Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “el sistema normativo de control interno de las empresas”), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en lo sucesivo denominados “la empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial de los proyectos, realizamos una autoevaluación de la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento de la Ley de gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Dado que el control interno tiene limitaciones inherentes, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con las normas de identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no ha encontrado ningún defecto importante en el control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la norma de identificación de defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró defectos significativos en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Resumen del control interno
Estructura organizativa del control interno de la empresa
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas básicas de control interno de las empresas y otros requisitos de supervisión del control interno, la empresa ha formado una estructura organizativa de control interno perfecta y detallada para garantizar el funcionamiento eficaz de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección de la empresa y salvaguardar los intereses de los inversores. La estructura organizativa del control interno de la empresa no ha cambiado en 2021.
1. Junta General de accionistas
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la sociedad, que delibera sobre cuestiones importantes, como el plan anual de presupuesto financiero y cuentas finales, las inversiones importantes, las cuestiones de garantía importantes y el plan de incentivos de capital, según lo dispuesto en el derecho de sociedades y los Estatutos de la sociedad. La Junta General de accionistas tiene un Consejo de Administración y un Consejo de supervisión, que son responsables ante la Junta General de accionistas.
2. Junta de Síndicos
El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones de la empresa, que es responsable de la Junta General de accionistas, la aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y la presentación de informes a la Junta General de accionistas. El Consejo de Administración de la empresa tiene una Oficina del Consejo de Administración, y para que el Consejo de Administración y su Comité puedan desempeñar eficazmente sus funciones y expresar plenamente sus opiniones profesionales, el Consejo de Administración ha establecido cuatro comités especiales, a saber, el Comité de estrategia, el Comité de nombramientos, el Comité de remuneración y evaluación y el Comité de auditoría, y el Comité de auditoría del Consejo de Administración tiene un Departamento de auditoría interna. La empresa ha formulado el sistema de trabajo del director independiente, el Reglamento del Consejo de Administración, el sistema de trabajo del Secretario del Consejo de Administración, las normas de aplicación del Comité Estratégico del Consejo de Administración, las normas de aplicación del Comité de remuneración y evaluación del Consejo de Administración, las normas de aplicación del Comité de Auditoría del Consejo de Administración y las normas de aplicación del Comité de nombramientos del Consejo de Administración.
3. Junta de supervisores
La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la sociedad, de conformidad con el derecho de sociedades, los Estatutos de la sociedad y las normas de procedimiento de la Junta de supervisores, representa a todos los accionistas para supervisar las actividades de gestión de la sociedad, as í como la Junta de directores y la alta dirección, y la Junta de supervisores es responsable ante la Junta General de accionistas.
4. Administración
La Dirección de la empresa es responsable del funcionamiento y la gestión específicos de la empresa, de la Organización y aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración, de la presentación de informes al Consejo de Administración y de la formulación y aplicación efectivas del sistema de control interno. La empresa cuenta con 16 departamentos funcionales directos, a saber, el Centro de comercialización, el Departamento de ventas de materias primas, el Centro de supervisión de la calidad, el Departamento de tecnología de producción, el Departamento de equipo de ingeniería, el Departamento de supervisión logística, el Departamento de supervisión de la salud ambiental y la seguridad (EHS), el Departamento de suministros, el Departamento de Finanzas, el Departamento de control interno y cumplimiento, el Departamento de Asuntos Jurídicos, el Departamento de desarrollo empresarial, el Departamento de información, la Oficina, el Departamento de planificación y el Departamento de recursos humanos.
Construcción del sistema de control interno de la empresa
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas básicas de control interno de las empresas y otros requisitos de supervisión del control interno, la empresa ha establecido un sistema de control interno que abarca la gestión empresarial, la gestión financiera, la divulgación de información, etc. estos sistemas constituyen el sistema de control interno de la empresa, abarcan básicamente todos los vínculos operacionales de la empresa y tienen una fuerte orientación.
El Departamento de auditoría interna de la empresa es responsable de la orientación e inspección periódicas de la ejecución del control interno de la empresa y sus filiales. Con el fin de mejorar la aplicación y la perfección de los diversos sistemas de control interno de la empresa y promover el progreso continuo y profundo del trabajo de control interno de la empresa, la empresa estableció un Departamento de cumplimiento de control interno a tiempo completo para hacerse cargo de la construcción diaria de control interno de la empresa. La empresa elaboró el plan de aplicación de la gestión del control interno, las normas de gestión interna de la Organización de gestión del control interno y las medidas de evaluación del Grupo de control interno, estableció la estructura organizativa de la gestión diaria del control interno y definió las responsabilidades del personal de todos los niveles de la empresa en la Gestión del control interno. La filial (sucursal) establece un grupo de trabajo de control interno y un instructor de control interno, que se conectan con el Departamento de cumplimiento de control interno de la empresa, y la empresa mejora la capacidad de construcción de control interno del Grupo de trabajo de control interno de cada filial (sucursal) mediante la capacitación en vídeo y sobre el terreno.
La empresa siguió fortaleciendo la construcción del control interno, revisó y perfeccionó periódicamente el Manual de control interno, que abarca la adquisición, las ventas, la investigación y el desarrollo, la producción, las finanzas, la inversión y la divulgación de información de la empresa y otros aspectos principales de la gestión empresarial, se divide en 14 procesos Para asegurar que todo el trabajo esté basado en normas.
Establecimiento de la Organización de auditoría interna de la empresa, dotación de personal y situación principal del trabajo de control interno
1. De conformidad con los requisitos pertinentes de las empresas que cotizan en bolsa, la empresa ha establecido una organización independiente de auditoría interna, ha nombrado a un auditor a tiempo completo para que Act úe como órgano de trabajo diario del Comité de auditoría del Consejo de Administración y complete el trabajo estipulado en el sistema de auditoría interna de La empresa y organizado por el Comité de auditoría.
2. El Director del Departamento de auditoría interna de la empresa será nombrado por el Comité de auditoría del Consejo de Administración y nombrado por el Consejo de Administración. En combinación con la situación real de la empresa, el Departamento de Auditoría Interna está equipado con personal familiarizado con el negocio de la empresa y con conocimientos especializados en contabilidad para garantizar el funcionamiento eficaz de la función de auditoría interna.
3. Bajo la dirección del Comité de auditoría del Consejo de Administración, el Departamento de auditoría de la empresa es responsable de la auditoría e inspección de las actividades operacionales de la empresa, los informes financieros, los proyectos importantes y la aplicación del sistema de control interno, y de emitir dictámenes de Auditoría Interna sobre el informe de rendimiento de la empresa, a fin de supervisar eficazmente el riesgo operacional general de la empresa.
Actividades clave de control
El sistema de control interno de la empresa incluye el uso de los fondos recaudados, las transacciones conexas, las garantías externas, las inversiones importantes, la prestación de asistencia financiera externa, los informes financieros, la divulgación de información y otros aspectos, que abarcan todos los aspectos de la gestión diaria de las operaciones.
Durante el período que abarca el informe, la empresa se centró en el control interno de las filiales de control, el uso de los fondos recaudados, las transacciones conexas, las garantías externas, las inversiones importantes y la divulgación de información.
Control interno de las filiales
La empresa ha elaborado el “sistema de información sobre cuestiones importantes”, que exige que todas las filiales controladoras informen oportunamente a la persona a cargo de la empresa sobre cuestiones comerciales importantes, cuestiones financieras importantes y otra información que pueda tener un gran impacto en la empresa. Con el fin de fortalecer la gestión de las filiales, la empresa ha llevado a cabo una gestión eficaz de la gobernanza empresarial, las operaciones cotidianas y la gestión financiera mediante el nombramiento o la recomendación de directores, supervisores y altos directivos, as í como la orientación profesional y la supervisión del Departamento de contraparte de la Sede.
La empresa ha formulado el sistema de gestión de las filiales de cartera, aclarando la estructura de gobernanza de las filiales de cartera, los requisitos de gestión del personal, los requisitos de gestión de las decisiones de gestión y gestión de las inversiones, los requisitos de gestión financiera, los requisitos de supervisión de la auditoría interna, los requisitos de gestión y presentación de informes sobre la divulgación de información, los requisitos de evaluación del desempeño, los requisitos de estímulo y restricción y los requisitos de gestión de archivos, a fin de fortalecer el control de la gestión de las filiales de cartera y normalizar el mecanismo de funcionamiento interno. Controlar eficazmente los riesgos operativos y proteger los derechos e intereses legítimos de los inversores.
Ii) control interno del uso de los fondos recaudados
La empresa ha formulado el “sistema de gestión del uso de los fondos recaudados”, que contiene disposiciones claras sobre el almacenamiento, la utilización, el cambio de proyecto, el informe y la supervisión de los fondos recaudados.
Durante el período que abarca el informe, la empresa no ha violado las disposiciones pertinentes del sistema de gestión del uso de los fondos recaudados.
Control interno de las transacciones con partes vinculadas
La empresa ha establecido el sistema de transacciones conexas, que regula el comportamiento de las transacciones conexas de la empresa desde los principios de las transacciones, las personas vinculadas y las relaciones conexas, la Declaración de las partes vinculadas y la gestión de la lista de partes vinculadas, los principios de fijación de precios de las transacciones conexas, los Procedimientos de adopción de decisiones de las transacciones conexas, la divulgación de información sobre las transacciones conexas, la verificación de la gestión de las transacciones conexas y la rendición de cuentas.
Con el fin de mejorar la gestión y el control de las transacciones con partes vinculadas, la empresa, además de la inspección periódica de las partes vinculadas, la actualización continua de la lista de partes vinculadas y la identificación de las posibles relaciones con las partes vinculadas mediante la realización de una “investigación de antecedentes de los clientes y los comerciantes de gran volumen”, ha seguido fortaleciendo la supervisión de las transacciones con partes vinculadas, aumentando los requisitos de evaluación o auditoría de las transacciones con partes vinculadas de gran volumen y fortaleciendo el Departamento de Finanzas y el Departamento de auditoría interna. La Oficina del Consejo de Administración se comunica periódicamente sobre las transacciones conexas.
Durante el período que abarca el informe, el Departamento de auditoría interna de la empresa, como departamento independiente de verificación de las transacciones conexas de la empresa, inspecciona trimestralmente la identificación de las partes vinculadas de la empresa y la gestión de las transacciones conexas. En 2021, la empresa no encontró ninguna violación de las disposiciones pertinentes del sistema de transacciones conexas.
Iv) control interno de las garantías externas
La empresa ha elaborado el sistema de gestión de la garantía externa, que contiene disposiciones detalladas sobre el procedimiento, el objeto y el riesgo de la garantía externa de la empresa.
Durante el período que abarca el informe, el Departamento de auditoría interna de la empresa examinó trimestralmente la gestión de la garantía externa de la empresa y no encontró ninguna excepción que violara el sistema de gestión mencionado.
Control interno de las inversiones importantes
La empresa ha elaborado un sistema de gestión de las inversiones en el extranjero para normalizar el comportamiento de las inversiones en el extranjero, prevenir los riesgos de las inversiones en el extranjero, garantizar la seguridad de las inversiones en el extranjero y mejorar los beneficios de las inversiones en el extranjero.
La empresa ha elaborado el “sistema de gestión de productos financieros”, los principios básicos del negocio financiero, la autoridad de examen y aprobación y los procedimientos de ejecución, el control de riesgos y la divulgación de información, y otras disposiciones más detalladas.
Durante el período que abarca el informe, todas las inversiones importantes de la empresa han cumplido los procedimientos de examen y aprobación pertinentes, de conformidad con los estatutos y otras disposiciones pertinentes, y han cumplido las obligaciones de divulgación de información de conformidad con las disposiciones pertinentes.
Control interno de la divulgación de información
La empresa ha elaborado el sistema de gestión de la divulgación de información, el sistema de investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual, el sistema de gestión del registro de personas con información privilegiada, el sistema de gestión de la presentación y el uso de información externa, el sistema de información sobre cuestiones importantes y las medidas internas de rendición de cuentas por violaciones de la Ley de valores para garantizar el cumplimiento de la divulgación de información de la empresa.
Durante el período que abarca el informe, la empresa aplicó estrictamente el sistema y los procedimientos de presentación de informes mencionados y reforzó el aprendizaje de los directores, supervisores, altos directivos y personal conexo sobre las normas de divulgación de información, incluidos los informes periódicos.
Evaluación del control interno
Base de la evaluación del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con las leyes, reglamentos y normas pertinentes, como el sistema de normas de control interno de la empresa, as í como con las normas y procedimientos pertinentes de la empresa.
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. El total de activos unitarios incluidos en el ámbito de la evaluación del control interno representa el 90,06% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 92,09% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: control a nivel de la empresa, gestión de compras, gestión de ventas, producción y contabilidad de costos, gestión de la investigación y el desarrollo de productos, gestión de proyectos de ingeniería, gestión de inventarios, gestión de activos fijos, gestión de activos intangibles, gestión de informes financieros, gestión de fondos, gestión presupuestaria, gestión de inversiones y gestión de sistemas de información.
Las principales esferas de alto riesgo son los fondos monetarios, las adquisiciones, las ventas, los proyectos de ingeniería, los activos fijos, las existencias, la divulgación de información, las transacciones con partes vinculadas, las garantías externas, el uso de fondos recaudados, las inversiones importantes y la lucha contra el fraude.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Ii) criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con las leyes, reglamentos y normas pertinentes, como el sistema de normas de control interno de la empresa, as í como con las normas y procedimientos pertinentes de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de conformidad con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa y las directrices de evaluación, as í como la Escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de evaluación de las deficiencias de control interno en los informes financieros y no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Los ingresos de explotación se utilizarán como indicador de las partidas de información errónea relacionadas con el Estado de resultados que puedan o hayan sido causadas por defectos de control interno. Este defecto, solo o junto con otros defectos, puede dar lugar o ha dado lugar a una inexactitud de los informes financieros inferior al 0,5% de los ingresos de explotación, que se considera un defecto general; Si es superior o igual al 0,5% pero inferior al 1% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante. Superior o igual al 1% de los ingresos de explotación
