Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
Estados financieros consolidados y de la sociedad matriz para 2021
Informe especial de auditoría
Zhongxinghua Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Zhongxinghua Certified Public Accountants LLP address: 20 Lize sohob Block, no. 20 Lize Road, Fengtai district, Beijing Zip Code: 100073 Telephone: (010) 51423818 Fax: (010) 51423816
Catálogo
Informe especial de auditoría
1. Balance consolidado
2. Estado consolidado de resultados
3. Estado consolidado de la corriente de efectivo
4. Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas
5. Balance de la sociedad matriz
6. Estado de ingresos de la sociedad matriz
7. Estado de la corriente de efectivo de la empresa matriz
8. Estado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas de la sociedad matriz
9. Nota III a los estados financieros, anexo 1 del informe de auditoría. Copia de la licencia comercial de zhongxinghua Certified Public Accountants (Special general Partnership) 2. Copia del certificado de práctica de zhongxinghua Certified Public Accountants (Special general Partnership) 3. Copia del certificado de CPA
Zhongxinghua Certified Public Accountants (Special general Partnership) z h o n g I N G H u A C E R T i F I e d P U B L I C A C o u n t a n t s l p address (L O C a t i on): 20 / F, tower B, Lize Soho, 20 Lize Road, Fengtai district, Beijing, China, Beijing PR China T e l (t e l): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 8 F a X (F a X): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 6 Informe especial de auditoría
Zhongxinghua Special Character (2022) No. 010148 Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) all Shareholders:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) (en lo sucesivo denominados Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) \ \ \ ), que incluyen el
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa matriz y consolidada al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de caja de la empresa matriz y consolidada en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. Estas cuestiones se han abordado en el contexto de la auditoría y la formación de opiniones sobre los estados financieros en su conjunto, y no emitimos opiniones separadas sobre esas cuestiones. Hemos determinado que las siguientes cuestiones son fundamentales para la auditoría que deben comunicarse en los informes de auditoría. I) reconocimiento de ingresos
1. Descripción del asunto
En 2021, los ingresos de las principales operaciones de la empresa combinada de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
Dado que los ingresos son uno de los indicadores financieros importantes y existe el riesgo inherente de que la administración manipule el momento del reconocimiento de los ingresos para alcanzar objetivos o expectativas específicos, el reconocimiento de los ingresos se considera una cuestión clave de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Comprender y evaluar la eficacia del diseño y funcionamiento de los principales controles internos de la gestión relacionados con la confirmación de los ingresos; Seleccionar muestras de los registros contables de los ingresos por ventas y de los registros de entrega, comprobar con el contrato, la factura de envío y otra información relacionada con las ventas, y evaluar la autenticidad y exhaustividad de la confirmación de los ingresos en combinación con el procedimiento de carta de crédito de las cuentas por cobrar;
Llevar a cabo procedimientos analíticos sobre los ingresos y los costos, incluidos: el análisis de las fluctuaciones de los ingresos, los costos y los márgenes brutos en cada mes del período en curso, el análisis comparativo de los ingresos, los costos y los márgenes brutos de los principales productos en el período en curso y el período anterior, y evaluar la exactitud de la confirmación de los ingresos;
En cuanto a las ventas de exportación, comprobar los registros de ventas con la Declaración de exportación, la factura de venta y otros documentos de venta de exportación, y consultar la información de la declaración en aduana para verificar la autenticidad de los ingresos de exportación;
En cuanto a las transacciones de ingresos registradas antes y después de la fecha del balance, se seleccionarán muestras, se comprobarán los documentos de emisión y otros documentos justificativos y se evaluará si los ingresos se registran en el período contable apropiado.
Información adicional
La dirección (en lo sucesivo denominada la dirección) es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) 2021, pero no incluye los estados financieros ni nuestros informes de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de mantenimiento de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) \ \
La Administración es responsable de supervisar el proceso de presentación de informes financieros de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) .
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede ser causada por fraude o error. Si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas de los usuarios de los estados financieros basadas en los estados financieros, la inexactitud se considera generalmente significativa.
En el proceso de auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación de información conexa. Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre importante sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa en marcha. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) no pueda continuar.
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas de la información financiera sobre las entidades o actividades operacionales en Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) para formular observaciones sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de las auditorías de grupo. Asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
Este informe es sólo para Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) Las consecuencias del uso indebido del presente informe no se refieren a la empresa contable ni a la CPA firmante que lleve a cabo la auditoría. China Xinghua Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants: Wang guangpeng
(socio del proyecto)
China Beijing China CPA: Yuan Nan
11 de abril de 2022
Balance consolidado
31 de diciembre de 2021
Preparado por: Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) amount Unit: RMB Yuan
Nota del proyecto saldo final saldo inicial saldo final del año anterior
Activos corrientes:
Fondos monetarios VI.124520892436244776011514244776011514
Activos financieros negociables VI, 251292614119
Activos financieros derivados
Cuentas por cobrar VI, 38,7 millones de,00 2.543480,12 2.543480,12
Cuentas por cobrar VI.41260304832869454883926945488392
Financiación por cobrar VI, 5 524837 146,20 271563200344 271563200344
Anticipos VI, 6 445, 197, 63,73 12, 169, 645,43 12, 169, 645,43
Otras cuentas por cobrar VI, 7 9215279,92 348400 92,50 348400 92,50
Existencias VI.8 7 7.397264.496,7
