Shenzhen Hepalink Pharmaceutical Group Co.Ltd(002399)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “sistemas normativos de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en lo sucesivo denominados “la empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable del funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno en el futuro sobre la base de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, y la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no encontró defectos significativos en el control interno de los informes no financieros.
Factores que influyen en la conclusión de la evaluación de la eficacia del control.
Evaluación del control interno
I) Calificación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen a la empresa y a todas las filiales, y los activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% del total de ingresos de Explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Gobernanza empresarial: estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social y cultura empresarial; A nivel de los procesos institucionales: actividades de financiación, adquisiciones, gestión de activos, ventas, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, operaciones de garantía, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, divulgación de información, transacciones conexas, recaudación de fondos, inversiones importantes, gestión de sucursales (filiales) fuera de China, supervisión del cumplimiento, comunicación interna de información y sistemas de información, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son las ventas, las adquisiciones, la investigación y el desarrollo, la gestión de contratos, la gestión de filiales extranjeras, la supervisión del cumplimiento y los recursos humanos.
Las unidades, empresas y Asuntos del ámbito de aplicación de la evaluación anterior, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas contables de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los defectos importantes, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como la escala de la empresa, Las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Las normas de identificación de los defectos de control interno determinadas por la empresa son las siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Sobre la base del principio de si afecta directamente a los estados financieros, la empresa clasifica la importancia de la inexactitud de los estados financieros en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales. Los indicadores cuantitativos de los defectos incluyen: la inexactitud potencial de los activos totales, la inexactitud potencial de los ingresos de explotación, la inexactitud potencial de los beneficios totales y la inexactitud potencial del patrimonio neto de los propietarios.
Indicadores y criterios de evaluación
Evaluación de los activos de grado total inexactitud potencial ingresos de explotación inexactitud potencial beneficios totales inexactitud potencial patrimonio neto inexactitud potencial
Inexactitudes significativas ≥ inexactitudes del total de activos ≥ inexactitudes de los ingresos de explotación ≥ inexactitudes del total de beneficios ≥ 5% del total del 10% del capital social del propietario
0,6% de los activos totales beneficios totales de explotación ≤ 5% de los ingresos totales de explotación defectos importantes ≤ inexactitud ≤ 2% de los activos totales o ≤ inexactitud ≤ inexactitud de las operaciones ≤ 2% de los beneficios totales ≤ inexactitud ≤ 5% de los ingresos totales de explotación del 1% de los propietarios
Inexactitud general de defectos inexactitud del total de activos inexactitud de los ingresos de explotación inexactitud del total de beneficios 2% del total del 5% del total del patrimonio neto del propietario 0,6%
En cuanto a los indicadores cuantitativos anteriores, la empresa adopta el principio de “determinar cuál es el resultado más alto”, es decir, el mayor grado de inexactitud identificado por los indicadores cuantitativos anteriores se considera el indicador cuantitativo de los defectos de control interno de los informes financieros. Los valores de los indicadores financieros mencionados en las normas cuantitativas son los datos de los estados financieros consolidados auditados del año en que la empresa informa incorrectamente.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Entorno de control interno ineficaz;
Los directores, supervisores y altos directivos abusan de su poder y cometen actos fraudulentos o ilegales de malversación, soborno, malversación de fondos públicos, etc.;
Los estados contables de la empresa, los informes financieros y la divulgación de información, etc., se produjeron violaciones graves;
Los contadores públicos certificados emiten informes de auditoría en tres sentidos distintos de las opiniones sin reservas sobre los estados financieros de la empresa.
Las deficiencias importantes se refieren a las inexactitudes y omisiones que, por sí solas o junto con otras deficiencias, no pueden prevenirse, detectarse y corregirse oportunamente en los informes financieros, aunque no alcancen o superen el nivel de importancia, sino que deben ser valoradas por la Junta y la administración.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
De acuerdo con el importe absoluto de la pérdida directa de bienes causada por el defecto, puede dividirse en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales. Los valores de los indicadores financieros mencionados en las normas cuantitativas son los datos de los estados financieros consolidados auditados del año en que se produjeron las pérdidas de la empresa.
Importe de la pérdida directa de bienes por defecto
Pérdida de defectos graves ≥ 10% del beneficio total
5% de los beneficios totales de defectos importantes ≤ 10% de los beneficios totales
Pérdida de defectos generales 5% del beneficio total
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
La violación de las leyes, reglamentos o requisitos reglamentarios pertinentes del país en que se lleva a cabo la operación es muy grave, lo que da lugar a sanciones severas u otras consecuencias jurídicas muy graves por parte de las autoridades reguladoras;
La gestión de la seguridad en el trabajo y la protección del medio ambiente adolecen de graves deficiencias, y los accidentes de Seguridad y protección del medio ambiente se producen con frecuencia, con graves consecuencias;
Existen deficiencias importantes en la gestión de la calidad, y los principales problemas de calidad suscitan investigaciones o litigios por parte del Gobierno o de las autoridades reguladoras;
Puede causar problemas graves en el negocio o el servicio, afectar a la entrega de múltiples productos o servicios clave y tener un impacto continuo y significativo en la producción y el funcionamiento de la empresa;
El impacto negativo es muy amplio y causa gran preocupación pública fuera de China, lo que tiene graves efectos negativos en la reputación de la empresa y el precio de las acciones.
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
La violación de las leyes, reglamentos o requisitos reglamentarios pertinentes del país en que se lleva a cabo la operación es grave, lo que da lugar a sanciones más graves por parte de las autoridades reguladoras u otras consecuencias jurídicas más graves;
La gestión de la producción de Seguridad y la gestión de la protección del medio ambiente tienen defectos importantes, lo que da lugar a un mayor número de accidentes de Seguridad y protección del medio ambiente, con consecuencias más graves;
Existen defectos importantes en la gestión de la calidad, que conducen a la devolución de grandes cantidades;
Puede causar problemas importantes en los productos o servicios, afectar a la entrega de uno o más productos o servicios y afectar significativamente a la producción y el funcionamiento de la empresa;
Los efectos negativos se extienden dentro y fuera de la industria, causan preocupación pública y tienen un gran impacto negativo en la reputación de la empresa en algunas regiones.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
1. Rectificación de los defectos de control interno en el último año
D aplicable √ no aplicable
2. Medidas de mejora del control interno y plan de respuesta a los riesgos en el próximo año
En 2021, la situación epidémica mundial es repetida, el entorno económico es complejo y cambiante, la empresa continúa profundizando la distribución global de toda la cadena industrial de Heparina y la investigación y el desarrollo de nuevos medicamentos, profundizando y mejorando el sistema y el mecanismo, mejorando la eficiencia de la gestión. En 2022, la empresa seguirá profundizando la construcción y optimización de los procesos empresariales y el sistema de control interno, acelerando el impulso de la transformación de las empresas digitales, mejorando aún más los sistemas de control interno, normalizando la aplicación de los sistemas de control interno, fortaleciendo la supervisión e inspección del control interno, fortaleciendo la gestión del control interno mediante el control previo, intermedio y posterior de diversos riesgos, protegiendo eficazmente contra diversos riesgos y promoviendo el desarrollo eficiente, saludable y sostenible de la empresa.
3. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período sobre el que se informa, la empresa no tuvo otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Presidente (autorizado por la Junta): Li Li
