Jiangsu Nanfang Bearing Co.Ltd(002553)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes de la Junta
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración; La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos significativos en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de control interno. El Consejo de Administración de la empresa considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: la gestión de la empresa, las ventas, la gestión de garantías, las adquisiciones, la gestión presupuestaria, la gestión de los informes financieros, la gestión de la producción, la gestión de inventarios, la gestión de las inversiones, la gestión de proyectos de construcción en curso, la gestión de activos fijos, la gestión de las operaciones de capital y la gestión de los recursos humanos; Las principales esferas de alto riesgo incluyen el riesgo de competencia en el mercado, el riesgo de fluctuación de las materias primas, el riesgo de disminución de la demanda y el riesgo de gestión de las ventas.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Sede, Jiangsu Nanfang zhizao Electronic Commerce Co., Ltd., Jiangsu Nanfang Automobile Compressor bearing Co., Ltd., Nanfang bearing (Germany) GmbH, Shanghai zhencheng Microelectronics Technology Co., Ltd. El total de activos individuales incluidos en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
1. Estructura de gobernanza empresarial
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa y los Estatutos de las empresas, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial más completa y eficaz, que incluye la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y La dirección.
El Consejo de Administración de la empresa será responsable de la Junta General de accionistas, de la aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas, del ejercicio de las decisiones de gestión de la empresa de conformidad con la ley y del establecimiento, la perfección y la aplicación efectiva del control interno. El Consejo de Administración de la empresa será responsable del establecimiento y la supervisión del sistema de control interno de la empresa, establecerá la política y el plan de control interno y supervisará la aplicación del control interno. El Comité de estrategia, el Comité de nombramientos, el Comité de auditoría y el Comité de remuneración y evaluación de la Junta de Síndicos están constituidos por cuatro comités especiales, que han establecido el reglamento interno de cada Comité Especial, han garantizado el desempeño eficaz de sus funciones y han mejorado la eficiencia operacional de la Junta de Síndicos.
La Junta de supervisores será responsable de la Junta General de accionistas, supervisará e inspeccionará el desempeño de las funciones y la situación financiera de los directores y ejecutivos de la empresa de conformidad con la ley, examinará los informes periódicos de la empresa preparados por el Consejo de Administración y presentará dictámenes de auditoría por escrito, y será responsable de La presentación de informes a la Junta General de accionistas a tiempo para proteger eficazmente los derechos e intereses legítimos de la empresa y de los accionistas en general.
La dirección es responsable de la aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración, de la gestión diaria de la producción de la empresa y de garantizar el funcionamiento normal de la empresa.
2. Estructura orgánica interna
De conformidad con las disposiciones pertinentes, los requisitos de control interno y las características de su propio negocio, la empresa ha establecido racionalmente el Departamento de funciones de gestión interna de la empresa y ha formulado las responsabilidades correspondientes. La División del trabajo de cada departamento funcional es clara, el poder y la responsabilidad son claros, la cooperación mutua, la restricción mutua, la supervisión mutua ha formado un sistema de control integrado, ha estandarizado el mecanismo de funcionamiento interno de la empresa, ha sentado una base sólida para el desarrollo saludable a largo plazo de la empresa.
3. Recursos Humanos
La empresa se adhiere a la idea de “el talento excepcional es el activo, el personal mediocre es la deuda”, combina la realidad de la empresa, lleva a cabo la asignación razonable de los recursos humanos de manera planificada, y ha establecido el mecanismo de empleo flexible y la medida de estímulo de la evaluación que coincide con El objetivo de desarrollo de la empresa, da pleno juego al entusiasmo y la iniciativa subjetiva del personal, gira en torno a la empresa “a través de la innovación de la tecnología y el producto, contribuye a la comunidad internacional, realiza la buena vida!” Con el fin de mejorar la competitividad básica de la empresa y garantizar que los recursos humanos puedan apoyar la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa.
4. Cultura empresarial
La Misión de la empresa es “dedicarse a productos y soluciones verdes, seguros y de alta calidad”, persistir en el objetivo de “lograr a los empleados, devolver a la sociedad, dedicar el mayor valor al cliente”, abogar por los valores de “ser responsable de sí mismo, ser responsable de la empresa, ser responsable de la sociedad”, prestar atención al cultivo del sentido de responsabilidad y el espíritu de trabajo en equipo de los empleados, y mejorar continuamente la cohesión y la fuerza centrípeta de la empresa.
5. Ventas y recaudación
La empresa ha formulado una política de ventas más viable y ha definido claramente los principios de fijación de precios, las normas y condiciones crediticias, los métodos de recaudación de fondos y las responsabilidades y facultades del personal de ventas. La venta de bienes y la prestación de servicios se llevarán a cabo estrictamente de conformidad con las condiciones del contrato, se aplicará el sistema de responsabilidad de la recaudación de fondos, se reforzará la gestión de la recuperación de cuentas y se enumerará la tasa de recaudación de fondos como uno de los principales indicadores de evaluación.
6. Adquisiciones y pagos
La empresa ha planificado y establecido razonablemente los departamentos y puestos de compra y pago. Aclarar los procedimientos de solicitud, aprobación, compra y aceptación del inventario. El pago de las cuentas por pagar y los pagos anticipados no se tramitará hasta que se hayan completado los procedimientos pertinentes. Establecer el sistema de investigación, comparación de precios, fijación de precios y contrafirma de contratos, manejar el negocio de compra y pago en el extranjero, el principio de separación de funciones incompatibles, la empresa no tiene lagunas significativas en el control de la compra y el pago.
7. Ingresos y pagos en efectivo
La empresa ha establecido un procedimiento de autorización más estricto para los ingresos y gastos de los fondos monetarios y las operaciones de custodia, ha separado los puestos incompatibles de las operaciones de los fondos monetarios y las instituciones y el personal pertinentes tienen una relación restrictiva entre sí. De conformidad con el reglamento provisional del Consejo de Estado sobre la gestión del efectivo, la empresa ha aclarado el alcance del uso del efectivo y las normas que deben observarse en la tramitación de los ingresos y gastos en efectivo.
8. Gestión de activos
La empresa ha establecido un sistema de responsabilidad posterior para la gestión de los activos físicos, que puede controlar la aceptación, el almacenamiento, la recepción, la entrega, el almacenamiento y la disposición de los activos físicos, y ha adoptado medidas como la División de responsabilidades, el recuento periódico de los activos físicos, los registros de la propiedad, la comprobación de cuentas y el seguro de la propiedad para prevenir eficazmente el robo, la incautación, la destrucción y la pérdida significativa de diversos activos físicos.
9. Informes financieros
De conformidad con las leyes y reglamentos nacionales pertinentes, como el derecho de sociedades, el derecho contable y las normas contables para las empresas, la empresa ha establecido un sistema de contabilidad independiente que se ajusta a la realidad de la empresa, ha aclarado el contenido de la labor básica de contabilidad, ha normalizado el proceso de preparación y Auditoría de los informes financieros y ha garantizado eficazmente la autenticidad, validez, integridad y legitimidad de los informes financieros de la empresa. Durante el período que abarca el informe, la empresa contrató a una empresa contable con las calificaciones pertinentes para que auditara el informe financiero anual de la empresa y emitiera un informe de auditoría sin reservas.
10. Inversión extranjera
Los estatutos de la empresa y los sistemas de control interno conexos establecen claramente la autoridad de examen y aprobación, los procedimientos de adopción de decisiones y la divulgación de información sobre la inversión extranjera. Durante el período sobre el que se informa, las inversiones de la empresa en el extranjero cumplieron los procedimientos de examen y aprobación necesarios y las obligaciones de divulgación de información de conformidad con las disposiciones pertinentes.
11. Garantías externas
Durante el período que abarca el informe, las cuestiones de garantía externa de la empresa se ajustaron estrictamente a los Estatutos de la empresa y al sistema de gestión de la garantía externa para cumplir los procedimientos de examen y aprobación necesarios y las obligaciones de divulgación. Al final del período sobre el que se informa, la empresa no tenía ninguna garantía externa.
12. Transacciones con partes vinculadas
De conformidad con las normas de la bolsa de Shenzhen sobre la cotización de acciones y las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la empresa, la empresa ha formulado el sistema de adopción de decisiones sobre las transacciones con partes vinculadas, ha establecido claramente la autoridad de examen y aprobación de las transacciones con partes vinculadas y el procedimiento de adopción de Decisiones, y ha normalizado el comportamiento de las transacciones con partes vinculadas.
Durante el período sobre el que se informa, la cantidad de transacciones con partes vinculadas realizadas por la empresa es pequeña y se han cumplido los procedimientos de examen y aprobación correspondientes de conformidad con las disposiciones pertinentes. El precio de las transacciones con partes vinculadas se determina sobre la base del precio justo de mercado, sin perjuicio de los intereses de la empresa y otros accionistas no vinculados, especialmente los accionistas minoritarios.
13. Recaudación de fondos
De conformidad con las disposiciones pertinentes de la Comisión Reguladora de valores de China y la bolsa de Shenzhen, as í como con las leyes y reglamentos pertinentes, la empresa elaboró el sistema de gestión de la recaudación de fondos y lo revisó y aprobó en la décima reunión del segundo Consejo de Administración, celebrada el 18 de abril de 2012. El sistema de gestión de los fondos recaudados contiene disposiciones claras sobre la dirección de la inversión de los fondos recaudados, el examen y la aprobación del uso de los fondos recaudados, el almacenamiento de los fondos recaudados no utilizados, el informe y la supervisión de los proyectos de cambio de los fondos recaudados y la rendición de cuentas, etc., y garantiza la seguridad de los fondos recaudados y su utilización de conformidad con la ley.
Durante el período que abarca el informe, no se produjo ningún uso ilegal de los fondos recaudados.
14. Filiales accionariales
Con el fin de normalizar el mecanismo de funcionamiento interno de la empresa y fortalecer la gestión y el control de las filiales, la empresa ha elaborado el sistema de gestión de las filiales, que promueve el funcionamiento legítimo y el funcionamiento normal de las filiales mediante el nombramiento de directores, supervisores y administradores financieros para fortalecer la gestión de las filiales. Durante el período que abarca el informe, la empresa controló estrictamente las filiales de la empresa de conformidad con las normas pertinentes y, tras la investigación, no encontró ninguna violación del sistema de gestión de las filiales ni de las normas y reglamentos pertinentes de la empresa.
15. Divulgación de información
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas de cotización en bolsa de Shenzhen y las directrices de la bolsa de Shenzhen sobre la divulgación equitativa de información a las pequeñas y medianas empresas que cotizan en bolsa, la empresa ha establecido y mejorado el sistema de control interno de la divulgación de información de la empresa. Aclarar los principios, el contenido, las normas y los procedimientos de divulgación de información; La autoridad y la División de responsabilidades de la divulgación de información garantizan que la empresa cumpla sus obligaciones de divulgación de información de manera oportuna y precisa, proporcionan garantías para que los inversores comprendan la información de la empresa a tiempo y eviten los riesgos de inversión, y protegen eficazmente los derechos e intereses legítimos de los accionistas. During the reporting period, the company completed the disclosure of information in strict accordance with relevant laws, Regulations and Regulations, and did not find any violation of relevant provisions.
16. Auditoría Interna
El Departamento de auditoría de la empresa acepta directamente la dirección y las instrucciones de auditoría del Comité de auditoría del Consejo de Administración, lleva a cabo la auditoría de manera independiente, ejerce la autoridad de auditoría de manera independiente, y es directamente responsable ante el Comité de auditoría del Consejo de Administración, e informa al Comité de auditoría del Consejo de Administración. La decisión de independencia de la auditoría interna no está sujeta a ninguna interferencia o restricción de otros. Supervisar la autenticidad e integridad de la información financiera de la empresa, el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno y las cuestiones importantes, informar oportunamente al Comité de auditoría del Consejo de Administración sobre los defectos y problemas del control interno encontrados en el proceso de auditoría, y seguir de cerca la rectificación. El Departamento de auditoría de la empresa está equipado con auditores a tiempo completo y el Director de auditoría es nombrado directamente por el Consejo de Administración. Durante el período que abarca el informe, el Departamento de auditoría de la empresa cumplirá seriamente las responsabilidades de supervisión de la auditoría, supervisará e inspeccionará la integridad, racionalidad y eficacia del sistema de control interno de la empresa mediante la combinación de la supervisión e inspección permanentes y la supervisión e Inspección especiales, a fin de prevenir eficazmente los Riesgos operacionales y financieros de la empresa.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación y las esferas de alto riesgo abarcan todos los aspectos importantes de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
Las principales esferas de alto riesgo de la empresa son los riesgos de gestión estratégica, los riesgos de Seguridad y protección del medio ambiente, los riesgos de gestión de la producción, los riesgos de inversión, los riesgos de activos, los riesgos de flujo de caja, los riesgos de compra y venta, los riesgos de recursos humanos y Los riesgos importantes de adopción de decisiones. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros:
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
El criterio cuantitativo se basa en el beneficio total y el activo total.
Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de defectos de control interno relacionados con el Estado de resultados se medirán en términos de beneficios totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de este defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 3,0% del beneficio total; Si supera el 3,0% del beneficio total pero es inferior al 5,0%, es un defecto importante; Si se supera el 5,0% del beneficio total, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 3,0% del total de activos; Si más del 3,0% del total de activos pero menos del 5,0% se considera un defecto importante; Si se supera el 5,0% del total de activos, se considera un defecto importante.
