Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
31 de diciembre de 2021
Informe de auditoría del control interno
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Informe de auditoría del control interno
Informe de autoevaluación del control interno 1 – 5 4
Xinyongzhong Certified Public Accountants Beijing Dongcheng district Chaoyang Gate North Street tel.: + 86 (010) 65542288 8 Fuhua Building Building a 9th Floor Telephone: + 86 (010) 65542288 9 / F, Block a, Fu Hua Mansion,
Shinewing No. 8, Chaoyangmen beidajie,
Dongcheng district, Beijing, fax: + 86 (010) 65547190 Certified Public Accounts 100027, P.R. China Family: + 86 (010) 65547190
Informe de auditoría del control interno
Xyzh / 2022bjaa50292
Todos los accionistas:
Aceptamos el encargo y revisamos la confirmación del Consejo de Administración de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) (en adelante Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) \ La responsabilidad de la dirección de la empresa es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia, y nuestra responsabilidad es expresar nuestra opinión sobre la eficacia del control interno de la empresa.
Nuestra auditoría se llevó a cabo de conformidad con otras normas de certificación para contadores públicos certificados de China no. 3101. En el proceso de auditoría, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión, las pruebas y la evaluación de la racionalidad del diseño y la eficacia de la aplicación del control interno, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Creemos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para expresar nuestras opiniones.
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno suponen que existe un cierto riesgo de que el control interno sea eficaz en el futuro.
En nuestra opinión, el 31 de diciembre de 2021 la empresa Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) mantuvo un control interno eficaz en todos los aspectos importantes relacionados con la preparación de los estados financieros, establecido de conformidad con las normas de control interno. Xinyongzhong Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountant: Liang Zhigang
CPA China: Miao Lijing
Beijing, China 7 de abril de 2002
Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) \ \ \ Ningxia Ningdong Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) Co., Ltd., Ningxia Taihe aramida Fiber Co., Ltd., Yantai newstar spandex Co., Ltd., Yantai Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) sales Co., Ltd., Shandong guangrui Testing Technology Services Co., Ltd., Yantai Jingwei INTELLIGENT TECHNOLOGY Co., Ltd. The total assets of The Unit assets in the scope of Evaluation account for the total assets of the Consolidated financial statements of the company, and the total Business Income accounts for the total Business income of the Consolidated Financial Statements Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son: estructura orgánica, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura institucional, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, proyectos de ingeniería, operaciones de garantía, contratación externa, presentación de informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transferencia interna de información, sistemas de información, etc.; Las principales esferas de alto riesgo son las transacciones con partes vinculadas, las operaciones de garantía, las inversiones importantes, la divulgación de información y el uso de los fondos recaudados.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
El criterio cuantitativo para determinar los defectos de los informes financieros se basa en el beneficio antes del impuesto de sociedades. El nivel de importancia es del 5% del beneficio antes del impuesto de sociedades y el nivel general es del 1%. Los factores cualitativos deben tenerse plenamente en cuenta al determinar los defectos de los informes financieros.
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:
Fraude por parte del personal directivo superior de la empresa;
La empresa corrige el informe financiero publicado;
Los contadores públicos certificados encontraron inexactitudes significativas en los informes financieros actuales, pero el control interno no pudo encontrar tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno de la empresa es ineficaz.
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas y no establecer procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Los defectos generales de los informes financieros se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Según el grado de influencia en la realización de los objetivos de control interno, los defectos de control interno de los informes no financieros se dividen en defectos generales, defectos importantes y defectos importantes. La determinación cuantitativa de los defectos de control interno de los informes no financieros se referirá a las normas de determinación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes: si se producen las siguientes situaciones, pueden considerarse defectos importantes, mientras que otras situaciones pueden considerarse defectos importantes o defectos generales según el grado de influencia: ① la empresa carece de procedimientos democráticos de adopción de Decisiones, como la falta de procedimientos colectivos de adopción de decisiones;
El procedimiento de decisión de la empresa no es científico, como el error de decisión;
Violar las leyes y reglamentos nacionales, como los accidentes graves de Seguridad en el trabajo o la contaminación ambiental;
El personal directivo o el personal técnico en puestos clave han perdido;
No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes o importantes;
Las empresas importantes carecen de control del sistema o de fallos sistemáticos del sistema.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno que deban especificarse.
(no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma del informe de evaluación del control interno de 2021)
Presidente (autorizado por la Junta): Song xiquan
