Guangzhou Hengyun Enterprises Holdings Ltd(000531)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Número de serie: proporción de participación en la relación entre la entidad evaluada y la sociedad matriz
1 Guangzhou Hengyun Enterprises Holdings Ltd(000531) this part
2 Guangzhou hengyun thermoelectricity Co., Ltd. Filial 100,00%
Guangzhou hengyun Thermal Engineering Construction Co., Ltd. 100,00%
Guangzhou hengyun Heat Energy Group Co., Ltd. 100,00%
Dongguan hengyun New Energy Co., Ltd. 100,00%
Guangzhou hengyun Construction Investment Co., Ltd. 58,00%
Número de serie: proporción de participación en la relación entre la entidad evaluada y la sociedad matriz
Guangzhou hengyun Comprehensive Energy sales Co., Ltd. 100,00%
Guangzhou hengyun Distributed Energy Development Co., Ltd. 50,00%
Guangzhou hengyun Equity Investment Co., Ltd. 100,00%
10 Longmen Henglong Environmental Protection Calcium Industry Co., Ltd. 100,00%
Guangzhou hengyun Environmental Protection Technology Development Co., Ltd.
Guangzhou hengyun Eastern gas thermoelectricity Co., Ltd. 100,00%
13 Guangdong Jiangmen hengguang New Energy Co., Ltd. 60,00%
Los activos totales de las unidades incluidas en la evaluación representaron el 87,95% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa y los ingresos totales de explotación representaron el 98,43% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
2. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gestión financiera, la gestión de los recursos humanos, la gestión de las inversiones, la financiación y la garantía, la gestión de los bienes, las adquisiciones, las ventas, el plan anual y el presupuesto general, las operaciones cotidianas y la gestión de la seguridad, la gestión de la calidad, la gestión de la investigación y el desarrollo, la gestión de la seguridad de los sistemas de información, la gestión de los contratos y los asuntos jurídicos; Gestión de sellos, gestión de proyectos de infraestructura, gestión de partes vinculadas, gestión de operaciones con información privilegiada, relaciones con los inversores y divulgación de información, gestión de filiales y auditoría y supervisión internas. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión financiera, la gestión de activos, la gestión de las inversiones y la financiación, las adquisiciones, las operaciones cotidianas y la gestión de la seguridad, la gestión de las partes vinculadas, la gestión de las operaciones con información privilegiada, las relaciones con los inversores y la divulgación de información, la gestión de las filiales y la auditoría y supervisión internas.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes del sistema de evaluación del control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Defectos importantes defectos generales
Inexactitud potencial ≥ 0,5% del patrimonio neto total del propietario o 12,5 millones de inexactitudes potenciales 1% o 25 millones de yuan del patrimonio neto total del propietario ≤ inexactitud potencial 0,5% o 12,5 millones de yuan del patrimonio neto total del propietario
1% o 25 millones de yuan
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
En general, se considerarán deficiencias importantes en el control interno de los estados financieros las siguientes circunstancias (incluidas, entre otras, las siguientes):
Descubrir que los directores, supervisores y altos directivos tienen una gran influencia en las actividades de gestión de la empresa
Fraude;
Se encontró que los estados financieros actuales contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno estaba en funcionamiento.
No se pudo detectar el error;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna es ineficaz;
Entorno de control inválido;
Una vez detectadas y comunicadas a la administración, no se han subsanado deficiencias importantes en un plazo razonable
Corrección;
Sanciones administrativas impuestas a las autoridades reguladoras de valores por errores contables;
Se identifican como “defectos importantes” y hay fuertes indicios de “defectos importantes” en las siguientes situaciones (incluidas, entre otras, las siguientes):
Fraude en puestos clave;
El fracaso de la función de supervisión del cumplimiento y la violación de las normas pueden tener un impacto significativo en la fiabilidad de los informes financieros;
Se ha informado a la administración, pero después de un plazo razonable, la Administración todavía no ha corregido deficiencias importantes.
Se identifican como “defectos generales” y hay fuertes indicios de “defectos generales” en las siguientes situaciones (incluidas, entre otras, las siguientes):
El fraude del personal en puestos no clave o el hecho de que los operadores comerciales no apliquen estrictamente los procedimientos operativos de conformidad con las normas de la empresa no tiene un impacto importante en la fiabilidad de los informes financieros;
El fracaso de la función de supervisión del cumplimiento y la violación de las normas pueden no tener un efecto importante en la fiabilidad de los informes financieros;
Se ha informado a la administración, pero después de un plazo razonable, la Administración todavía no ha corregido las deficiencias generales.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes defectos generales
Inexactitud potencial ≥ 1% del patrimonio neto total del propietario 0,5% o 12,5 millones de inexactitudes potenciales total del patrimonio neto del propietario o 25 millones de yuan ≤ inexactitud potencial 0,5% o 12,5 millones de yuan del patrimonio neto total del propietario
1% o 25 millones de yuan
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Entorno de Seguridad de la reputación operacional
Nivel estándar
Ignorar completamente las leyes y reglamentos
La información negativa especial sobre las actividades ilegales en la gestión de los campamentos de violaciones graves ha causado un gran número de empleados
Y ser castigado severamente, y las circunstancias son muy malas, causando la muerte de personas o ciudadanos en todo el país, alcanzando un grave defecto ambiental o interrumpiendo las actividades cotidianas de gestión de la empresa, siendo responsable y deteniendo penalmente la voz de la empresa o la situación de los empleados o ciudadanos (clase II), y causando la reputación de CPA causando una de las principales causas de incapacidad para recuperarse.
Cualquier persona que se niegue a expresar su opinión o a expresar su opinión negativa. Daño sexual.
Véase el informe de auditoría.
Ignorar los sistemas de gestión de la empresa conduce a un empleado
Y los requisitos legales y reglamentarios para mantener un mensaje negativo en el trabajo en caso de muerte de un ciudadano o ciudadano,
Las violaciones se distribuyen en las zonas en que se utilizan las facultades para obtener beneficios ilícitos, se castigan las violaciones de la ley por defectos importantes de los empleados o los ciudadanos, se afectan gravemente la reputación de las empresas cotidianas y se producen graves daños a la eficiencia y los efectos de las actividades de gestión. Toma mucho tiempo.
Rehabilitación de un contador público certificado que emita una opinión con reservas.
Informe de auditoría.
Débil conciencia de la gestión de la conformidad con la ley,
Conocimiento insuficiente de las operaciones y la gestión en el trabajo
En cuanto a las violaciones menores, existen algunos problemas, como la negligencia en el ejercicio de las responsabilidades de gestión, la eliminación del flujo interno de la empresa o la salud de los ciudadanos, el logro de los defectos generales del medio ambiente, la rectificación de la inacción extrema y la aplicación ineficaz del sistema, etc., que Se transmiten ahora, la imagen de las partes externas e influyentes (nivel IV) de la empresa, que afectan a la reputación del Departamento de eficiencia de las actividades cotidianas de gestión, no puede ser una de ellas a corto plazo.
Y el efecto en la gestión de la empresa. Rehabilitación.
El objetivo tiene un efecto menor.
Al mismo tiempo, los siguientes indicios suelen indicar deficiencias importantes en los controles internos de la presentación de informes no financieros
Trampa:
Falta de procedimientos democráticos de adopción de decisiones sobre cuestiones importantes para las empresas;
No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, especialmente las deficiencias importantes o importantes;
Las empresas importantes carecen de control del sistema o de fallos sistemáticos del sistema.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros antes mencionados, la empresa no ha registrado ningún defecto de control interno durante el período que abarca el informe.
Defectos importantes y defectos importantes en el control interno de los informes financieros.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
Sobre la base de la determinación de los defectos de control interno de los informes no financieros mencionados anteriormente
