Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
Año 2021
Informe de auditoría
Número de página del índice
Informe de auditoría informe financiero de la empresa
Balance consolidado 1 – 2
Balance de la sociedad matriz 3 – 4
Estado de resultados consolidado 5
Estado de ingresos de la sociedad matriz 6
Estado consolidado de la corriente de efectivo 7
Estado de la corriente de efectivo de la sociedad matriz 8
Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas 9 – 10 4
Cambios en el patrimonio neto de los accionistas de la sociedad matriz 11 – 12 4
Notas 13 – 103 a los estados financieros
Xinyongzhong Certified Public Accountants Beijing Dongcheng district Chaoyang Gate North Street tel.: + 86 (010) 65542288 8 Fuhua Building Building a 9th Floor Telephone: + 86 (010) 65542288 9 / F, Block a, Fu Hua Mansion,
Shinewing No. 8, Chaoyangmen beidajie,
Dongcheng district, Beijing, fax: + 86 (010) 65547190 Certified Public Accounts 100027, P.R. China Family: + 86 (010) 65547190
Informe de auditoría
Xyzh / 2022bjaa50274
Todos los accionistas:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de la empresa, incluidos
Incluye la consolidación y el balance de la sociedad matriz al 31 de diciembre de 2021, la consolidación y el Estado de beneficios de la sociedad matriz para 2021, y
Y el Estado de flujo de caja de la sociedad matriz, el estado consolidado y el Estado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas de la sociedad matriz, as í como las notas a los estados financieros pertinentes.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se preparan de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas en todos los aspectos importantes y son contrarios a la equidad.
Situación financiera de la empresa matriz y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021
Resultados de explotación y flujo de caja de la empresa matriz.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de la empresa Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) \ Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado. 1. Véanse las notas IV y 30 para más detalles sobre las políticas contables relativas al reconocimiento de ingresos; Para más detalles, véanse las notas VI y 39.
Contramedidas en la auditoría de las principales cuestiones de auditoría
Comprensión y evaluación de la relación entre la gestión y el reconocimiento de ingresos
Los ingresos de las principales empresas ascendieron a 4.392371.500 Yuan, principalmente para el diseño y la eficacia operacional del control interno; Los ingresos procedentes de las ventas de productos acabados de spandex, aramida intermedia y aramida de contraparte II se seleccionan de los registros contables de los ingresos por ventas y los registros de salida.
Dado que los ingresos son uno de los indicadores financieros importantes, tomo muestras, compruebo con el contrato relacionado con la venta, el conocimiento de embarque y la información de facturación de la dirección para alcanzar el objetivo o la expectativa específicos, y manipula el riesgo inherente en el momento de la confirmación de los ingresos combinando el procedimiento de carta de crédito de cuentas por cobrar, por lo que evalúo la autenticidad e integridad de la confirmación de los ingresos.
Consideramos que el reconocimiento de los ingresos es una cuestión fundamental de auditoría. Llevar a cabo procedimientos analíticos sobre los ingresos y los costos, incluidos: el análisis de las fluctuaciones de los ingresos, los costos y los márgenes brutos en cada mes del período en curso, el análisis comparativo de los ingresos, los costos y los márgenes brutos de los principales productos en el período en curso y el período anterior, y evaluar la exactitud de la confirmación de los ingresos; En cuanto a las ventas de exportación, comprobar los registros de ventas con la Declaración de exportación, la factura de venta y otros documentos de venta de exportación, y consultar la información de la declaración en aduana para verificar la autenticidad de los ingresos de exportación; En cuanto a las transacciones de ingresos registradas antes y después de la fecha del balance, se seleccionarán muestras, se comprobarán los documentos de emisión y otros documentos justificativos y se evaluará si los ingresos se registran en el período contable apropiado.
Información adicional
La Dirección de la empresa (en adelante, la dirección) es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual 2021 de la empresa, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la empresa para continuar sus operaciones, revelar las cuestiones relacionadas con la continuidad de las operaciones, según proceda, y aplicar la hipótesis de la continuidad de las operaciones, a menos que la Administración tenga previsto liquidar la empresa, poner fin a sus operaciones o no tenga otra opción realista.
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de la empresa.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación de información conexa.
Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre significativa sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa para seguir funcionando. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que la empresa no pueda seguir funcionando.
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Obtener pruebas de auditoría adecuadas y apropiadas sobre la información financiera relativa a las entidades o actividades comerciales de una empresa a fin de emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
Xinyongzhong Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountant: Liang Zhigang
(socio del proyecto)
CPA China: Miao Lijing
Beijing, China 7 de abril de 2002
31 de diciembre de 2021
Preparado por: Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) Unidad: RMB
Nota del proyecto 31 de diciembre de 202131 de diciembre de 2020
Activos corrientes:
Fondos monetarios VI.124520892436244776011514
Activos financieros negociables VI, 251292614119
Activos financieros derivados
Notas por cobrar
