Sobre Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, se evaluó la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de autoevaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. El gerente es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, la Junta de supervisores y todo el personal de la Junta de supervisores garantizarán que no haya registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes en el contenido del informe, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover el desarrollo estratégico de la empresa. El control interno tiene limitaciones inherentes, que pueden dar lugar a inexactitudes y no ser detectadas debido a errores o fraude. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe un cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la determinación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se han producido cambios importantes en el control interno que tengan un efecto sustancial en las conclusiones de la evaluación del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno de la empresa
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
The main Units included in the scope of Evaluation include: Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) \ \ \ \ \ \ \ \ \ Hebei hualvzhizhen Biotechnology Co., Ltd.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: filosofía empresarial y cultura empresarial, estructura organizativa de la estructura de gobierno corporativo, establecimiento institucional, sistema de gestión contable, control de auditoría independiente, política de recursos humanos, ideas de gestión administrativa, evaluación de riesgos, actividades de control, gestión de fondos, Gestión de activos, compras, ventas, producción y gestión de la calidad de los productos, gestión de proyectos de ingeniería, sistema de información, etc.
Ii) Situación general del sistema de control interno
1. Entorno de control interno
Filosofía empresarial y cultura empresarial
En la gestión de la producción, la empresa siempre ha defendido la idea de la cultura corporativa de “respeto hacia arriba, bondad hacia abajo, armonía hacia las personas, verdad hacia las cosas”. Mediante el establecimiento de una cultura empresarial saludable y buena y el concepto de gestión, la empresa ha cultivado los valores positivos y el sentido de responsabilidad social de los empleados, ha fortalecido la cohesión, ha practicado el concepto de gestión moderna, ha guiado a la empresa a mejorar el nivel de gestión y ha establecido una buena imagen de marca.
Estructura organizativa de la gobernanza empresarial
De conformidad con la estructura de gobierno corporativo y las normas conexas, la empresa estableció la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores, formuló el reglamento interno de la Junta General de accionistas, el reglamento interno de la Junta de directores, el reglamento interno de la Junta de supervisores, el reglamento interno de los directores independientes, el reglamento de trabajo del Director General, el reglamento de trabajo del Secretario de la Junta de directores, y estableció cuatro comités especiales bajo la Junta de directores, entre ellos el Comité de auditoría, el Comité de estrategia, el Comité de supervisión y el Comité de supervisión. El Comité de nombramientos y el Comité de remuneración y evaluación del Consejo de Administración han formulado, respectivamente, el reglamento de trabajo del Comité de auditoría del Consejo de Administración, el reglamento de trabajo del Comité Estratégico del Consejo de Administración, el reglamento de trabajo del Comité de nombramientos del Consejo de Administración y el reglamento de trabajo del Comité de remuneración y evaluación del Consejo de Administración. La Junta General de accionistas, como la Autoridad Suprema de la sociedad, funciona de conformidad con la ley, garantiza que todos los accionistas ejerzan sus derechos en pie de igualdad y plenamente de conformidad con el principio de igualdad de derechos en las mismas acciones, y administra y supervisa la sociedad a través del Consejo de Administración.
El Consejo de Administración, como órgano de adopción de decisiones de la empresa, es responsable de la Junta General de accionistas, la aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas de la empresa y la plena responsabilidad de las actividades de gestión de la empresa. Los comités especiales establecidos en virtud de la Junta de Síndicos funcionan estrictamente de conformidad con el reglamento interno de los comités especiales, lo que aumenta la capacidad profesional y la Fuerza General de la Junta.
Como órgano permanente de supervisión de la empresa, la Junta de supervisores es responsable de la Junta General de accionistas, supervisa e inspecciona el comportamiento de los directores, el Director General y otros altos directivos, as í como la situación financiera de las filiales, a fin de mejorar el control interno de la empresa.
Como parte principal de la gestión de la empresa, la dirección es responsable de organizar y aplicar las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración, dirigir, coordinar, administrar y supervisar el funcionamiento diario de todos los departamentos y filiales.
Configuración del mecanismo
De acuerdo con las necesidades de funcionamiento y producción, la empresa ha establecido el Departamento de gestión técnica, la base de producción, el Departamento de Administración, el Departamento de recursos humanos, el Departamento de gestión de la información, el Departamento de gestión financiera, el Departamento de gestión de adquisiciones, el Departamento de gestión de la comercialización, el Departamento de gestión de la calidad y otros departamentos después de establecer y dividir razonablemente los puestos y responsabilidades. La División del trabajo entre los departamentos y los puestos es clara y está relacionada entre sí, lo que garantiza la División del trabajo, la cooperación, la restricción mutua y la supervisión mutua entre los organismos.
La empresa adopta el modelo de gestión estratégica, la Sede es responsable de las finanzas de la empresa, el funcionamiento de los activos y la planificación estratégica general del Grupo, las fábricas y los departamentos funcionales formulan sus propios indicadores de negocio y presupuestos, la Sede examina y aprueba la ejecución, la Sede ejerce la función de supervisión e Inspección, equilibra las necesidades de recursos de cada fábrica.
Sistema de gestión contable
La empresa ha establecido un sistema de gestión contable, un Departamento de gestión financiera, con personal a tiempo completo, responsable de la gestión de fondos, la contabilidad financiera, la gestión de riesgos, la supervisión de datos, el establecimiento de un sistema contable independiente y un sistema de gestión financiera, la adopción de decisiones financieras independientes. La empresa mantiene una cuenta bancaria independiente y no comparte la cuenta bancaria con los accionistas ni con ninguna otra unidad o persona.
Control de Auditoría Independiente
La empresa se especializa en el establecimiento de un Departamento de auditoría interna, fondos monetarios, adquisiciones de materiales, proyectos de construcción en curso, cuentas finales de proyectos, bienes y materiales, procesos institucionales y otros contenidos de control interno para la inspección y evaluación, orientados al riesgo, a la línea principal de control, a la gobernanza como objetivo, con el fin de aumentar el valor, fortalecer la cobertura de la auditoría y la supervisión de la empresa, para lograr la supervisión de todo, la evaluación en todas partes.
Política de recursos humanos
La empresa se adhiere a la estrategia de “fortalecer las empresas con talento”, de conformidad con la Ley de contratos de trabajo y las leyes y reglamentos pertinentes, teniendo en cuenta la situación real de la empresa, Se han elaborado una serie de sistemas de gestión del personal para la contratación, la capacitación, la rotación de puestos, la evaluación, la recompensa y el castigo, la promoción y la eliminación, como las disposiciones sobre la gestión de la contratación, los cambios en los puestos y la separación del servicio, las disposiciones sobre la gestión de la capacitación, las disposiciones sobre la gestión de la asistencia y la licencia, las disposiciones sobre la gestión de recompensas y castigos, el sistema de gestión de las reuniones ordinarias de la empresa, las disposiciones sobre la gestión de las relaciones con los empleados y las disposiciones sobre la gestión de los archivos de personal. Garantiza el desarrollo estable de los recursos humanos de la empresa.
Ideas de gestión administrativa
Sobre la base de la idea de gestión administrativa de “garantizar la seguridad, promover la producción y crear un entorno”, la empresa ha elaborado una serie de sistemas de gestión administrativa, como la Guía de Operaciones de Seguridad, las medidas de gestión de la seguridad en el trabajo, el sistema de gestión de dormitorios de los empleados, la Guía de Operaciones de gestión de la salud en las zonas públicas, la Guía de Operaciones de forestación de la empresa, etc., que no sólo garantizan el orden normal de producción y funcionamiento de la empresa sobre la base de la seguridad de los empleados y la seguridad de la producción. También crea un buen ambiente de trabajo y vida para los empleados.
2. Evaluación de riesgos
La empresa ha establecido un buen sistema de evaluación de riesgos y un sistema de control de riesgos, mediante el establecimiento de un “sistema de control interno”, “sistema de auditoría interna” y “sistema de gestión financiera” para normalizar el funcionamiento diario de todos los procesos de la empresa, mejorar la seguridad de cada trabajo, reducir eficazmente el riesgo interno de funcionamiento de la empresa.
3. Actividades de control
Control de la División de responsabilidades
Al establecer la Organización y el puesto, la empresa ha analizado y peinado el proceso de negocio de la empresa de manera integral y sistemática, ha llevado a cabo las medidas de separación correspondientes a los puestos incompatibles, ha formado el mecanismo de trabajo que cada uno cumple su deber y se restringe mutuamente. Control de la autorización
La empresa opera estrictamente de acuerdo con la estructura de gobierno corporativo, aclarando el poder y el modo de autorización de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la dirección. En cuanto a los asuntos cotidianos y los asuntos importantes de la empresa, se ha establecido una autoridad de examen y aprobación normalizada y un proceso de examen y aprobación, y se ha adoptado un sistema de firma múltiple de examen y aprobación paso a paso para los asuntos importantes a fin de aclarar eficazmente los derechos y responsabilidades de cada puesto.
Control del sistema contable
La empresa aplica estrictamente las normas contables para las empresas y ha establecido el sistema Kingdee y OA. De conformidad con las normas contables para las empresas, las leyes contables, las leyes tributarias y otras leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha establecido el sistema de gestión financiera, el sistema de contabilidad de la informatización financiera, el sistema de contabilidad financiera, el sistema de contabilidad de las inversiones en I + D, el sistema de Gestión de gastos, las medidas de gestión del reembolso de los gastos de viaje y el sistema de gestión de los gastos de mantenimiento, etc., y ha mejorado la preparación de informes financieros, la auditoría interna, la auditoría y el análisis. Mejorar el mecanismo de auditoría de datos, fortalecer la gestión de fondos, para la toma de decisiones de la empresa para proporcionar el apoyo de datos necesario.
Control de la protección de la propiedad
La empresa ha establecido un sistema de gestión de activos fijos, cuentas por cobrar, inventarios, etc., y ha definido el flujo de trabajo y las normas de funcionamiento. Además, la empresa procesa los activos al final de su vida útil de conformidad con los procedimientos de enajenación de activos. Todas las filiales han establecido sistemas y procedimientos de gestión de la propiedad, fortaleciendo activamente la gestión de activos fijos, cuentas por cobrar, inventarios y otros activos para garantizar la seguridad de la propiedad.
Control presupuestario
La empresa lleva a cabo la gestión presupuestaria general, aclara las responsabilidades y facultades de cada departamento en la gestión presupuestaria, normaliza los procedimientos de preparación, aprobación, emisión y ejecución del presupuesto y fortalece las limitaciones presupuestarias.
Análisis y control de las operaciones
Mediante el fortalecimiento de la recopilación, el análisis y la investigación de la información sobre el mercado y los competidores, la empresa modifica sus estrategias y planes de Acción de acuerdo con las tendencias cambiantes, evita activamente los riesgos, reduce las pérdidas causadas por los riesgos y aumenta los beneficios.
Control de la evaluación de la actuación profesional
La empresa ha formulado las “normas de gestión de la evaluación de la actuación profesional” y la plena aplicación. La evaluación objetiva de las filiales, las regiones de gestión y el personal de acuerdo con las normas de gestión de la evaluación de la actuación profesional promueve el establecimiento de objetivos claros para las unidades y el personal responsables, y puede reflejar la situación de la gestión y los problemas de la empresa de acuerdo con los resultados de la evaluación, a fin de formular estrategias de desarrollo para la empresa, aprovechar las ventajas y evitar desventajas y proporcionar una base para la determinación de la remuneración del personal y la promoción de puestos.
4. Aplicación de los principales controles internos de la empresa
La empresa aplica las medidas de control mencionadas anteriormente en las siguientes actividades comerciales principales, lleva a cabo un control eficaz de diversos negocios y asuntos, promueve el funcionamiento eficaz del control interno.
Gestión de fondos
La empresa ha formulado el “sistema de gestión de fondos”, aclarando el modo de gestión de fondos y el flujo de fondos, mejorando la seguridad de la gestión de fondos, fortaleciendo el control interno y la gestión de los fondos de la empresa, garantizando la seguridad de los fondos y mejorando la eficiencia del uso de los fondos.
Gestión de activos
La empresa ha formulado el “sistema de gestión de activos fijos”, “sistema de gestión de materias primas y accesorios”, “proceso de funcionamiento del almacén de materias primas”, “proceso de funcionamiento del almacén de materiales de embalaje”, “equipo de hardware, proceso de funcionamiento del almacén de materiales auxiliares de protección laboral”, “proceso de funcionamiento del almacén de productos acabados”, “normas de gestión de la eliminación de desechos” y otros sistemas, para normalizar la gestión de los activos de la empresa. Limitar estrictamente el contacto directo de las personas no autorizadas con los bienes, adoptar una serie de medidas, como los registros de bienes, la comprobación de cuentas y el seguro de bienes, a fin de garantizar la seguridad y la integridad de los bienes.
La empresa ha establecido un sistema de responsabilidad posterior para la gestión de los activos físicos, que controla la aceptación, el almacenamiento, la recepción, la entrega, el almacenamiento y la disposición de los activos físicos, y ha adoptado medidas como la División de responsabilidades, el recuento periódico de los activos físicos, los registros de bienes, La comprobación de cuentas, el seguro de bienes, etc., que pueden prevenir eficazmente el robo, la destrucción y la pérdida significativa de diversos activos físicos.
Operaciones de adquisición
La empresa ha formulado “medidas de gestión de compras”, “normas de gestión de proveedores” y otros sistemas para garantizar que los precios de los artículos adquiridos sean razonables, el plan de producción y el consumo real coincidan, la empresa lleva a cabo una gestión normalizada de las adquisiciones. La empresa ha establecido el mecanismo de compra de materiales directos, de acuerdo con el plan de producción para determinar la cantidad consumida, la cantidad de almacenamiento, el mejor lote y el mejor tiempo de compra, los resultados de la medición del inventario de Seguridad para elaborar el plan de compra.
De acuerdo con el contenido del plan de compra y la situación del mercado, la empresa, sobre la base de la investigación de mercado y el análisis comparativo de la “relación de tres productos”, firma el contrato de compra con la unidad de suministro, maneja los asuntos de pedido, establece el sistema de compra que incluye la investigación previa y el análisis posterior de los precios.
La empresa ha establecido un mecanismo de aceptación de la compra, después de la compra de las mercancías enviadas a tiempo al personal de aceptación del almacén para la aceptación, el nombre de las mercancías, las especificaciones, la cantidad, la calidad y otros controles estrictos para garantizar la conformidad correcta sobre la base del almacenamiento.
La empresa lleva a cabo una gestión estricta del pago de las compras, ha establecido un proceso claro de pago de las compras, el contrato de compra, los documentos pertinentes después de que el personal de aprobación correspondiente revise los procedimientos de pago.
Operaciones de venta
La empresa ha elaborado el sistema de gestión de las ventas, el sistema de gestión de los precios de venta, el sistema de gestión de las órdenes de venta, el sistema de gestión de los distribuidores, las normas de gestión del uso de los números de lote de los productos acabados de embalaje, etc. para ordenar el proceso de negocio de las ventas de manera integral y mejorar el sistema de gestión pertinente de las ventas, incluida la investigación de mercado, la fijación de precios, la política de crédito, los contratos de venta, las facturas, la gestión de las cuentas por cobrar y el servicio posventa, etc.
La empresa está equipada con personal de ventas para recoger la situación de la demanda del mercado, y en combinación con las negociaciones comerciales con los distribuidores para informar oportunamente a la Sede de la empresa, la empresa informó de la situación para el análisis, la formulación de información razonable y pertinente sobre los precios del mercado, a fin de formar una respuesta rápida del mercado, posicionamiento preciso de los precios de un buen mecanismo de precios.
La empresa entrega las mercancías de acuerdo con la orden de venta aprobada para garantizar la seguridad de la entrega de las mercancías.
La empresa fortalece la gestión de las cuentas por cobrar, para la gestión de las cuentas por cobrar para lograr el control previo, la prevención de incidentes, la supervisión posterior. Establecer un sistema de gestión de cuentas por cobrar, aclarar el cumplimiento de la promesa, la recaudación, la recompensa y el castigo, la conciliación, garantizar eficazmente la recuperación de cuentas por cobrar.
