Dongguan Securities Co., Ltd.
Sobre Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Dongguan Securities Co., Ltd. (hereinafter referred to as “Sponsorship Institution” or “Dongguan securities”) as the Sponsorship Institution for the IPO and Listing of Stocks of Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) (hereinafter referred to as ” Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) ” or “Company”), De conformidad con las medidas de gestión de las empresas de recomendación para la emisión de valores y la cotización en bolsa de Shenzhen, las normas de cotización en bolsa de Shenzhen y las directrices de autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal, el informe de autoevaluación del control interno de la empresa para 2021 se ha verificado. Los detalles son los siguientes:
Labor de verificación realizada por la institución patrocinadora
El representante patrocinador de la institución patrocinadora ha examinado cuidadosamente el informe anual de autoevaluación del control interno 2021 y ha examinado los documentos de la Junta General de accionistas, la Junta de directores, la Junta de supervisores y otras reuniones, as í como las normas y reglamentos operacionales y de gestión de la empresa mediante la comunicación con los directores, supervisores, altos directivos y el Departamento de auditoría interna de la empresa. La integridad, racionalidad y eficacia del control interno y la autenticidad y objetividad del informe de autoevaluación del control interno 2021 se verifican en aspectos como la aplicación del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las empresas y sus filiales, y las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: estructura organizativa, estrategia de desarrollo, gestión de los recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, actividades de capital, adquisiciones, comercialización, gestión logística de almacenes, Gestión de activos fijos, gestión de licitaciones, divulgación de información, transacciones conexas, gestión de proyectos de ingeniería, informes financieros, gestión de costos, Sistema de información, gestión de contratos, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son la presentación de informes financieros, las actividades de financiación, la gestión de proyectos de ingeniería, la gestión de licitaciones y licitaciones, la adquisición, la comercialización, la gestión logística de almacenes, la presentación de informes financieros, la gestión de costos, el sistema de información y la gestión de contratos.
Las unidades, empresas y asuntos mencionados anteriormente que entran en el ámbito de la evaluación abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y la Organización. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y el grado de tolerancia al riesgo, etc. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros se determinarán mediante métodos cualitativos y cuantitativos.
Criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros determinados por la empresa
Defectos generales del proyecto defectos importantes defectos importantes
Indicador de beneficio bruto inexactitud 5% de beneficio bruto ≤ 5% de beneficio bruto inexactitud inexactitud ≥ 10% de beneficio bruto
Indicador del activo total inexactitud 0,5% del activo total ≤ inexactitud ≥ 0,5% del activo total inexactitud 1% del activo total
Indicador de ingresos de explotación inexactitud 0,5% de los ingresos de explotación ≤ inexactitud ≥ 0,5% de los ingresos de explotación inexactitud 1% de los ingresos de explotación
Las normas cuantitativas de los defectos de control interno de los informes financieros se basan en los beneficios de los estados financieros consolidados, los ingresos de explotación y el total de activos.
Las normas anteriores dependen directamente de la importancia de la inexactitud de los informes financieros que pueda derivarse de la existencia de deficiencias de control interno. Esta importancia depende principalmente de dos factores:
Si este defecto puede dar lugar a que el control interno no pueda prevenir o detectar y corregir oportunamente la inexactitud de los informes financieros; La magnitud de la posible inexactitud causada por el defecto, ya sea solo o en combinación con otros defectos.
Criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros determinados por la empresa
Defectos importantes
Entorno de control corporativo inválido;
Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude y causan grandes pérdidas o efectos adversos importantes a la empresa;
CPA found material misreport in the current financial report, while it was not found in the operation of Internal Control;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y el Organismo de auditoría interna es ineficaz;
Otras deficiencias que pueden dar lugar a una desviación significativa de los objetivos de control de la empresa.
Defectos importantes
Los defectos individuales, o combinados con otros defectos, son menos graves que los defectos significativos, pero todavía pueden causar que la empresa se desvíe del objetivo de control.
Defectos generales
Los defectos de control distintos de los defectos importantes mencionados anteriormente se considerarán defectos generales.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Criterios de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros: adoptar métodos cualitativos y cuantitativos. Criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa
Defectos generales del proyecto defectos importantes defectos importantes
Total de beneficios importe de la pérdida del índice 5% del total de beneficios importe de la pérdida ≥ 5% del total de beneficios importe de la pérdida 10% del total de beneficios
Importe de la pérdida 0,5% del total de activos ≤ importe de la pérdida ≥ 0,5% del índice del total de activos 1% del total de activos
1%
Importe de la pérdida 0,5% de los ingresos de explotación ≤ importe de la pérdida ≥ 0,5% del índice de ingresos de explotación 1% de los ingresos de explotación
1%
Criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa
Defectos importantes
Las actividades comerciales de la empresa violan gravemente las leyes y reglamentos nacionales;
El proceso de adopción de decisiones no es científico, lo que da lugar a importantes errores en la adopción de decisiones y a importantes pérdidas de bienes para la empresa;
Una fuga masiva de personal directivo o técnico clave;
La frecuencia de las noticias o informes negativos ha suscitado gran preocupación entre los reguladores y no puede eliminarse durante mucho tiempo.
Defectos importantes
Los defectos individuales, o combinados con otros defectos, son menos graves que los defectos significativos, pero todavía pueden causar que la empresa se desvíe del objetivo de control.
Defectos generales
Otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes o defectos importantes.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Opiniones de verificación de las organizaciones patrocinadoras sobre la autoevaluación del control interno de la empresa
Mediante la verificación del establecimiento y la aplicación del sistema de control interno en 2021, la institución patrocinadora considera que la estructura de gobierno corporativo de la empresa es relativamente sólida. El actual sistema de control interno y su aplicación se ajustan a las normas de la bolsa de Shenzhen para la cotización en bolsa, las directrices no. 1 de la bolsa de Shenzhen para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa, el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa, las directrices para la gobernanza de las empresas que cotizan en bolsa y las normas básicas para el control interno de las empresas, as í como a los requisitos de las autoridades reguladoras de valores. La empresa mantiene un control interno eficaz en todos los aspectos importantes relacionados con el funcionamiento y la gestión de la empresa; El informe anual de autoevaluación del control interno 2021 publicado por el Consejo de Administración de la empresa refleja la construcción y el funcionamiento de su sistema de control interno.
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Representante patrocinador:
Yang na Yao genfa
Patrocinador: Dongguan Securities Co., Ltd.
