Kede Numerical Control Co.Ltd(688305)
Notas a los estados financieros correspondientes al año 2021
(A menos que se indique otra cosa, la unidad monetaria es RMB)
Información básica de la empresa
Kede Numerical Control Co.Ltd(688305) (en adelante denominada “la empresa” o “la empresa”) anteriormente conocida como Dalian Kede Numerical Control Co.Ltd(688305) \
Código de crédito social unificado de la empresa: 91210200669220902m.
Representante legal: Yu benhong.
Tipo de empresa: otras sociedades anónimas (cotizadas).
Ámbito de aplicación: sistema CNC, máquina herramienta CNC de cinco ejes y accesorios, industria Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) Desarrollo de software; Desarrollo y diseño de líneas de producción industrial; Importación y exportación de bienes y tecnología. (los proyectos sujetos a aprobación de conformidad con la ley sólo podrán llevarse a cabo con la aprobación de los departamentos pertinentes.)
Al 31 de diciembre de 2021, el capital social de la empresa era de 90.720 millones de yuan.
Lugar de registro: 1st Floor, 1 – 2 – 1 tianfu Street, Dalian Economic and Technological Development Zone, Liaoning Province
Período de funcionamiento: del 28 de enero de 2008 al período no fijo
Los estados financieros fueron aprobados por el Consejo de Administración el 7 de abril de 2022.
Alcance de los estados financieros consolidados
Para más detalles sobre las filiales de la empresa, véase la nota “vi. Intereses en otras entidades”.
Base para la preparación de los estados financieros
Los estados financieros se ajustan a las normas contables para las empresas – Normas básicas y a las normas contables específicas, las directrices para la aplicación de las normas contables para las empresas, la interpretación de las normas contables para las empresas y otras disposiciones pertinentes promulgadas por el Ministerio de Finanzas (en adelante, las “normas contables para las empresas”), Y la Comisión Reguladora de valores de China “normas para la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa no. 15 – Disposiciones generales sobre la presentación de informes financieros”.
Ii) funcionamiento continuo
Los estados financieros se han preparado sobre la base de las operaciones en curso. Durante el período de referencia y al menos 12 meses a partir del final del período de referencia, la producción y la gestión de la empresa son estables, la estructura del activo y el pasivo es razonable, la empresa tiene la capacidad de funcionamiento continuo y no existe ningún riesgo importante que afecte a la capacidad de funcionamiento continuo.
Políticas contables importantes y estimaciones contables
Consejos sobre políticas contables específicas y estimaciones contables:
La siguiente información abarca las políticas contables específicas y las estimaciones contables formuladas por la empresa sobre la base de las características reales de la producción y la gestión. Para más detalles, véanse las notas “III (XIV) activos fijos”, “III (XVII) activos intangibles” y “III (XXIV) ingresos”.
Declaración de conformidad con las normas contables para las empresas
Los estados financieros cumplen los requisitos de las normas contables para las empresas emitidas por el Ministerio de Finanzas y reflejan verdadera y completamente la situación financiera de la empresa fusionada y la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de explotación y el flujo de caja de la empresa fusionada y la empresa matriz en 2021.
Ii) Ejercicio contable
El período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del calendario gregoriano es un ejercicio contable.
Ciclo de funcionamiento
El ciclo operativo de la empresa es de 12 meses.
Moneda de base para la contabilidad
La empresa utiliza RMB como moneda estándar.
Tratamiento contable de las fusiones de empresas bajo el mismo control y no bajo el mismo control
Fusión de empresas bajo el mismo control: los activos y pasivos adquiridos por la parte fusionada en la fusión de empresas (incluida la buena voluntad resultante de la adquisición de la parte fusionada por la parte controladora final) se miden sobre la base del valor contable de los activos y pasivos de la parte fusionada en los estados financieros consolidados de La parte controladora final en la fecha de la fusión. La diferencia entre el valor contable de los activos netos obtenidos en la fusión y el valor contable de la contraprestación combinada pagada (o el valor nominal total de las acciones emitidas), la prima de capital en la reserva de capital se ajustará; si la prima de capital en la reserva de capital no es suficiente para compensar, se ajustarán las ganancias retenidas.
Fusión de empresas no bajo el mismo control: el coste de la fusión es el valor razonable de los activos, pasivos y valores de renta variable emitidos por el comprador para adquirir el control del comprador en la fecha de compra. La diferencia entre el coste de la fusión y la parte del valor razonable de los activos netos identificables adquiridos en la fusión se reconocerá como fondo de comercio; La diferencia entre el coste de la fusión y la parte del valor razonable de los activos netos identificables adquiridos en la fusión se registrará en las pérdidas y ganancias corrientes. Los activos identificables, pasivos y pasivos contingentes adquiridos en la fusión que cumplan los requisitos de reconocimiento se valorarán al valor razonable en la fecha de compra.
Los gastos directamente relacionados con la fusión de empresas se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes cuando se producen; Los gastos de transacción de los valores de renta variable o de renta fija emitidos para la fusión de empresas se contabilizarán en el importe inicialmente reconocido de los valores de renta variable o de renta fija. Método de preparación de los estados financieros consolidados
1. Alcance de la consolidación
El alcance de la consolidación de los estados financieros consolidados se determina sobre la base del control y abarca a la empresa y a todas sus filiales. El control se refiere a que la empresa tiene el poder sobre la participada, disfruta de un rendimiento variable participando en las actividades pertinentes de la participada, y tiene la capacidad de utilizar el poder sobre la participada para influir en el importe de su rendimiento.
2. Procedimiento de consolidación
La empresa considera a todo el Grupo de empresas como una entidad contable y prepara los estados financieros consolidados de conformidad con las políticas contables unificadas para reflejar la situación financiera general, los resultados de las operaciones y el flujo de caja del Grupo de empresas. Los efectos de las transacciones internas entre la empresa y sus filiales se compensarán. Si las transacciones internas indican que se ha producido una pérdida por deterioro del valor de los activos pertinentes, la pérdida se reconocerá íntegramente. Si las políticas contables y los períodos contables adoptados por las filiales son incompatibles con la empresa, se efectuarán los ajustes necesarios de conformidad con las políticas contables y los períodos contables de la empresa al preparar los estados financieros consolidados.
La participación de los accionistas minoritarios en el patrimonio neto de los propietarios de las filiales, las pérdidas y ganancias netas del ejercicio en curso y los ingresos globales del ejercicio en curso se enumeran por separado en la partida del patrimonio neto de los propietarios del balance consolidado, la partida del beneficio neto del Estado de resultados consolidado y la partida del total de ingresos consolidados, respectivamente.
Las pérdidas corrientes compartidas por los accionistas minoritarios de una filial superan el saldo resultante de la participación de los accionistas minoritarios en el patrimonio neto de los propietarios al comienzo del período de la filial, lo que reduce el patrimonio neto de los accionistas minoritarios.
Aumento de filiales o empresas
Durante el período que abarca el informe, si la fusión de empresas bajo el mismo control aumenta la filial o el negocio, los resultados de explotación y el flujo de caja de la filial o el negocio se incorporarán en los estados financieros consolidados desde el comienzo del período en curso hasta el final del período que abarca el informe, y Se ajustará el número inicial de los estados financieros consolidados y las partidas pertinentes de los Estados comparativos, se considerará que el sujeto informador consolidado existe desde el momento en que la parte controladora final inicia el control.
Si la inversión de capital mantenida antes de adquirir el control de la parte fusionada puede ejercer el control sobre la parte invertida bajo el mismo control debido a la inversión adicional, se reconocerán las pérdidas y ganancias conexas, otros ingresos globales y otros cambios en los activos netos entre la fecha de adquisición de la participación original y la fecha en que la parte fusionada y la parte fusionada estén bajo el mismo control y la fecha de la fusión. Las ganancias retenidas al comienzo del ejercicio o las pérdidas y ganancias corrientes se compensan por separado durante el período del Estado comparativo.
Durante el período que abarca el informe, si se a ñaden filiales o empresas a una combinación de negocios que no esté bajo el mismo control, se incluirán en los estados financieros consolidados a partir de la fecha de compra sobre la base del valor razonable de los activos, pasivos y pasivos contingentes identificables determinados en la fecha de compra.
En caso de que la parte invertida no esté bajo el mismo control debido a la inversión adicional, las acciones de la parte comprada mantenidas antes de la fecha de compra se reevaluarán de acuerdo con el valor razonable de las acciones en la fecha de compra, y la diferencia entre el valor razonable y el valor contable se incluirá en los ingresos corrientes de inversión. Otros ingresos globales que pueden reclasificarse en pérdidas y ganancias después de la participación de la parte comprada antes de la fecha de compra y otros cambios en el patrimonio neto de los propietarios en el método de la participación se convierten en los ingresos corrientes de inversión en la fecha de compra.
Enajenación de filiales
Métodos generales de tratamiento
En caso de que se pierda el control de la parte invertida debido a la enajenación de una parte de la inversión de capital u otras razones, la inversión de capital restante después de la enajenación se reevaluará de acuerdo con su valor razonable en la fecha de la pérdida del control. La diferencia entre la suma de la contraprestación obtenida mediante la enajenación de las acciones y el valor razonable de las acciones restantes, menos la suma de la parte de los activos netos y el Fondo de comercio que se calculará continuamente a partir de la fecha de compra o la fecha de fusión de la filial original, calculada sobre la base de la proporción de participación original, se incluirá en los ingresos de inversión del período en curso en que se pierda el control. Otros ingresos globales que pueden reclasificarse en pérdidas y ganancias después de la inversión de capital de la filial original y otros cambios en el patrimonio neto de los propietarios en la contabilidad del método del patrimonio neto se convertirán en ingresos corrientes de inversión cuando se pierda el control.
Eliminación gradual de filiales
En caso de que la inversión de capital en una filial se enajene paso a paso a través de múltiples transacciones hasta que se pierda el control, las condiciones y el impacto económico de la enajenación de cada transacción de inversión de capital en una filial se ajustarán a una o más de las siguientes circunstancias, lo que generalmente indica que la transacción múltiple es una transacción global:
Estas transacciones se celebran simultáneamente o teniendo en cuenta la influencia mutua;
II. Estas transacciones en su conjunto pueden dar lugar a un resultado comercial completo;
Iii. La ocurrencia de una transacción depende de la ocurrencia de al menos otra transacción;
Iv. Una transacción no es económica por sí sola, pero es económica cuando se considera junto con otras transacciones.
Si cada transacción pertenece a un conjunto de transacciones, todas las transacciones se contabilizarán como una transacción que enajena una filial y pierda el control. Antes de la pérdida del control, la diferencia entre el precio de cada enajenación y la parte de los activos netos de la filial correspondiente a la inversión enajenada se reconocerá como otros ingresos globales en los estados financieros consolidados y se transferirá a las pérdidas y ganancias del período en que se pierda el control.
Si cada transacción no es una transacción global, antes de la pérdida del derecho de control, la inversión de capital de la filial se contabilizará mediante una disposición parcial sin pérdida del derecho de control; En caso de pérdida de control, el tratamiento contable se llevará a cabo de acuerdo con el método general de tratamiento de las filiales enajenadas.
Compra de participaciones minoritarias en filiales
Debido a la diferencia entre la inversión de capital a largo plazo recientemente adquirida mediante la compra de acciones minoritarias y la parte del activo neto que debe calcularse continuamente a partir de la fecha de compra o la fecha de fusión de la filial de acuerdo con la proporción de nuevas acciones, se ajustará la prima de capital en la reserva de capital del balance consolidado; si la prima de capital en la reserva de capital no es suficiente para compensar, se ajustarán las ganancias retenidas.
Disposición parcial de las inversiones de capital en filiales sin pérdida de control
La diferencia entre el precio de enajenación y la parte de los activos netos de la filial que corresponda a la enajenación de la inversión de capital a largo plazo a partir de la fecha de compra o la fecha de fusión se ajustará para ajustar la prima de capital de la reserva de capital en el balance consolidado; si la prima de capital de la reserva de capital no es suficiente para compensar, se ajustarán las ganancias retenidas.
Criterios para la determinación del efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo: el efectivo disponible de la empresa y los depósitos disponibles para el pago en cualquier momento. El equivalente en efectivo se refiere a la inversión de corta duración, fuerte liquidez y fácil de convertir en una cantidad conocida de efectivo, y el riesgo de cambio de valor es muy pequeño.
Transacciones en moneda extranjera y conversión de Estados en moneda extranjera
1. Operaciones en divisas
Las transacciones en divisas se llevan a cabo utilizando el tipo de cambio al contado en la fecha de la transacción como tipo de cambio de conversión.
El saldo de las partidas monetarias en moneda extranjera en la fecha del balance se convierte al tipo de cambio al contado en la fecha del balance, y las diferencias cambiarias resultantes se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes, excepto las diferencias cambiarias resultantes de préstamos en moneda extranjera relacionados con la adquisición y construcción de activos que cumplen las condiciones de capitalización, que se tratan de conformidad con el principio de capitalización de los costos de los préstamos.
2. Conversión de los estados financieros en moneda extranjera
Las partidas del activo y el pasivo del balance se convertirán al tipo de cambio al contado en la fecha del balance; Las partidas del patrimonio neto de los propietarios, excepto las partidas de “beneficios no distribuidos”, se financian con cargo a otras partidas.
