Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), y en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) (en adelante, la “empresa”), realizamos una inspección general de la eficacia de la aplicación del sistema de control interno de las empresas. Se evalúa la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable del funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno, no se han producido factores que afecten a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales empresas incluidas en el ámbito de la evaluación son las empresas y sus filiales, y las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la estructura organizativa, la estrategia de desarrollo, la gestión de los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura empresarial, las actividades financieras, las adquisiciones, la comercialización, la logística de almacenes, la gestión de activos fijos, la gestión de licitaciones, la divulgación de información, las transacciones conexas, la gestión de proyectos de ingeniería, la presentación de informes financieros, la gestión de costos, los sistemas de información, Gestión de contratos, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son la presentación de informes financieros, las actividades de financiación, la gestión de proyectos de ingeniería, la gestión de licitaciones y licitaciones, la adquisición, la comercialización, la gestión logística de almacenes, la presentación de informes financieros, la gestión de costos, el sistema de información y la gestión de contratos.
Las unidades, empresas y asuntos mencionados anteriormente que entran en el ámbito de la evaluación abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros se determinarán mediante métodos cualitativos y cuantitativos.
1.1 Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos generales del proyecto defectos importantes defectos importantes
5% del beneficio total ≤ inexactitud inexactitud del beneficio ≥ beneficio total
0,5% del activo total ≤ inexactitud
Inexactitud del indicador del activo total 0,5% del activo total 1% del activo total inexactitud ≥ 1% del activo total
0,5% de los ingresos de explotación ≤ inexactitud
Indicador de ingresos de explotación inexactitud 0,5% de los ingresos de explotación inexactitud ≥ 1% de los ingresos de explotación 1% de los ingresos de explotación
Las normas cuantitativas de los defectos de control interno de los informes financieros se basan en los beneficios de los estados financieros consolidados, los ingresos de explotación y el total de activos.
Las normas anteriores dependen directamente de la importancia de la inexactitud de los informes financieros que pueda derivarse de la existencia de deficiencias de control interno. Esta importancia depende principalmente de dos factores:
Si el defecto puede dar lugar a que el control interno no pueda prevenir, detectar y corregir oportunamente los informes financieros erróneos;
La magnitud de la posible inexactitud resultante de este defecto, ya sea solo o en combinación con otros defectos.
1.2 Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
1.2.1 los defectos que tengan las siguientes características serán graves:
Entorno de control corporativo inválido;
Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude y causan grandes pérdidas o efectos adversos importantes a la empresa;
CPA found material misreport in the current financial report, while it was not found in the operation of Internal Control;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y el Organismo de auditoría interna es ineficaz;
Otras deficiencias que pueden dar lugar a una desviación significativa de los objetivos de control de la empresa.
1.2.2 defectos importantes: los defectos individuales o combinados con otros defectos son menos graves que los defectos importantes, pero todavía pueden causar que la empresa se desvíe de los objetivos de control.
1.2.3 los defectos de control distintos de los defectos importantes mencionados anteriormente se considerarán defectos generales.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros:
Criterios de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros: adoptar métodos cualitativos y cuantitativos.
2.1 Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos generales del proyecto defectos importantes defectos importantes
Importe de la pérdida 5% del beneficio total ≤ importe de la pérdida ≥ 5% del beneficio total
Importe de la pérdida 0,5% del importe total de los activos ≤ importe de la pérdida ≥ importe total de los activos
0,5% menos del 1% del total de activos
Importe de la pérdida 0,5% de los ingresos de explotación ≤ importe de la pérdida ≥ 0,5% del índice de ingresos de explotación 1% de los ingresos de explotación
2.2 Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
2.2.1 se considera que la empresa tiene deficiencias importantes en el control interno no relacionado con la presentación de informes financieros en las siguientes circunstancias:
Las actividades comerciales de la empresa violan gravemente las leyes y reglamentos nacionales;
El proceso de adopción de decisiones no es científico, lo que da lugar a importantes errores en la adopción de decisiones y a importantes pérdidas de bienes para la empresa; Una fuga masiva de personal directivo o técnico clave;
La frecuencia de las noticias o informes negativos ha suscitado gran preocupación entre los reguladores y no puede eliminarse durante mucho tiempo.
2.2.2 defectos importantes: los defectos individuales o combinados con otros defectos son menos graves que los defectos importantes, pero todavía pueden causar que la empresa se desvíe del objetivo de control.
2.2.3 defectos generales: otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes ni defectos importantes. Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Junta Directiva Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959)
8 de abril de 2022
