Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559) \ \ \ \ \ \ \ Chengdu huanbo software Co., Ltd. And Sichuan kaifa INTELLIGENT TECHNOLOGY Co., Ltd. As well as Sun Company Shanghai zhixue Information Technology Co., Ltd., zhengce Science and Technology (Chongqing) Co., Ltd., Sichuan Jiatai huanbo Science and Technology Co., Ltd., Sichuan jiafa huanbo Education Technology Co., Ltd., Sichuan jiafa Jingjing Volunteer Education Technology Co., Ltd., Jiangyou En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial y la estructura orgánica, la gestión de los recursos humanos, la cultura institucional, el control de las adquisiciones y los gastos y las actividades de pago, el control de las actividades de venta y recaudación de fondos, el control de la gestión de activos fijos, la gestión financiera y el control de las actividades de presentación de informes, la gestión de las inversiones y la financiación, la divulgación y gestión de la información, las transacciones conexas, etc. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Resultados del desempeño profesional del personal directivo superior y de la competencia profesional del personal clave
Riesgo;
Los principales riesgos causados por la empresa en el proceso de investigación y desarrollo, la inversión tecnológica y la aplicación de la tecnología de la información;
Los riesgos de gestión de la empresa derivados de la política económica exterior de China, los cambios en el medio ambiente y la competencia en el mercado;
Riesgos jurídicos derivados de leyes y reglamentos externos, requisitos reglamentarios, etc.;
Riesgos causados por desastres naturales, condiciones ambientales y otros factores ambientales naturales;
Riesgos causados por factores de Seguridad y protección del medio ambiente, como la seguridad operacional y la salud del personal;
Riesgos causados por factores sociales como la tradición cultural, el crédito social y el comportamiento de los consumidores. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
El Consejo de Administración de la empresa, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y la Oficina de evaluación del control interno de la empresa
La Ley prevé la Organización de la evaluación del control interno.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Déficit interno ingresos de explotación total beneficio total patrimonio neto total categoría de activos
Error potencial de defecto general error potencial de negocio error potencial de beneficio error potencial del propietario 0,2% de los ingresos de capital
0,2% de los ingresos de explotación 0,2% del beneficio total 0,2% del patrimonio neto 0,2% del activo total defectos importantes ≤ inexactitud potencial ≤ inexactitud potencial ≤ inexactitud potencial ≤ inexactitud potencial ≤ 0,5% del patrimonio neto 0,5% del beneficio total 0,5% de los ingresos de explotación potencial ≤ inexactitud potencial
0,5% de
0,5% de los ingresos de explotación 0,5% de los beneficios totales 5% del patrimonio neto 0,5% de los activos totales defectos significativos ≤ inexactitud potencial ≤ inexactitud potencial ≤ inexactitud potencial 0,5% ≤ inexactitud potencial
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los principales defectos de los informes financieros incluyen: el fraude de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa, la corrección de los informes financieros publicados por la empresa, las inexactitudes significativas detectadas por los contadores públicos certificados en los informes financieros del ejercicio en curso que no han sido identificadas por el control interno de la empresa, y la ineficacia de la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros por el Comité de auditoría y el Departamento de auditoría.
Entre los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros figuran la falta de selección y aplicación de políticas contables de conformidad con los principios contables generalmente aceptados, la falta de procedimientos y controles de lucha contra el fraude, la falta de mecanismos de control apropiados para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales o la falta de controles compensatorios y compensatorios conexos; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
De acuerdo con la situación real, la situación actual de la gestión y los requisitos de desarrollo de la empresa, sobre la base de la referencia a los defectos de control interno de los informes financieros, la empresa ha determinado razonablemente las normas cualitativas y cuantitativas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, que Se identifican como defectos generales, defectos importantes y defectos importantes de acuerdo con su grado de influencia en la realización de los objetivos de control interno.
Entre ellos: la norma cuantitativa, es decir, el tamaño de la cantidad, de acuerdo con la pérdida directa de bienes causada por la cantidad absoluta; Los criterios cualitativos, es decir, la gravedad de la naturaleza de las empresas, se determinan de acuerdo con la naturaleza de sus efectos negativos directos o potenciales, el alcance de los efectos y otros factores. Las normas para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros de la empresa son las siguientes:
Defectos internos pérdida económica reputación de la empresa
Categoría
El defecto general es de 500000 yuan por impacto general (por ejemplo, el impacto a largo plazo de las noticias negativas en las empresas no es contaminación, no
Una person a que trabaja en una línea de producción local o interna temporalmente no puede continuar permanentemente
500000 yuan (incluidos los efectos a largo plazo de la contaminación ambiental y 500000 yuan) a los efectos importantes (por ejemplo, las noticias negativas en una zona en la que varios trabajadores destruyen la línea de producción con defectos importantes controlables de 2 millones de yuan debido a razones geográficas, en el ámbito de la salud de las empresas o los ciudadanos, sin obstáculos para detener la producción, etc.) La reputación de causar daños moderados tiene un impacto ambiental permanente noticias negativas en el medio ambiente en todo el país (si circula en el ámbito de aplicación, el Gobierno causa la abolición de una línea de producción que causa una contaminación grave de 2 millones de yuan, o las autoridades reguladoras llevan a cabo la contaminación por encima de los trabajadores o requieren un alto defecto importante (incluida la investigación a largo plazo de 2 millones de yuan de producción, que causa el cierre público o la recuperación de la muerte de los ciudadanos en yuan) o más) Nota de cierre, que destruye el costo de la reputación de la empresa, Recuperación de daños irreparables
Daño
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Ninguno.
Consejo de Administración 11 de abril de 2022
