externa de la empresa, promoverán el establecimiento de un control interno eficaz y proporcionarán informes financieros auténticos, exactos y completos.
Artículo 5 los miembros del Comité de auditoría serán nombrados por el Presidente, 1 / 2 o más directores independientes o 1 / 3 de todos los directores y elegidos por el Consejo de Administración.
Artículo 6 El Comité de auditoría tendrá un Presidente (convocante), que será nombrado por un director independiente de profesionales contables y será responsable de presidir la labor del Comité; El Presidente será elegido en el seno de los miembros y presentado al Consejo de Administración para su aprobación.
Artículo 7 el mandato del Comité de auditoría será el mismo que el del Consejo de Administración, y los miembros podrán ser reelegidos al expirar su mandato.
Antes de la expiración del mandato de un miembro, no podrá ser destituido de su cargo sin causa, a menos que se produzca una situación en la que no pueda desempeñar sus funciones de conformidad con las leyes y reglamentos, los estatutos o las presentes Normas de trabajo.
Durante el período en que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la sociedad y pierda automáticamente su condición de miembro, si el número de miembros es inferior a tres o la proporción de directores independientes es inferior a 1 / 2, el Consejo de Administración añadirá nuevos miembros de conformidad con los artículos 3 a 5 supra.
Artículo 8 el Departamento de auditoría interna de la empresa será responsable ante el Comité de Auditoría e informará al respecto.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 9 Funciones y competencias principales del Comité de auditoría:
Orientar y supervisar el establecimiento y la aplicación del sistema de auditoría interna;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría externa y proponer la contratación o sustitución de organismos de auditoría externa;
Convocar al menos una reunión trimestral para examinar los planes de trabajo y los informes presentados por el Departamento de auditoría interna;
Convocar al menos una reunión trimestral para examinar y supervisar la provisión de la empresa para la depreciación de activos o la cancelación de activos;
Informar al Consejo de administración al menos trimestralmente sobre el progreso, la calidad y los principales problemas detectados en la auditoría interna;
Coordinar la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa;
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto;
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa, auditar y supervisar las principales transacciones conexas;
Otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración de la empresa y otras cuestiones relacionadas con las leyes y reglamentos y las disposiciones pertinentes de la bolsa de Shenzhen (en adelante, la bolsa de Shenzhen).
La Junta de Auditores informará al Consejo de Administración y formulará recomendaciones sobre las medidas o mejoras que considere necesarias. La sociedad revelará en su informe anual el desempeño anual del Comité de auditoría, incluida principalmente la convocación de las reuniones del Comité de auditoría y las condiciones específicas para el desempeño de sus funciones. El Comité de Auditoría presentará al Consejo de Administración de la sociedad sus opiniones sobre las cuestiones comprendidas en el ámbito de sus funciones y, en caso de que el Consejo de Administración no las adopte, la sociedad revelará las cuestiones y expondrá plenamente las razones.
Artículo 10 el Comité de auditoría será responsable ante el Consejo de Administración y sus propuestas se presentarán al Consejo de Administración para su examen y decisión. El Comité de auditoría cooperará con las actividades de auditoría de los supervisores de la Junta de supervisores.
Artículo 11 El Comité de auditoría supervisará al Departamento de auditoría interna para que realice al menos una inspección semestral de las siguientes cuestiones, emita un informe de inspección y lo presente al Comité de auditoría. En caso de que la inspección revele que la empresa ha cometido violaciones de las leyes y reglamentos, operaciones irregulares, etc., informará oportunamente a la bolsa de Shenzhen e instará a la empresa a que revele:
La aplicación de acontecimientos importantes como el uso de los fondos recaudados por la empresa, la garantía, las transacciones con partes vinculadas, la inversión en valores y la negociación de derivados, la prestación de apoyo financiero, la compra o venta de activos y la inversión extranjera;
Ii) las grandes corrientes financieras de la empresa y las corrientes financieras de los directores, supervisores, altos directivos, accionistas controladores, controladores reales y sus partes vinculadas. El Comité de auditoría emitirá una opinión escrita sobre la evaluación de la eficacia del control interno de la empresa sobre la base del informe de auditoría interna presentado por el Departamento de auditoría interna y la información pertinente, e informará al Consejo de Administración.
Artículo 12 si el Consejo de Administración o el Comité de auditoría consideran que el control interno de la empresa presenta defectos o riesgos importantes, el Consejo de Administración informará sin demora a la bolsa de Shenzhen y los revelará. La sociedad revelará en el anuncio los defectos o riesgos importantes existentes en el control interno de la sociedad, las consecuencias que se hayan producido o puedan producirse y las medidas que se hayan adoptado o se propongan adoptar. El Comité de auditoría supervisará e instará a los departamentos responsables pertinentes a que formulen medidas correctivas y plazos, realicen un examen de seguimiento del control interno, supervisen la aplicación de las medidas correctivas y revelen oportunamente la conclusión de las medidas correctivas.
Capítulo IV Procedimiento de adopción de decisiones
Artículo 13 el Departamento de auditoría interna de la empresa se encargará de los preparativos previos a la adopción de decisiones por el Comité de auditoría y de proporcionar a la empresa información pertinente:
Informes financieros pertinentes de la empresa:
Informes de trabajo de las instituciones de auditoría interna y externa;
Contratos de auditoría externa e informes de trabajo conexos;
Iv) Divulgación de información por la empresa;
Informe de auditoría de las principales transacciones conexas de la empresa;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 14 en la reunión del Comité de auditoría se formularán observaciones y observaciones sobre los informes presentados por el Departamento de auditoría interna, y se presentarán al Consejo de Administración las resoluciones escritas pertinentes para su examen:
Evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa, contratación y sustitución de las instituciones de auditoría externa;
Cuando una sociedad contrate o sustituya a una institución de auditoría externa, el Consejo de Administración sólo podrá examinar las propuestas pertinentes después de que el Comité de auditoría haya emitido un dictamen de examen y haya presentado una propuesta al Consejo de Administración.
El Comité de auditoría formulará recomendaciones al Consejo de Administración sobre la contratación o sustitución de una institución de auditoría externa y examinará los gastos de auditoría y los contratos de empleo de la institución de auditoría externa sin la influencia indebida de los principales accionistas, los controladores reales o los directores, supervisores y altos directivos de las empresas que cotizan en bolsa. El Comité de auditoría instará a las instituciones de auditoría externa a que sean honestos y fieles, diligentes y responsables, a que cumplan estrictamente las normas comerciales y las normas de autorregulación de la industria, a que apliquen estrictamente el sistema de control interno, a que verifiquen y verifiquen los informes financieros y contables de las empresas, a que cumplan sus obligaciones de prestar especial atención y a que emitan opiniones profesionales con prudencia.
Ii) Si el sistema de auditoría interna de la empresa se ha aplicado efectivamente y si los informes financieros de la empresa son completos y verdaderos;
Iii) Si los informes financieros y otra información divulgada por la empresa son objetivos y verdaderos, y si las transacciones importantes con partes vinculadas de la empresa se ajustan a las leyes y reglamentos pertinentes;
El Comité de Auditoría examinará los informes financieros y contables de la empresa, formulará observaciones sobre la autenticidad, exactitud e integridad de los informes financieros y contables, prestará especial atención a los principales problemas contables y de auditoría de los informes financieros y contables de la empresa, prestará especial atención a la posibilidad de fraude, fraude y inexactitudes importantes relacionadas con los informes financieros y contables y supervisará la rectificación de los problemas de los informes financieros y contables. Evaluación del trabajo del Departamento Financiero y del Departamento de auditoría de la empresa, incluida su persona responsable;
Otras cuestiones pertinentes.
Capítulo V Reglamento interno
Artículo 15 las reuniones del Comité de auditoría se dividen en reuniones periódicas y reuniones provisionales.
El Comité de auditoría se reunirá periódicamente cada trimestre.
A propuesta de dos o más miembros o del Presidente de la Junta de Auditores, podrá convocarse una reunión provisional. Las entidades de auditoría externa podrán solicitar una reunión provisional si lo consideran necesario.
Artículo 16 la hora y el lugar de celebración, las modalidades de celebración, los motivos y los temas de las reuniones periódicas o temporales se notificarán a todos los miembros por escrito o por comunicación cinco o tres días antes de su celebración.
Artículo 17 la reunión será presidida por un miembro del Comité del Presidente, que no podrá asistir y podrá ser presidida por otro miembro (director independiente).
Artículo 18 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos tercios de sus miembros.
Artículo 19 el método de votación de las reuniones del Comité de auditoría será la votación a mano alzada o la votación; Cada miembro tendrá un voto; Las resoluciones adoptadas por la Conferencia deben ser aprobadas por la mayoría de los miembros. Los miembros del Comité de auditoría asistirán personalmente a la reunión para votar o votar por correspondencia.
Artículo 20 el Jefe del Departamento de Auditoría Interna podrá asistir a las reuniones del Comité de auditoría sin derecho a voto y, de ser necesario, el Comité de auditoría podrá invitar a los directores, supervisores y otros altos directivos de la empresa a asistir a las reuniones sin derecho a voto.
Artículo 21 el Comité de auditoría podrá, cuando sea necesario, contratar a intermediarios para que presten asesoramiento profesional en la adopción de decisiones y, cuando sea necesario, esos intermediarios podrán asistir a las reuniones sin derecho a voto. Los intermediarios pertinentes deben firmar un acuerdo de confidencialidad con la empresa. La empresa sufragará los gastos razonables derivados de la contratación de un intermediario.
Artículo 22 los procedimientos de convocatoria, los métodos de votación y las propuestas aprobadas en la reunión del Comité de auditoría se ajustarán a las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, los estatutos y las presentes Normas.
Artículo 23 el acta de las reuniones del Comité de auditoría estará completa y los miembros presentes firmarán el acta. El Secretario del Consejo de Administración conservará el acta de la reunión durante diez años.
Artículo 24 los proyectos de ley y los resultados de la votación aprobados en la reunión del Comité de auditoría se presentarán por escrito al Consejo de Administración de la sociedad. Artículo 25 todas las personas que asistan a la reunión estarán obligadas a mantener la confidencialidad de los asuntos de la reunión y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo VI Disposiciones complementarias
Artículo 26 el presente reglamento de trabajo entrará en vigor en la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración.
Artículo 27 las cuestiones no reguladas por las presentes Normas de trabajo se regirán por las leyes, reglamentos, documentos normativos pertinentes del Estado, las normas pertinentes de la bolsa de Shenzhen y las disposiciones de los Estatutos de la sociedad. En caso de conflicto con las leyes, reglamentos, documentos normativos, normas pertinentes de la bolsa de Shenzhen o disposiciones pertinentes de los estatutos promulgados por el Estado en una fecha posterior, las presentes Normas se aplicarán de conformidad con las disposiciones pertinentes mencionadas anteriormente.
Artículo 28 el derecho de interpretación de las presentes Normas de trabajo pertenecerá al Consejo de Administración de la sociedad.
Abril 2022
