Huatai United Securities Co., Ltd.
Sobre Hc Semitek Corporation(300323)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021
Huatai United Securities Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Huatai United”) como entidad patrocinadora que emitirá acciones a determinados destinatarios y cotizará en el GEM en 2020, de conformidad con las medidas de gestión de las empresas patrocinadoras que cotizan en bolsa de los bancos de desarrollo de valores, De conformidad con los requisitos de los documentos, como la directriz No. 2 sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen, el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, Huatai ha verificado conjuntamente el sistema de control interno y otras cuestiones conexas en 2021 y ha emitido dictámenes independientes como sigue: i. Información básica sobre el control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Hc Semitek Corporation(300323) (Suzhou) Co., Ltd. Hc Semitek Corporation(300323) \ (Zhejiang) Co., Ltd., Yunnan lanjing Technology Co., Ltd. El total de activos unitarios incluidos en el ámbito de la evaluación representa El 99,88% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidad Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen el entorno de control interno a nivel de empresa, las ventas y la recaudación de fondos, las adquisiciones y los pagos, la gestión de inventarios, la gestión de los recursos humanos, la gestión de fondos, la gestión de activos fijos, el proceso de presentación de informes financieros y otros aspectos de los procesos institucionales; Las principales esferas de alto riesgo incluyen el riesgo de pérdida de deudas incobrables por cobrar, el riesgo de pérdida de existencias, el riesgo de pérdida por deterioro del valor de los activos fijos y otros riesgos financieros.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Las principales cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
1. Estructura orgánica
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y normas de procedimiento, ha formado la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección de la empresa como la estructura principal del sistema de adopción de decisiones y gestión, ha formulado los Estatutos de la empresa, el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores y otros sistemas y ha seguido mejorando. La estructura organizativa de la empresa en 2021 es la siguiente:
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, decide la política de gestión y el plan de inversión de la empresa, examina el plan de cuentas financieras anuales de la empresa, el plan de distribución de beneficios y otras cuestiones importantes, garantiza que todos los accionistas, especialmente los accionistas minoritarios, disfruten de la misma Condición y puedan ejercer plenamente los derechos e intereses correspondientes.
El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones de la empresa, que es responsable ante la Junta General de accionistas y ejerce el poder de adopción de decisiones de la empresa de conformidad con la ley. El Consejo de Administración de la empresa tiene cuatro comités especiales, a saber, el Comité de estrategia, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de auditoría y el Comité de nombramientos.
La Junta de supervisores es el órgano de Supervisión Interna de la empresa, que es responsable ante la Junta General de accionistas y, partiendo de la protección de los intereses de los accionistas, especialmente de los accionistas minoritarios, desempeña concienzudamente sus funciones, supervisa las finanzas de la empresa y el desempeño de sus funciones por los directores y altos directivos, y protege los derechos e intereses legítimos de la empresa y los accionistas de manera fiel y diligente.
La Dirección será responsable ante el Consejo de Administración, será responsable de la aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración y presidirá la gestión diaria de la producción y el funcionamiento de la empresa. La empresa ha establecido la Organización que se ajusta al modo de gestión, ha dividido claramente las responsabilidades de la organización interna, ha establecido un sistema de trabajo completo, ha formado un conjunto de sistemas de gestión sólidos y eficaces. 2. Estrategia de desarrollo
El Comité de estrategia de la Junta Directiva de la empresa se encarga de formular la estrategia de desarrollo de la empresa y de orientar el desarrollo estable a largo plazo de la empresa. Con el fin de garantizar el funcionamiento eficaz del Comité de estrategia, la empresa ha elaborado el reglamento de trabajo del Comité de estrategia del Consejo de Administración. El Comité de estrategia del Consejo de Administración se reúne periódicamente o de manera irregular para examinar los principales planes e iniciativas estratégicos para el desarrollo de la empresa y determinar y ajustar oportunamente los objetivos de desarrollo de la empresa. De acuerdo con el plan estratégico determinado por el Consejo de Administración, el equipo de gestión de la empresa formula la ruta de aplicación correspondiente y el objetivo específico, y luego se descompone en cada empresa subsidiaria y Departamento funcional paso a paso, y el objetivo descompuesto se incluye en la evaluación del desempeño de cada organización de la empresa.
3. Recursos Humanos
La empresa es plenamente consciente de la importancia de los recursos humanos para el desarrollo de la empresa y ha formulado una serie de políticas de recursos humanos para el desarrollo sostenible. La empresa ha establecido un sistema de gestión de los recursos humanos de acuerdo con su propia situación real, que incluye una serie de sistemas de gestión, como la gestión de la contratación de personal, la capacitación del personal, la gestión de la remuneración, la garantía del bienestar del personal, la evaluación de la actuación profesional, la Capacitación del personal y la promoción, lo que hace que la empresa funcione eficazmente en la introducción de talentos, la capacitación del personal, la evaluación del personal, la promoción de puestos, la planificación del desarrollo profesional y la gestión de las relaciones con los empleados.
4. Responsabilidad social
De conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y en combinación con la situación real de la empresa, la empresa ha elaborado un sistema de gestión y un sistema estándar relativamente perfectos en materia de Seguridad en la producción, calidad, medio ambiente, gestión de la salud y la seguridad en el trabajo, etc., y ha aplicado el sistema de responsabilidad de la seguridad en la producción al tiempo que se ha llevado a cabo un control e Inspección estrictos de la calidad, prestando atención a la protección del medio ambiente y al ahorro de energía y a la reducción del consumo en la búsqueda de beneficios económicos.
5. Cultura empresarial
La empresa establece los valores básicos de la empresa de “acción, especialidad, cooperación e innovación”, alienta a avanzar con los tiempos, se atreve a avanzar, persigue la excelencia, lleva a cabo la gestión moderna, fortalece la conciencia de riesgo. A través de la construcción de la cultura empresarial, la empresa ha establecido valores comunes, normas de comportamiento e ideas de servicio, fortaleciendo la fuerza ejecutiva y la cohesión del equipo, mejorando la eficiencia de la gestión de la empresa.
6. Actividades financieras
La empresa en el “sistema de gestión de la liquidación de fondos” para la gestión de fondos tiene disposiciones claras correspondientes. Al mismo tiempo, con el fin de regular el almacenamiento, la utilización y la gestión de los fondos recaudados por la empresa, garantizar la seguridad de los fondos recaudados y proteger al máximo los derechos e intereses legítimos de los inversores, especialmente los pequeños y medianos inversores, la empresa también ha formulado especialmente las “medidas de gestión de Los fondos recaudados”, y ha establecido normas claras sobre el almacenamiento de cuentas especiales de los fondos recaudados, los procedimientos de examen y aprobación de la utilización de los fondos recaudados y la supervisión de la gestión, etc., y ha cumplido estrictamente las leyes y reglamentos pertinentes. Documentos normativos y aplicación de todos los sistemas de la empresa.
7. Operaciones de adquisición
Con el fin de garantizar la producción normal de la empresa, mejorar la calidad de las mercancías entrantes y reducir el costo de las mercancías entrantes, la empresa ha elaborado una serie de medidas de control, incluida la gestión de contratos de compra, la gestión de investigaciones, la gestión de la aceptación, la gestión de la conciliación, La gestión de la liquidación, etc., y ha establecido científicamente la autoridad y la responsabilidad de cada puesto, lo que hace que la compra, la inspección, el pago y otros puestos incompatibles se separen eficazmente, y que cada puesto se restrinja y supervise mutuamente.
8. Gestión de activos
La empresa ha establecido un sistema perfecto de gestión de inventarios, que establece normas claras para la aceptación, recepción, salida y custodia de los inventarios, separa las responsabilidades de los puestos incompatibles, organiza periódicamente al personal para hacer un inventario de los inventarios y garantiza la correspondencia entre las cuentas, los hechos y los estados contables. Al mismo tiempo, evaluar periódicamente la situación de la disminución de los precios de las existencias y preparar la reserva para la disminución de los precios; De acuerdo con el Estado de las existencias y las necesidades de producción y gestión, se formulan diferentes planes de eliminación de materiales lentos.
La empresa ha establecido el proceso de compra de activos fijos, la compra de activos fijos por el Departamento de demanda de la solicitud de compra o de acuerdo con el plan de inversión aprobado por la decisión de la empresa, la compra y la compra deben ser aprobadas de acuerdo con el sistema paso a paso. La empresa lleva a cabo periódicamente un inventario de los activos fijos, analiza las razones de la diferencia de inventario y lleva a cabo el procesamiento contable para garantizar que las cuentas se ajusten a la realidad. 9. Operaciones de venta
La empresa ha establecido un sistema de control de las ventas y la recaudación, ha elaborado una serie de medidas de control de los posibles riesgos en el proceso de venta y recaudación, incluida la gestión del crédito, la gestión de contratos, la gestión de la verificación de precios, la gestión de envíos, la gestión de la conciliación, la gestión de las cuentas por cobrar, la gestión de la liquidación, etc. al mismo tiempo, ha aclarado la autoridad y la responsabilidad de todos los departamentos y puestos para garantizar que las ventas, la entrega, la recaudación y otros puestos incompatibles puedan restringirse y supervisarse eficazmente.
10. Investigación y desarrollo
La empresa alienta la innovación independiente, presta atención al desarrollo de nuevos productos, establece el Departamento de I + D y el laboratorio especialmente, en el proceso de diseño sigue estrictamente el “procedimiento de control del desarrollo de nuevos productos”, asegura que todo el proceso de desarrollo de nuevos productos tiene reglas que seguir, la norma, La seguridad, la garantía efectiva de la calidad de los resultados de I + D de la empresa, la mejora efectiva de la competitividad de los productos. 11. Proyectos de Ingeniería
La empresa establece procedimientos normalizados de toma de decisiones de proyectos de ingeniería, aclara las responsabilidades y facultades de las organizaciones y el personal pertinentes, establece el sistema de responsabilidad de la toma de decisiones de inversión de proyectos de ingeniería, fortalece el control contable del presupuesto, la licitación y la gestión de la calidad de los proyectos de Ingeniería, previene los errores de toma de decisiones y el fraude en el proceso de contratación, contratación, construcción y aceptación de proyectos. 12. Informes financieros
Con el fin de normalizar la contabilidad y la divulgación de información de las empresas, mejorar la calidad de la información contable y garantizar la veracidad y exhaustividad de los informes financieros, la empresa ha elaborado el sistema de gestión financiera de conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de contabilidad y las normas de contabilidad para las empresas y Otras leyes y reglamentos, as í como las disposiciones complementarias pertinentes. Integridad y precisión.
13. Gestión de contratos
Con el fin de normalizar la gestión de los contratos, prevenir y controlar los riesgos de los contratos y proteger eficazmente los derechos e intereses legítimos de la empresa, la empresa ha establecido el sistema de gestión de los archivos de contratos y lo ha aplicado estrictamente, de modo que la firma, el examen, la firma y la ejecución de los contratos han evitado los riesgos de las operaciones contractuales.
14. Transacciones con partes vinculadas
La empresa ha formulado el sistema de adopción de decisiones sobre las transacciones conexas, que establece claramente las partes vinculadas, las relaciones conexas, los principios de las transacciones conexas, los procedimientos de adopción de decisiones sobre las transacciones conexas, la divulgación de información sobre las transacciones conexas y la responsabilidad jurídica. Las transacciones con partes vinculadas entre la empresa y las partes vinculadas se ajustan a los principios de equidad, apertura y equidad, y los precios de las transacciones con partes vinculadas son justos, lo que garantiza efectivamente los derechos e intereses legítimos de todos los accionistas, especialmente los accionistas minoritarios.
15. Transmisión interna de información
La empresa ha establecido el sistema de información interna sobre información importante, el sistema de gestión de Asuntos de divulgación de información, el sistema de gestión del registro de personas con información privilegiada y el sistema de investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual, etc., y ha establecido un sistema de comunicación de información relativamente completo, ha aclarado el procedimiento y el alcance del procesamiento y la transmisión de información y ha garantizado la exactitud y puntualidad de la comunicación de información interna. Al mismo tiempo, aclarar la responsabilidad de la divulgación de información a las personas, aclarar las medidas de confidencialidad interna antes de la divulgación de información, garantizar que la divulgación de información de la empresa cumpla los requisitos de las leyes y reglamentos pertinentes.
16. Gestión de los sistemas de información
Con el fin de promover la aplicación efectiva del control interno, mejorar el nivel de gestión de la modernización empresarial y reducir los factores de manipulación artificial, la empresa ha establecido un mecanismo eficaz de información y comunicación. La empresa ha establecido el Centro de información, equipado con personal profesional para la gestión del sistema de información, ha establecido el sistema ERP, el sistema mes y el sistema de oficinas colaborativas OA, cada sistema funciona normalmente, el proceso es estándar. La empresa ha establecido diversos sistemas de gestión interna, como el procedimiento de control de la comunicación interna, para garantizar que la información sea fluida y que la información importante se transmita oportunamente a los órganos de adopción de decisiones, como la dirección, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores, a fin de garantizar que todas las decisiones sean científicas y oportunas.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las directrices conexas.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con los años anteriores. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas de la categoría financiera están directamente vinculadas al nivel de importancia de los estados financieros, la estimación de los defectos afecta directamente a la cantidad de inexactitudes que pueden derivarse de las cuentas, y el grado de influencia de los defectos se determina de acuerdo con las normas de juicio que figuran a continuación, y el nivel de defectos se determina teniendo en cuenta otros factores. El nivel de importancia se calcula generalmente a partir de los datos de los estados financieros. La base de referencia puede seleccionar el activo total, el activo neto, los ingresos de explotación, el beneficio total, el beneficio neto, etc. de acuerdo con estos cinco indicadores, probar el nivel de importancia.
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Categoría defectos graves defectos importantes defectos generales
Las inexactitudes relacionadas con los beneficios representan más del 1% de los ingresos de explotación y entre el 0,5% y el 1% son inferiores al 0,5%.
La proporción de inexactitudes relacionadas con el activo y el pasivo en el activo total es superior al 0,5%, entre el 0,25% y el 0,5%, inferior al 0,25%.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros determinados por la empresa se basan principalmente en la naturaleza, el alcance y las características de los posibles efectos negativos de los defectos.
Cuando una empresa se encuentre en cualquiera de las siguientes circunstancias, se considerará que el control interno puede tener un efecto grave en el logro de los objetivos de la empresa o que se desvía de ellos, y se considerarán defectos importantes, como se indica a continuación:
Violar las leyes, reglamentos o documentos normativos del Estado;
Los directores, supervisores, directores generales y personal directivo superior incurren en sobornos, sobornos, fraude o comportamiento ultra vires; La falta de un sistema importante o de control conduce a la invalidación sistemática del control interno;
Los defectos importantes o importantes del año anterior no se rectificaron oportunamente;
Reexpresar los estados financieros divulgados anteriormente y corregir los principales errores financieros;
Se encontró que los estados financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no se encontró en el proceso de funcionamiento; El fracaso del control interno causa grandes pérdidas de activos de la empresa;
El Comité de auditoría y la función de auditoría interna son ineficaces en la supervisión e inspección del control interno;
Los puestos clave o incompatibles importantes no se separan adecuadamente;
La gestión inadecuada de la autorización de los sistemas de información puede dar lugar a operaciones ilegales y a prácticas fraudulentas.
Se considerarán defectos importantes cuando la empresa se encuentre en cualquiera de las siguientes circunstancias, lo que indica que el control interno puede tener un efecto grave en el logro de los objetivos de la empresa o desviarse de ellos:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros alcancen el objetivo real y exacto.
Defecto general: se refiere a otros defectos de control además de defectos importantes y defectos importantes.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Categoría defectos importantes
