Informe de verificación del control interno
Hc Semitek Corporation(300323)
Rongcheng zhuanzi [2022] No. 518z0140
Rongcheng Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Beijing, China
Catálogo
Número de serie contenido página 1 Informe de verificación del control interno 1 – 2
2 Informe de autoevaluación del control interno 3 – 10 4
Informe de verificación del control interno
Rongcheng Special Word [2022] No. 518z0140 Hc Semitek Corporation(300323) all Shareholders:
Hemos verificado el informe adjunto de evaluación de la eficacia de los controles internos relacionados con la presentación de informes financieros preparado por el Consejo de Administración de la empresa.
Limitaciones a los usuarios de los informes y a los fines de su utilización
Este informe de garantía se utiliza únicamente a los efectos de la divulgación del informe anual de la empresa y no puede utilizarse para ningún otro fin. Estamos de acuerdo en que este informe de garantía se presentará junto con otros documentos y se revelará como un documento necesario para el informe anual de la empresa.
Responsabilidad de las empresas por el control interno
De conformidad con las “normas básicas de control interno de las empresas” emitidas por el Ministerio de Finanzas y las disposiciones conexas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz y evaluar su eficacia.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es presentar una conclusión de verificación independiente sobre la eficacia del control interno de los estados financieros de las empresas sobre la base de la labor de verificación.
Realizamos el negocio de autenticación de acuerdo con la norma China de otros negocios de autenticación de CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las normas exigen que planifiquemos e implementemos la labor de certificación para obtener garantías razonables de que la empresa ha mantenido controles internos eficaces relacionados con la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes. En el proceso de acreditación, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión de los controles internos relacionados con la presentación de informes financieros, la evaluación del riesgo de deficiencias importantes, la evaluación de la eficacia del diseño y funcionamiento de los controles internos sobre la base de las pruebas de riesgo evaluadas y otros procedimientos que consideramos necesarios. Estamos convencidos de que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para expresar nuestras opiniones.
Limitaciones inherentes al control interno
El control interno tiene limitaciones inherentes y no puede prevenir y detectar inexactitudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia futura del control interno sobre la base de los resultados de la verificación del control interno.
Conclusiones forenses
En nuestra opinión, el 31 de diciembre de 2021 la empresa mantuvo un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las disposiciones conexas.
(esta página es la página de firma y sello del informe no. 518z0140.) Rong Cheng Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants:
Pan Xinhua (socio del proyecto)
CPA China Beijing China:
Wang lianqiang
11 de abril de 2022
Hc Semitek Corporation(300323)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Hc Semitek Corporation(300323) (Suzhou) Co., Ltd. Hc Semitek Corporation(300323) \ (Zhejiang) Co., Ltd., Yunnan lanjing Technology Co., Ltd. El total de activos unitarios incluidos en el ámbito de la evaluación representa El 99,88% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidad Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen el entorno de control interno a nivel de empresa, las ventas y la recaudación de fondos, las adquisiciones y los pagos, la gestión de inventarios, la gestión de los recursos humanos, la gestión de fondos, la gestión de activos fijos, el proceso de presentación de informes financieros y otros aspectos de los procesos institucionales; Las principales esferas de alto riesgo incluyen el riesgo de pérdida de deudas incobrables por cobrar, el riesgo de pérdida de existencias, el riesgo de pérdida por deterioro del valor de los activos fijos y otros riesgos financieros.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Las principales cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
1. Estructura orgánica
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y normas de procedimiento, ha formado la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección de la empresa como la estructura principal del sistema de adopción de decisiones y gestión, ha formulado los Estatutos de la empresa, el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores y otros sistemas y ha seguido mejorando. La estructura organizativa de la empresa en 2021 es la siguiente:
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, decide la política de gestión y el plan de inversión de la empresa, examina el plan de cuentas financieras anuales de la empresa, el plan de distribución de beneficios y otras cuestiones importantes, garantiza que todos los accionistas, especialmente los accionistas minoritarios, disfruten de la misma Condición y puedan ejercer plenamente los derechos e intereses correspondientes.
El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones de la empresa, que es responsable ante la Junta General de accionistas y ejerce el poder de adopción de decisiones de la empresa de conformidad con la ley.
El Consejo de Administración de la empresa tiene cuatro comités especiales, a saber, el Comité de estrategia, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de auditoría y el Comité de nombramientos.
La Junta de supervisores es el órgano de Supervisión Interna de la empresa, que es responsable ante la Junta General de accionistas y, partiendo de la protección de los intereses de los accionistas, especialmente de los accionistas minoritarios, desempeña concienzudamente sus funciones, supervisa las finanzas de la empresa y el desempeño de sus funciones por los directores y altos directivos, y protege los derechos e intereses legítimos de la empresa y los accionistas de manera fiel y diligente.
La Dirección será responsable ante el Consejo de Administración, será responsable de la aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración y presidirá la gestión diaria de la producción y el funcionamiento de la empresa. La empresa ha establecido la Organización que se ajusta al modo de gestión, ha dividido claramente las responsabilidades de la organización interna, ha establecido un sistema de trabajo completo, ha formado un conjunto de sistemas de gestión sólidos y eficaces.
2. Estrategia de desarrollo
El Comité de estrategia de la Junta Directiva de la empresa se encarga de formular la estrategia de desarrollo de la empresa y de orientar el desarrollo estable a largo plazo de la empresa. Con el fin de garantizar el funcionamiento eficaz del Comité de estrategia, la empresa ha elaborado el reglamento de trabajo del Comité de estrategia del Consejo de Administración.
El Comité de estrategia del Consejo de Administración se reúne periódicamente o de manera irregular para examinar los principales planes e iniciativas estratégicos para el desarrollo de la empresa y determinar y ajustar oportunamente los objetivos de desarrollo de la empresa. De acuerdo con el plan estratégico determinado por el Consejo de Administración, el equipo de gestión de la empresa formula la ruta de aplicación correspondiente y el objetivo específico, y luego se descompone en cada empresa subsidiaria y Departamento funcional paso a paso, y el objetivo descompuesto se incluye en la evaluación del desempeño de cada organización de la empresa.
3. Recursos Humanos
La empresa es plenamente consciente de la importancia de los recursos humanos para el desarrollo de la empresa y ha formulado una serie de políticas de recursos humanos para el desarrollo sostenible. La empresa ha establecido un sistema de gestión de los recursos humanos de acuerdo con su propia situación real, que incluye una serie de sistemas de gestión, como la gestión de la contratación de personal, la capacitación del personal, la gestión de la remuneración, la garantía del bienestar del personal, la evaluación de la actuación profesional, la Capacitación del personal y la promoción, lo que hace que la empresa funcione eficazmente en la introducción de talentos, la capacitación del personal, la evaluación del personal, la promoción de puestos, la planificación del desarrollo profesional y la gestión de las relaciones con los empleados.
4. Responsabilidad social
De conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y en combinación con la situación real de la empresa, la empresa ha elaborado un sistema de gestión y un sistema estándar relativamente perfectos en materia de Seguridad en la producción, calidad, medio ambiente, gestión de la salud y la seguridad en el trabajo, etc., y ha aplicado el sistema de responsabilidad de la seguridad en la producción al tiempo que se ha llevado a cabo un control e Inspección estrictos de la calidad, prestando atención a la protección del medio ambiente y al ahorro de energía y a la reducción del consumo en la búsqueda de beneficios económicos. 5. Cultura empresarial
La empresa establece los valores básicos de la empresa de “acción, especialidad, cooperación e innovación”, alienta a avanzar con los tiempos, se atreve a avanzar, persigue la excelencia, lleva a cabo la gestión moderna, fortalece la conciencia de riesgo. A través de la construcción de la cultura empresarial, la empresa ha establecido valores comunes, normas de comportamiento e ideas de servicio, fortaleciendo la fuerza ejecutiva y la cohesión del equipo, mejorando la eficiencia de la gestión de la empresa. 6. Actividades financieras
La empresa en el “sistema de gestión de la liquidación de fondos” para la gestión de fondos tiene disposiciones claras correspondientes. Al mismo tiempo, con el fin de regular el almacenamiento, la utilización y la gestión de los fondos recaudados por la empresa, garantizar la seguridad de los fondos recaudados y proteger al máximo los derechos e intereses legítimos de los inversores, especialmente los pequeños y medianos inversores, la empresa también ha formulado especialmente las “medidas de gestión de Los fondos recaudados”, y ha establecido normas claras sobre el almacenamiento de cuentas especiales de los fondos recaudados, los procedimientos de examen y aprobación de la utilización de los fondos recaudados y la supervisión de la gestión, etc., y ha cumplido estrictamente las leyes y reglamentos pertinentes. Documentos normativos y aplicación de todos los sistemas de la empresa.
7. Operaciones de adquisición
Con el fin de garantizar la producción normal de la empresa, mejorar la calidad de las mercancías entrantes y reducir el costo de las mercancías entrantes, la empresa ha elaborado una serie de medidas de control, incluida la gestión de contratos de compra, la gestión de investigaciones, la gestión de la aceptación, la gestión de la conciliación, La gestión de la liquidación, etc., y ha establecido científicamente la autoridad y la responsabilidad de cada puesto, lo que hace que la compra, la inspección, el pago y otros puestos incompatibles se separen eficazmente, y que cada puesto se restrinja y supervise mutuamente.
8. Gestión de activos
La empresa ha establecido un sistema perfecto de gestión de inventarios, que establece normas claras para la aceptación, recepción, salida y custodia de los inventarios, separa las responsabilidades de los puestos incompatibles, organiza periódicamente al personal para hacer un inventario de los inventarios y garantiza la correspondencia entre las cuentas, los hechos y los estados contables. Al mismo tiempo, evaluar periódicamente la situación de la disminución de los precios de las existencias y preparar la reserva para la disminución de los precios; De acuerdo con el Estado de las existencias y las necesidades de producción y gestión, se formulan diferentes planes de eliminación de materiales lentos.
La empresa ha establecido el proceso de compra de activos fijos, la compra de activos fijos por el Departamento de demanda de la solicitud de compra o de acuerdo con el plan de inversión aprobado por la decisión de la empresa, la compra y la compra deben ser aprobadas de acuerdo con el sistema paso a paso. La empresa lleva a cabo periódicamente un inventario de los activos fijos, analiza las razones de la diferencia de inventario y lleva a cabo el procesamiento contable para garantizar que las cuentas se ajusten a la realidad.
9. Operaciones de venta
La empresa ha establecido un sistema de control de las ventas y la recaudación, ha elaborado una serie de medidas de control de los posibles riesgos en el proceso de venta y recaudación, incluida la gestión del crédito, la gestión de contratos, la gestión de la verificación de precios, la gestión de envíos, la gestión de la conciliación, la gestión de las cuentas por cobrar, la gestión de la liquidación, etc. al mismo tiempo, ha aclarado la autoridad y la responsabilidad de todos los departamentos y puestos para garantizar que las ventas, la entrega, la recaudación y otros puestos incompatibles puedan restringirse y supervisarse eficazmente.
10. Investigación y desarrollo
La empresa alienta la innovación independiente, presta atención al desarrollo de nuevos productos, establece el Departamento de I + D y el laboratorio especialmente, en el proceso de diseño sigue estrictamente el “procedimiento de control del desarrollo de nuevos productos”, asegura que todo el proceso de desarrollo de nuevos productos tiene reglas que seguir, la norma, La seguridad, la garantía efectiva de la calidad de los resultados de I + D de la empresa, la mejora efectiva de la competitividad de los productos.
11. Proyectos de Ingeniería
La empresa establece procedimientos normalizados de toma de decisiones de proyectos de ingeniería, aclara las responsabilidades y facultades de las organizaciones y el personal pertinentes, establece el sistema de responsabilidad de la toma de decisiones de inversión de proyectos de ingeniería, fortalece el control contable del presupuesto, la licitación y la gestión de la calidad de los proyectos de Ingeniería, previene los errores de toma de decisiones y el fraude en el proceso de contratación, contratación, construcción y aceptación de proyectos.
12. Informes financieros
Con el fin de normalizar la contabilidad y la divulgación de información de las empresas, mejorar la calidad de la información contable y garantizar la veracidad y exhaustividad de los informes financieros, la empresa ha elaborado el sistema de gestión financiera de conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de contabilidad y las normas de contabilidad para las empresas y Otras leyes y reglamentos, as í como las disposiciones complementarias pertinentes. Integridad y precisión.
13. Gestión de contratos
A fin de normalizar la gestión de los contratos, la prevención y el control
