Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342)
Informe de autoevaluación del control interno
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y el método de evaluación de Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, hemos establecido la racionalidad del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021. Se evaluaron la integridad y la eficacia de la aplicación.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración diseñar, aplicar y mantener un control interno eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del presente informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, el hecho de que los cambios en las circunstancias no se ajusten a tiempo puede dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos de control, lo que entraña cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de La evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no hay ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los Informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la empresa, sus filiales de propiedad total y sus filiales de control.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial a nivel de empresa, la estructura organizativa, la estrategia de desarrollo, la auditoría interna, los recursos humanos, la cultura empresarial y la divulgación de información; Gestión de fondos, ventas, adquisiciones, gestión de la producción, gestión de activos, gestión de proyectos, investigación y desarrollo, transacciones conexas, operaciones de garantía, informes financieros, etc. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de los fondos, la gestión de las ventas y los ingresos, la gestión de las adquisiciones y los pagos, la gestión de activos, las transacciones conexas y la gestión de las filiales.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
1. Entorno interno
Estructura de gobernanza
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y los Estatutos de la sociedad y otras leyes y reglamentos conexos, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y normas de procedimiento, ha definido claramente la responsabilidad y la autoridad en la adopción de decisiones, la ejecución y la supervisión, y ha formado una División científica y eficaz de las responsabilidades y un mecanismo de equilibrio.
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, que ha formulado el reglamento interno de la Junta General de accionistas, que establece claramente la naturaleza, las funciones y facultades de la Junta General de accionistas y los procedimientos de trabajo de la convocatoria y notificación de la Junta General de accionistas, las propuestas, las votaciones y las resoluciones. La formulación y aplicación efectiva de las normas garantiza que la Junta General de accionistas ejerza el poder de adopción de decisiones sobre cuestiones importantes de conformidad con la ley y es beneficiosa para proteger los derechos e intereses legítimos de los accionistas. El Consejo de Administración es el órgano permanente de adopción de decisiones de la sociedad y es responsable ante la Junta General de accionistas de examinar y adoptar decisiones sobre cuestiones importantes de adopción de decisiones en las actividades operacionales de la sociedad, o de presentarlas a la Junta General de accionistas para su examen. Los directores serán elegidos por la Junta General de accionistas y el Presidente será elegido por el Consejo de Administración. El Consejo de Administración está integrado por nueve directores, un Presidente y tres directores independientes. El Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de remuneración y evaluación y el Comité de nombramientos tienen cuatro comités especializados y oficinas de la Junta. El Comité Especial estará integrado por los directores de la empresa y los directores independientes. La empresa ha formulado el reglamento interno del Consejo de Administración, el sistema de trabajo de los directores independientes, el reglamento de trabajo del Comité de adopción de decisiones estratégicas, el reglamento de trabajo del Comité de auditoría, el reglamento de trabajo del Comité de remuneración y evaluación y el reglamento de trabajo del Comité de nombramientos, que establecen Los procedimientos de selección y nombramiento de los directores, las obligaciones de los directores, la composición y las responsabilidades del Consejo de Administración, el Reglamento del Consejo de Administración, los procedimientos de trabajo de los directores independientes, Composición y responsabilidades de los comités especializados, etc. El establecimiento y la aplicación eficaces de esos sistemas garantizarán el desempeño eficaz de las funciones del Comité Especial y ayudarán a la Junta a adoptar decisiones científicas.
La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, que supervisa el comportamiento de los directores y gerentes y las finanzas de la empresa. La Junta de supervisores de la empresa está integrada por tres supervisores, uno de los cuales es el representante del personal. La empresa ha formulado las normas de procedimiento de la Junta de supervisores, que establecen claramente las responsabilidades de los supervisores, las competencias de la Junta de supervisores, la convocatoria y notificación de la Junta de supervisores, las resoluciones, etc. El establecimiento y la aplicación efectiva de las normas son beneficiosos para dar pleno juego a la función de supervisión de la Junta de supervisores y garantizar que los intereses de los accionistas, los intereses de la empresa y los intereses legítimos de los empleados no sean violados.
El Director General será plenamente responsable de las actividades cotidianas de gestión de la empresa y de la Organización y aplicación de las resoluciones del Consejo de Administración. La empresa ha formulado las normas de trabajo del Director General, que estipulan las responsabilidades del Director General, la reunión de la Oficina del Director General y la reunión de programación de la producción, el sistema de presentación de informes del Director General y el sistema de supervisión. La formulación y aplicación efectiva de estos sistemas garantiza la aplicación efectiva de todas las decisiones del Consejo de Administración y mejora el nivel de gestión y la capacidad de prevención de riesgos de la empresa.
Establecimiento de instituciones de auditoría interna
El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría, que se encargará de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa de conformidad con el reglamento interno del Comité de auditoría. El Comité de auditoría está integrado por tres directores y dos directores independientes, uno de los cuales es un profesional contable y actúa como coordinador del Comité. El Departamento de auditoría interna del Comité de auditoría tiene la capacidad profesional de llevar a cabo la auditoría de manera independiente. La empresa ha establecido un sistema de supervisión del control interno, ha definido claramente las responsabilidades y facultades de las instituciones de auditoría interna y otras instituciones internas en la supervisión interna, ha normalizado los procedimientos, métodos y requisitos de Supervisión Interna, as í como el alcance y la frecuencia de la supervisión diaria y la supervisión especial. En cuanto a los defectos de control interno detectados en el proceso de supervisión, se puede analizar oportunamente la naturaleza y las causas de los defectos, proponer un plan de rectificación y adoptar la forma apropiada para informar oportunamente al Consejo de Administración, a la Junta de supervisores o a la dirección.
Estructura orgánica interna
La organización interna de la empresa incluye: Departamento de producción, Departamento de compras, Departamento de ventas, Departamento de valores, Departamento de desarrollo tecnológico, Departamento de Finanzas, Departamento de auditoría interna, oficina, Departamento de recursos humanos y Departamento de logística, etc.
A través de la división razonable de las responsabilidades y responsabilidades de los departamentos y la aplicación del principio de separación de los puestos incompatibles, los departamentos forman una división clara del trabajo, la cooperación mutua, el mecanismo de equilibrio mutuo, asegurando el funcionamiento ordenado y saludable de las actividades de producción y gestión de la empresa, garantizando la Realización del objetivo de control.
Estrategias de desarrollo
Sobre la base del análisis exhaustivo y la previsión científica de la situación real y la tendencia futura, la empresa formula y aplica el objetivo de desarrollo a largo plazo y el plan estratégico. La estrategia básica se divide en la estrategia de desarrollo a largo plazo y la estrategia a corto plazo de acuerdo con el período de tiempo, y el intervalo de tiempo de la estrategia de desarrollo a largo plazo se fija en tres años para hacer frente a los desafíos de la competencia industrial y el cambio del entorno macroeconómico de China. El intervalo de tiempo de la estrategia de desarrollo a corto plazo se fija en un año (es decir, equivalente a los objetivos y planes anuales de funcionamiento); Al final de cada año, de acuerdo con los cambios de los factores internos y externos y la situación de la competencia, y teniendo en cuenta la situación de la aplicación de los objetivos estratégicos del año anterior, se formularán los objetivos de funcionamiento y el plan anual de la empresa para el año siguiente, y se ajustará el plan de desarrollo estratégico cuando sea necesario.
Política de recursos humanos
La empresa ha formulado una política de recursos humanos favorable al desarrollo sostenible de la empresa, incluida la contratación, la capacitación, el despido y la renuncia de los empleados; Remuneración, evaluación, ascensos y recompensas y castigos de los empleados; Restricciones a la salida de empleados que posean secretos de Estado o secretos comerciales importantes.
La empresa mejorará la calidad del personal, mejorará la estructura del personal y formará un equipo de talentos ECHELON que se adapte a la estrategia de desarrollo de la empresa mediante la combinación de la introducción externa y la formación interna. Seguir mejorando los diversos tipos de profesionales de puestos, determinar racionalmente la estructura salarial, establecer un plan de incentivos a largo plazo, integrar orgánicamente la planificación de la carrera de los empleados y la planificación del desarrollo de la empresa, esforzarse por crear un mecanismo y un entorno para atraer, retener y alentar a los talentos a sobresalir, y atraer y alentar a los talentos sobresalientes para que presten servicios a largo plazo a la empresa.
Cultura empresarial
Nuestra empresa toma la innovación independiente, el ahorro de energía y la reducción de emisiones como la dirección de desarrollo del producto; El objetivo del desarrollo empresarial es desarrollar empresas y beneficiar a las personas. Tomar el desarrollo científico y la sociedad armoniosa como la ideología orientadora del desarrollo empresarial, lograr empresas socialmente responsables y hacer más contribuciones al desarrollo de la nación china. La filosofía de gestión de la empresa: orientada a las personas, con sentimientos cálidos, con influencia cultural, con mecanismos para motivar a las personas, con limitaciones institucionales, con el uso de los logros reales; Aplicar un modelo de gestión avanzado, orientado a los objetivos, centrado en el proceso, llevar a cabo científicamente cada eslabón de la gestión.
Divulgación de información
Con el fin de garantizar la puntualidad, exactitud e integridad de la información divulgada por la empresa y evitar la divulgación de información importante y la divulgación ilegal, la empresa ha elaborado el sistema de gestión de la divulgación de información, el sistema de informes internos sobre información importante y el sistema de registro de personas con información privilegiada de conformidad con las directrices para la divulgación equitativa de información de las empresas que cotizan en bolsa, etc., y ha definido claramente a los accionistas, directores y supervisores de la empresa. En cuanto a las responsabilidades del personal directivo superior en materia de divulgación de información, se aclara que el Presidente es la primera persona responsable de la divulgación de información de la empresa, que todos los miembros del Consejo de Administración son responsables solidariamente y que el Secretario del Consejo de Administración es responsable de coordinar y organizar las cuestiones específicas de La divulgación de información de la empresa. El Departamento de valores es el organismo especializado encargado de la divulgación de información empresarial, que regula el proceso, el contenido y el plazo de la divulgación de información empresarial.
Durante el período que abarca el informe, la divulgación de información de la empresa fue justa, justa y abierta, reflejando de manera oportuna, precisa y completa todos los tipos de cuestiones importantes, operaciones, situación financiera y resultados de explotación de la empresa.
2. Actividades de control
En el aspecto de la gestión diaria, la empresa ha elaborado una serie de sistemas jurídicos y eficaces, que abarcan todo el proceso de gestión y la gestión de las transacciones conexas, a fin de garantizar que todo el trabajo esté basado en normas y forme un sistema de gestión normalizado. Los principales controles de gestión empresarial son los siguientes: (1) Sistema de gestión de las operaciones de capital
Gestión de fondos monetarios
El Departamento Financiero de la empresa establecerá personal a tiempo completo para administrar los activos monetarios, y está estrictamente prohibido que el personal no autorizado entre en contacto con el negocio de los fondos monetarios. Cuando una sociedad aplique el sistema de autorización y aprobación de fondos monetarios, el examinador y aprobador, de conformidad con las disposiciones del sistema de autorización y aprobación de fondos monetarios, llevará a cabo el examen y la aprobación dentro del ámbito de la autorización y no excederá de su autoridad de examen y aprobación. El sistema establece la autoridad y la responsabilidad de los fondos monetarios en todos los aspectos, como la solicitud de pago, el examen y la aprobación, el examen y la tramitación de los pagos, y estipula que no se pagarán los fondos cuyo uso no esté claro y que no se disponga de anexos o comprobantes necesarios.
Durante el período que abarca el informe, la empresa utilizó y administró estrictamente los fondos de conformidad con los sistemas pertinentes, normalizó los procedimientos de ingresos y gastos y la autoridad de examen y aprobación de los fondos, y supervisó periódicamente los cambios de los fondos en todas las cuentas.
Gestión del Fondo de recaudación de fondos
La empresa elaboró el sistema de gestión de la recaudación de fondos, determinó la demanda razonable de fondos de acuerdo con las necesidades de inversión y producción en el extranjero, combinó el principio de rentabilidad de los fondos, determinó la estructura razonable de capital y el modo de recaudación de fondos, estandarizó el plan presupuestario de recaudación de fondos, El proceso de adopción de decisiones y el proceso de aplicación específico del plan de recaudación de fondos, as í como la divulgación de información relacionada con las actividades de recaudación de fondos. La empresa lleva a cabo actividades relacionadas con la recaudación de fondos de manera normal y ordenada en estricta conformidad con el sistema de gestión de la recaudación de fondos y evita una serie de riesgos de recaudación de fondos, como la toma de decisiones de recaudación de fondos inadecuada y la recaudación de fondos a tiempo.
Operaciones de venta y recaudación
La empresa ha establecido el plan de ventas, la gestión del crédito al cliente, la contabilidad de los ingresos de las ventas, la entrega y la recaudación de fondos y otros procesos conexos, el establecimiento racional de puestos relacionados con las ventas, la definición de responsabilidades y competencias, y la formación de un sistema de gestión estricto y Procedimientos de auditoría para garantizar que el negocio de ventas lleve a cabo un registro real y completo y la recuperación oportuna de las ventas.
La empresa ha establecido el sistema de gestión financiera y el sistema de gestión de ventas, ha establecido el sistema de responsabilidad post – venta de la venta y la recolección de negocios, ha desempeñado plenamente el papel del Departamento de Finanzas y el personal, ha fortalecido el control contable de la celebración de contratos, la emisión de productos básicos y la recuperación de cuentas, ha evitado o reducido la pérdida de deudas incobrables al establecer el principio de fijación de precios de los bienes o servicios, las normas y condiciones crediticias, el método de recogida y otras políticas de venta.
Durante el período que abarca el informe, el personal de ventas supervisa periódicamente la recuperación de las cuentas por cobrar, y el personal pertinente del Departamento de Finanzas lleva a cabo activamente la gestión de las cuentas por cobrar.
Operaciones de adquisición y pago
La empresa ha planificado y establecido razonablemente la Organización y el puesto de compra y pago, asegurando la separación de los puestos incompatibles. Llevar a cabo la compra de materiales de acuerdo con las normas de compra de materiales, hacer que los materiales adquiridos cumplan con los requisitos de GMP, al mismo tiempo, la empresa también ha formulado el “sistema de gestión de la compra de materias primas”, la solicitud de compra de materiales, la aprobación, la compra, La aceptación y el almacenamiento de disposiciones claras, y establecer un mecanismo regular de investigación de mercado, comprender la dinámica del mercado de los precios de las materias primas en tiempo real. Los costes de adquisición se controlarán de acuerdo con los objetivos presupuestarios anuales y los registros pertinentes serán auténticos y completos.
Durante el período que abarca el informe, el Departamento de adquisiciones de la empresa aplicó estrictamente todos los sistemas, llevó a cabo el proceso de aprobación y pago de las adquisiciones y mejoró la capacidad de gestión de costos de las adquisiciones.
Producción y control de costos
Gestión de la producción y gestión financiera
A través de las actividades diarias de marketing y la investigación de mercado, el Departamento de ventas recopila ampliamente la información sobre la oferta y la demanda en el mercado chino e internacional, entiende y domina el precio de venta en el mercado internacional de China, de acuerdo con la relación entre la oferta y la demanda en el mercado internacional y chino de diferentes variedades, formula un plan práctico de ajuste de precios y guía a la empresa a ajustar el plan de producción y operación a tiempo.
El objetivo de la gestión de la producción y la gestión financiera es maximizar los beneficios económicos de la empresa, que incluye principalmente la formulación de beneficios objetivos y la descomposición de los indicadores, la formulación y evaluación del plan anual de producción y gestión y la gestión diaria.
Contabilidad de costos y métodos de control de la gestión
El costo de la empresa adopta el método de gestión de la clasificación y la centralización, y establece el sistema de control de costos de acuerdo con el contenido específico del sistema de responsabilidad económica. Cada departamento, de conformidad con los requisitos de cada plan, establece los indicadores del presupuesto de costos
