China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre la base de la evaluación de la supervisión del control interno, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. The main Units included in the scope of Evaluation include: China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090) \ Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, las estrategias de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura institucional, las actividades financieras, la gestión de las inversiones, la gestión de la financiación, las adquisiciones, la gestión de los activos a largo plazo, la gestión de la cadena de suministro, las ventas, las cuentas por cobrar, la investigación y el desarrollo, los proyectos de ingeniería, las operaciones de garantía, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos, la divulgación de información, los sistemas de información, la seguridad de las redes, Auditoría Interna, gestión de inventarios y gestión del comercio, con un total de 25 módulos operacionales; Las principales esferas de alto riesgo son la investigación y el desarrollo, la gestión de inventarios, la gestión de proyectos de ingeniería, la seguridad y la protección del medio ambiente, el funcionamiento y la seguridad de los sistemas de información, la ejecución de contratos, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno y los requisitos de supervisión externa.
De acuerdo con los requisitos de identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, el Consejo de Administración de la empresa ajustó las normas de identificación de defectos de control interno del año anterior a la luz de los cambios en la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, distinguiendo entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros, y las normas de identificación de defectos de control interno ajustados son las siguientes:
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes defectos generales
Inexactitud potencial del beneficio total ≥ 5% del beneficio total 3% del beneficio total ≤ inexactitud inexactitud total del beneficio 3% del beneficio total
En el 5% de los falsos positivos
Inexactitud potencial total de activos ≥ 3% del total de activos 0,5% del total de activos ≤ inexactitud total de activos 0,5% del total de activos 3% del total de activos
Inexactitud total de los ingresos de explotación ≥ 0,5% del total de los ingresos de explotación ≤ inexactitud
Inexactitud de los derechos de propiedad ≥ 0,5% del total de los derechos de propiedad ≤ inexactitud inexactitud 1% del total de los derechos de propiedad potencialmente inexactitud 1% del total de los derechos de propiedad 0,5%
Las normas anteriores dependen directamente de la importancia de la inexactitud de los informes financieros que pueda derivarse de la existencia de deficiencias de control interno. Este grado de importancia depende principalmente de dos factores: si el defecto puede dar lugar a que el control interno no pueda prevenir o detectar y corregir oportunamente la inexactitud de los informes financieros; La magnitud de la posible inexactitud resultante de este defecto, individual o en combinación con otros defectos.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
La falta de un proceso científico de adopción de decisiones o de un proceso de adopción de decisiones conduce a errores importantes; Infringir gravemente las leyes y reglamentos nacionales y recibir una gran cantidad de sanciones; La fuga de cerebros del personal directivo clave o del personal directivo importante afecta al funcionamiento normal; Las empresas importantes carecen de control institucional o de sistemas institucionales ineficaces; Identificar las prácticas fraudulentas del personal directivo superior relacionadas con la presentación de informes financieros; No se han corregido los principales defectos del control interno, etc.
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa existe pero no es perfecto o el procedimiento de toma de decisiones presenta un gran error; Violar las leyes y reglamentos nacionales y causar pérdidas; La pérdida de personal en puestos clave; Existen defectos importantes en los sistemas o sistemas empresariales importantes; Los defectos importantes del control interno no se rectifican, etc.
Las deficiencias generales son principalmente contrarias a los principios de funcionamiento óptimos y a las prácticas que pueden dar lugar a una baja eficiencia, lo que no suele dar lugar directamente a riesgos operacionales y de gestión.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes defectos generales
Pérdida total de beneficios ≥ 3% del total de beneficios ≤ 5% de la pérdida 3% del total de beneficios
Pérdida total de activos ≥ 0,5% del total de activos ≤ pérdida pérdida total de activos 0,5% del total de activos 3% del total de activos
Pérdida total de ingresos de explotación ≥ 0,5% de los ingresos totales de explotación ≤ pérdida pérdida 1% de los ingresos totales de explotación 1% de los ingresos totales de explotación 0,5%
Pérdida de patrimonio neto ≥ 0,5% del patrimonio neto total de los propietarios ≤ pérdida pérdida 1% del patrimonio neto total de los propietarios 1% del patrimonio neto total de los propietarios 0,5%
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
La falta de un proceso científico de adopción de decisiones o de un proceso de adopción de decisiones conduce a errores importantes; Infringir gravemente las leyes y reglamentos nacionales y recibir una gran cantidad de sanciones; La fuga de cerebros del personal directivo clave o del personal directivo importante afecta al funcionamiento normal; Las empresas importantes carecen de control institucional o de sistemas institucionales ineficaces; Identificar las prácticas fraudulentas del personal directivo superior relacionadas con la presentación de informes financieros; No se han corregido los principales defectos del control interno, etc.
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa existe pero no es perfecto o el procedimiento de toma de decisiones presenta un gran error; Violar las leyes y reglamentos nacionales y causar pérdidas; La pérdida de personal en puestos clave; Existen defectos importantes en los sistemas o sistemas empresariales importantes; Los defectos importantes del control interno no se rectifican, etc.
Las deficiencias generales son principalmente contrarias a los principios de funcionamiento óptimos y a las prácticas que pueden dar lugar a una baja eficiencia, lo que no suele dar lugar directamente a riesgos operacionales y de gestión.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe. Durante el período que abarca el informe, las deficiencias generales del control interno de los informes financieros individuales detectadas por las pruebas de evaluación se han corregido oportunamente, lo que hace que el riesgo sea controlable y no tenga un efecto sustancial en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe. Durante el período que abarca el informe, las deficiencias generales del control interno de los informes no financieros individuales detectadas por las pruebas de evaluación se han corregido oportunamente, lo que hace que el riesgo sea controlable y no tenga un efecto sustancial en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Ninguno.
Consejo de Administración 8 de abril de 2022
