Código de la empresa: China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) abreviatura de la empresa: China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) número de anuncio: 2022 – 020 China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) and its Holding subsidiaries ( China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) Group Marketing Co., Ltd. China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) Group Gold Jewelry (Beijing) Co., Ltd., China Gold Jewelry (tianjin) Co., Ltd. China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) Group Sanmenxia Zhong China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) Group Gold Jewelry (Zhengzhou) Co., Ltd., ZhongJin Jewelry (Sanya) Co., Ltd., ZhongJin Jewelry (Qingdao) Co., Ltd., ZhongJin Refining (Shenzhen) Science and Technology Group Co., Ltd. China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) Group Gold Jewelry (Kunming) Co., Ltd., Sichuan ZhongJin Jewelry Co., Ltd.) 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, investigación y desarrollo, gestión de la producción, garantía, presentación de informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, contratación externa, sistemas de información, transmisión de información, supervisión interna, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Las principales actividades de la empresa incluyen la promoción de la marca, la gestión directa de las empresas, la gestión de las empresas afiliadas, la gestión del riesgo de crédito, la adquisición de materias primas y productos, la gestión de activos, la gestión de fondos y el control de las filiales.
Las principales esferas de alto riesgo en las que se centra la empresa son las siguientes:
Los cambios importantes en las políticas contables y las estimaciones contables no han sido debidamente aprobados, lo que da lugar a un uso inadecuado de las políticas contables;
La falta de un tratamiento contable claro y adecuado de las transacciones no cotidianas, las transacciones y las cuentas, o la falta de registro, procesamiento y presentación de informes sobre las transacciones no cotidianas sobre la base de la información más reciente de la empresa y la comprensión de la gestión de las operaciones de la empresa, y la falta de acceso a datos pertinentes y suficientemente fiables sobre las transacciones y transacciones no cotidianas;
Las cuestiones importantes, como la reestructuración de la deuda, las transacciones no monetarias, la medición del valor razonable, las fusiones y adquisiciones, el deterioro del valor de los activos, etc., pueden dar lugar a un tratamiento contable irrazonable que distorsiona la información contable y no puede reflejar fielmente la situación real de funcionamiento de la empresa;
Los activos y pasivos no se ajustan a la realidad, lo que aumenta o reduce virtualmente los activos y pasivos; Los métodos de valoración de los activos se modifican al azar; Adelantar, retrasar o incluso no reconocer activos, pasivos, etc.;
El ajuste de los estados financieros no está debidamente autorizado, auditado y supervisado, lo que da lugar a la posibilidad de fraude en los informes financieros;
La auditoría de los informes financieros proporcionados al exterior no es estricta o la auditoría es inadecuada, se producen informes falsos y omisiones importantes, que pueden inducir a error a los inversores y otros usuarios de los informes, dar lugar a errores en la adopción de decisiones y perturbar el orden del mercado;
La auditoría del pago no es estricta, el método de pago no es adecuado y el control de la cantidad de pago no es estricto, lo que puede dar lugar a la pérdida de fondos o al deterioro del crédito de la empresa; Debido a la formulación irrazonable del plan de financiación o a la adopción de decisiones inadecuadas, la estructura de la deuda de la empresa puede estar desequilibrada y la estructura de los préstamos a corto y largo plazo puede dar lugar a riesgos irrazonables de reembolso de la deuda, etc.;
La celebración no autorizada de un contrato de garantía externa, o la omisión y el fraude importantes en el contenido del contrato de garantía, pueden dar lugar al fracaso de los litigios empresariales, la pasividad de la recuperación de los derechos, los intereses económicos y el deterioro de la reputación de la imagen;
El envío no autorizado o el envío no se ajustan a las estipulaciones del contrato, lo que puede dar lugar a la pérdida de las mercancías o a la controversia entre el cliente y la empresa sobre las ventas, y el pago de las ventas no puede recuperarse.
5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno, el sistema de control interno y el método de evaluación. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Beneficio total este defecto solo o junto con otros defectos este defecto solo o junto con otros defectos este defecto solo o junto con otros defectos puede causar un error en el informe financiero que puede conducir a un error en el informe financiero puede causar un error en el informe financiero que excede el 5% del beneficio total el importe reportado excede El 3% del beneficio total el importe reportado es inferior al 3% del beneficio total Pero menos del 5%
Activo total este defecto individual o junto con otros defectos este defecto individual o junto con otros defectos este defecto individual o junto con otros defectos puede causar un error en el informe financiero que puede conducir a un error en el informe financiero puede causar un error en el informe financiero que excede el 1% del valor total del activo el exceso del beneficio total el exceso del beneficio total es inferior al 0,5% del beneficio total % pero inferior al 1% 0,5%
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Principales deficiencias ① fraude de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa; La empresa corrige el informe financiero publicado; Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa; El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Defectos importantes ① no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Defectos generales además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control importantes.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Beneficio total este defecto solo o junto con otros defectos este defecto solo o junto con otros defectos este defecto solo o junto con otros defectos puede causar un error en el informe financiero que puede conducir a un error en el informe financiero puede causar un error en el informe financiero que excede el 5% del beneficio total el importe reportado excede El 3% del beneficio total el importe reportado es inferior al 3% del beneficio total Pero menos del 5%
Activo total este defecto individual o junto con otros defectos este defecto individual o junto con otros defectos este defecto individual o junto con otros defectos puede causar un error en el informe financiero que puede conducir a un error en el informe financiero puede causar un error en el informe financiero que excede el 1% del valor total del activo el exceso del beneficio total el exceso del beneficio total es inferior al 0,5% del beneficio total % pero inferior al 1% 0,5%
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Principales deficiencias ① fraude de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa; La empresa corrige el informe financiero publicado; Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa; El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Defectos importantes ① no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Defectos generales además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control importantes.
Nota: Ninguna
Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
