Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
Sobre Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) \ \ \ \ \ \ \ El informe anual de autoevaluación del control interno (en adelante, el “Informe de evaluación”) emitido por la empresa se ha verificado de conformidad con las directrices no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa, a saber, el funcionamiento normativo de las empresas que cotizan en bolsa en El GEM, las normas básicas de control interno de las empresas, etc.
Conclusiones de la evaluación del control interno de la empresa
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno, no se han producido factores que afecten a la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno de la empresa
Alcance de la evaluación del control interno
De conformidad con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación son la empresa y sus filiales de propiedad total, las filiales de propiedad total, a saber: Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) \ Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Al determinar el alcance de la evaluación del control interno, la empresa ha tenido plenamente en cuenta todas las operaciones y cuestiones de la empresa y de todos los departamentos y dependencias afiliados, incluidas las siguientes: estructura de gobernanza, Organización, auditoría interna, recursos humanos, cultura institucional, actividades financieras, adquisiciones, ventas, recaudación de fondos, gestión de activos, presentación de informes financieros, gestión de la recaudación de fondos, garantía de inversiones extranjeras, transacciones conexas, Divulgación de información, sistemas de información, investigación y desarrollo, etc. Sobre esta base, se determinaron las principales esferas de alto riesgo, incluidas las actividades financieras, las ventas, las adquisiciones y los informes financieros.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las directrices conexas, as í como con el sistema, el proceso y el método de evaluación del control interno de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de la presentación de informes financieros y el control interno de la presentación de informes no financieros de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa y las directrices conexas sobre la identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos generales, as í como con factores como La escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros dependen directamente de la importancia de la inexactitud de los informes financieros, que puede dar lugar a la existencia de defectos de control interno, y pueden dividirse en tres tipos: defectos importantes, defectos importantes y defectos generales. Las normas cuantitativas y cualitativas para los defectos de control interno de los informes financieros determinadas por la empresa son las siguientes:
Criterios cuantitativos:
Al realizar la evaluación cuantitativa de los defectos de control interno, es necesario realizar una evaluación cuantitativa de los defectos detectados, teniendo en cuenta el nivel general de importancia y los errores tolerables de los estados financieros consolidados anuales de la empresa.
Normas de defectos importantes normas generales de defectos
Total de beneficios potencialmente inexactos = 5% del total de beneficios 1% del total de beneficios = inexactitud 5% del total de beneficios total de beneficios
Normas de defectos importantes normas generales de defectos
1%
Total de activos potencialmente inexactos = 1% del total de activos 0,5% del total de activos = inexactitud 1% del total de activos 0,5% del total de activos
Error potencial de los ingresos de explotación = 3% de los ingresos de explotación 1% de los ingresos de explotación = error 3% de los ingresos de explotación 1% de los ingresos de explotación
Criterios cualitativos:
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos de la empresa; La empresa corrige los informes financieros publicados; Defectos importantes c. inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa; La supervisión de los controles internos por la Junta de Auditores y el Departamento de auditoría es ineficaz.
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA; No se han establecido procedimientos y controles de lucha contra el fraude; Defectos importantes c. no se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las operaciones no convencionales o especiales; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no hay garantías razonables de que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de ser verdaderos y completos.
Defectos generales además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
La identificación de los defectos de los informes no financieros de las empresas se basa principalmente en la gravedad de los defectos relacionados con la naturaleza de las empresas, la naturaleza de los efectos negativos directos o potenciales, el alcance de los efectos y otros factores para determinar si la pérdida directa de activos causada por el índice cuantitativo, también se divide en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales de tres tipos. Las normas cuantitativas y cualitativas para los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son las siguientes:
Criterios cuantitativos:
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Normas de defectos importantes normas generales de defectos
Importe de las pérdidas directas importe de las pérdidas ≥ 0,5% del importe total de los activos ≤ importe de las pérdidas importe total de los activos
1% menos 0,5% del total de activos
Criterios cualitativos:
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Las actividades comerciales de la empresa violan las leyes y reglamentos nacionales; La pérdida de personal directivo superior y técnico superior es grave; Las noticias negativas son frecuentes en los medios de comunicación, abarcan una amplia gama de esferas y los efectos negativos no se han eliminado; Falta de control del sistema o fallo del sistema de control en los principales defectos comerciales de la empresa; Los defectos importantes o importantes del control interno de la empresa no se rectifican; La empresa está sujeta a sanciones de la Comisión Reguladora de valores o a una advertencia de la bolsa de valores.
Los procedimientos de adopción de decisiones de la empresa conducen a errores consistentes; La empresa infringe las normas internas de la empresa y genera pérdidas; La pérdida de personal en puestos clave de la División de deficiencias importantes de la empresa es grave; Noticias negativas en los medios de comunicación que afectan a regiones locales; Defectos en los sistemas o sistemas empresariales importantes de la empresa; No se han subsanado deficiencias importantes del control interno de la empresa.
Otros defectos de control distintos de los defectos importantes mencionados anteriormente
Contenido de la evaluación del control interno
A través de muchos a ños de práctica y mejora continua, la empresa ha establecido un sistema eficaz de gestión y prevención de riesgos, ha celebrado reuniones periódicas o irregulares de la Oficina del Director General, reuniones de análisis de operaciones y otras reuniones de trabajo de producción y gestión, ha abordado oportunamente los nuevos problemas de la empresa, ha analizado la nueva dinámica del mercado, ha buscado la mejor solución, ha garantizado el funcionamiento normal, ordenado y estable de la producción y la gestión de la empresa, ha tomado precauciones oportunas contra todo tipo de riesgos. La empresa lleva a cabo una evaluación independiente del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa a partir del entorno de control, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación y la supervisión interna.
1. Entorno de control
Estructura de gobernanza
De conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades, la Ley de valores y los Estatutos de la sociedad, la sociedad ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores. La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa y está integrada por todos los accionistas. La estructura de los miembros del Consejo de Administración es razonable, el procedimiento de selección y nombramiento de los directores es estándar y transparente, el proceso de selección y nombramiento de los directores es abierto, justo, imparcial e independiente, y el Consejo de Administración tiene cuatro miembros especiales, a saber, el Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de remuneración y evaluación y el Comité de nombramientos. Los miembros de la Junta de supervisores tienen conocimientos especializados y experiencia laboral pertinentes; La empresa ha formulado diversas normas de procedimiento para aclarar las responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, y las instituciones son independientes entre sí, se equilibran entre sí y tienen responsabilidades claras. La tercera reunión de la empresa y los comités profesionales desempeñan sus funciones y funcionan de manera normalizada.
Establecimiento de la Organización y asignación de competencias
De acuerdo con las necesidades de gestión, la empresa establecerá los departamentos funcionales correspondientes y formulará las responsabilidades correspondientes. De acuerdo con el principio de funcionamiento independiente y equilibrio mutuo, cada departamento puede hacer que las funciones de cada departamento sean claras, el poder y la responsabilidad claros y llevar a cabo eficazmente todas las decisiones de la dirección de la empresa.
Auditoría Interna
La empresa establecerá un Comité de auditoría bajo el Consejo de Administración, que se encargará de examinar el control interno de la empresa, supervisar la aplicación efectiva del control interno y la autoevaluación del control interno, coordinar la auditoría del control interno y otras cuestiones conexas. La empresa ha establecido un Departamento de auditoría, que es responsable ante el Consejo de Administración y el Comité de auditoría y ejerce independientemente su autoridad de auditoría sin injerencia de otros departamentos o personas. De conformidad con los requisitos del sistema de gestión de la auditoría interna, ser responsable de la auditoría interna y la supervisión de la empresa, incluida la supervisión e inspección de la aplicación del sistema de control interno de la empresa, evaluar la Ciencia y la eficacia del control interno y presentar sugerencias para mejorar el control interno; Realizar auditorías e inspecciones periódicas e irregulares de las finanzas, el control interno, los proyectos importantes y otras actividades de los departamentos funcionales y las empresas afiliadas para controlar y prevenir los riesgos. Los defectos importantes del control interno detectados en la supervisión y la inspección tendrán derecho a informar directamente al Consejo de Administración, a su Comité de auditoría y a la Junta de supervisores. El establecimiento del Departamento de auditoría y del sistema conexo de la empresa ha mejorado aún más el control interno y la estructura de gobernanza de la empresa, promoviendo y garantizando el funcionamiento eficaz del control interno.
Recursos Humanos
De acuerdo con las necesidades de su propio desarrollo, la empresa ha formulado una estrategia de talentos y una serie de políticas de recursos humanos relativamente perfectas, que incluyen la contratación, la capacitación, el despido y la renuncia de los empleados. Remuneración, evaluación, ascensos y recompensas y castigos de los empleados; Las normas relativas a la salida de los empleados que tienen secretos comerciales importantes y derechos de propiedad intelectual están reguladas por las normas pertinentes. El Comité de remuneración y nominación de la empresa es responsable de proponer la política de remuneración, la estructura y el procedimiento de aprobación de los directores y altos directivos; Evaluar y aprobar el plan de remuneración de los directores y el personal directivo superior; Supervisar la aplicación del sistema de remuneración de la empresa.
Cultura empresarial
A lo largo de los años, la empresa “Acción de gracias, responsabilidad, lucha, innovación, ganar – ganar” como la cultura Central de la empresa, se adhiere a la responsabilidad social y los beneficios económicos de la coordinación y la unidad, orientada a las personas, el funcionamiento estándar, la honestidad y la credibilidad, El desarrollo y el progreso, el rápido desarrollo y la expansión, para crear un proveedor de servicios integrado de procesamiento de materiales duros y quebradizos de primera clase en el mundo.
2. Evaluación de riesgos
El sistema de control interno de la empresa identifica, mide, evalúa y supervisa continuamente el riesgo operativo, el riesgo financiero, el riesgo de mercado, el riesgo normativo y reglamentario y el riesgo moral que pueden aparecer en cada eslabón de la empresa en el curso de la ejecución real del negocio, el riesgo ha identificado el riesgo aceptable, la empresa necesita cuantificar el riesgo, establece el método de control y reducción del riesgo, y lleva a cabo la supervisión continua; En el caso de los riesgos no aceptables identificados, la empresa exige que se elabore un plan de gestión de riesgos y se aplique.
En la evaluación de riesgos, la empresa presta atención a los factores internos de la empresa, incluidos los factores de calidad del personal, como la integridad profesional del personal directivo superior, la competencia profesional del personal y el espíritu de equipo; Factores de gestión como el modo de funcionamiento, el diseño de los procesos institucionales y la preparación de informes financieros; Situación financiera, resultados de las operaciones y corrientes de efectivo
