Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Como patrocinador de la oferta pública inicial de acciones de la empresa y cotizada en el GEM, De conformidad con las disposiciones pertinentes, como las medidas de gestión de las actividades de recomendación para la emisión de valores y la cotización en bolsa, las directrices para la supervisión de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – requisitos reglamentarios para la gestión y utilización de los fondos recaudados por las empresas que cotizan en bolsa, las Directrices para la labor de recomendación de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen, las normas para la cotización en bolsa de Shenzhen en GEM, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen No. 2 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en GEM, etc. Se ha verificado el informe anual de autoevaluación del control interno (en adelante, el “Informe de evaluación del control interno”) de Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970)
Labor de verificación de la organización patrocinadora
Los representantes de los patrocinadores consultan el sistema de control interno de la empresa en relación con los informes financieros y la divulgación de información, comprueban los registros de los procesos de control interno al azar, se comunican con los auditores internos y el personal directivo superior de la empresa, combinan la supervisión continua diaria y evalúan razonablemente la integridad, racionalidad y eficacia del control interno de la empresa. Se verificó el informe de evaluación del control interno emitido por el Consejo de Administración de la empresa.
Estructura básica del control interno de la empresa
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970)
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: filosofía empresarial y cultura empresarial, estructura organizativa de la estructura de gobierno corporativo, establecimiento institucional, sistema de gestión contable, control de auditoría independiente, política de recursos humanos, pensamiento de gestión administrativa, evaluación de riesgos, actividades de control, gestión de fondos, Gestión de activos, compras, ventas, producción y gestión de la calidad de los productos, gestión de proyectos de ingeniería, sistemas de información, Información y comunicación, etc.
Filosofía empresarial y cultura empresarial
En la gestión de la producción, la empresa siempre ha defendido el concepto de cultura empresarial de “respeto por lo superior, bondad por lo inferior, armonía por lo humano, verdad por lo que respecta a las cosas”. Mediante el establecimiento de una cultura empresarial saludable y buena y la idea de gestión, la empresa ha cultivado los valores positivos y el sentido de responsabilidad social de los empleados, ha fortalecido la cohesión, ha practicado la idea de gestión moderna, ha guiado a la empresa a mejorar el nivel de Gobierno y ha establecido una buena imagen de marca.
Ii) Estructura organizativa de la gobernanza empresarial
De conformidad con la estructura de gobierno corporativo y las normas conexas, la empresa ha establecido la Junta General de accionistas, la Junta de directores y la Junta de supervisores, ha formulado el reglamento interno de la Junta General de accionistas, el reglamento interno de la Junta de directores, el reglamento interno de la Junta de supervisores, el Reglamento interno de los directores independientes, el reglamento de trabajo del Director General, el reglamento de trabajo del Secretario de la Junta de directores, y ha establecido cuatro comités especiales bajo la Junta de directores, entre ellos el Comité de auditoría, el Comité de estrategia, el Comité de supervisión y el Comité de supervisión. El Comité de nombramientos y el Comité de remuneración y evaluación del Consejo de Administración han formulado, respectivamente, el reglamento de trabajo del Comité de auditoría del Consejo de Administración, el reglamento de trabajo del Comité Estratégico del Consejo de Administración, el reglamento de trabajo del Comité de nombramientos del Consejo de Administración y el reglamento de trabajo del Comité de remuneración y evaluación del Consejo de Administración.
La Junta General de accionistas, como la Autoridad Suprema de la sociedad, funciona de conformidad con la ley, garantiza que todos los accionistas ejerzan sus derechos en pie de igualdad y plenamente de conformidad con el principio de igualdad de derechos, y administra y supervisa la sociedad a través del Consejo de Administración.
El Consejo de Administración, como órgano de adopción de decisiones de la empresa, es responsable de la Junta General de accionistas, la aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas de la empresa y la plena responsabilidad de las actividades de gestión de la empresa. Los comités especiales establecidos en virtud de la Junta de Síndicos funcionan estrictamente de conformidad con el reglamento interno de los comités especiales, lo que aumenta la capacidad profesional y la Fuerza General de la Junta.
La Junta de supervisores, como órgano permanente de supervisión de la empresa, es responsable de la Junta General de accionistas, supervisa e inspecciona el comportamiento de los directores, el Director General y otros altos directivos, as í como la situación financiera de las filiales, a fin de mejorar el control interno de la empresa.
Como parte principal de la gestión de la empresa, la dirección es responsable de organizar y aplicar las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración, dirigir, coordinar, administrar y supervisar el funcionamiento diario de todos los departamentos y filiales.
Iii) configuración del mecanismo
De acuerdo con las necesidades de la operación y la producción, la empresa ha establecido el Departamento de gestión técnica, la base de producción, el Departamento de Administración, el Departamento de recursos humanos, el Departamento de gestión de la información, el Departamento de gestión financiera, el Departamento de gestión de compras, el Departamento de gestión de Marketing, el Departamento de gestión de la calidad, etc. La División del trabajo entre los departamentos y los puestos es clara y está relacionada entre sí, lo que garantiza la División del trabajo, la cooperación, la restricción mutua y la supervisión mutua entre los organismos.
La empresa adopta el modelo de gestión estratégica, la Sede es responsable de las finanzas de la empresa, el funcionamiento de los activos y la planificación estratégica general del Grupo, cada fábrica y Departamento funcional establece sus propios indicadores de negocio y presupuesto, la Sede revisa y aprueba la ejecución, la Sede ejerce la función de supervisión e Inspección, equilibra las necesidades de recursos de cada fábrica.
Sistema de gestión contable
La empresa ha establecido un sistema de gestión contable, un Departamento de gestión financiera, personal a tiempo completo, responsable de la gestión de fondos, la contabilidad financiera, la gestión de riesgos, la supervisión de datos, el establecimiento de un sistema contable independiente y un sistema de gestión financiera, la adopción de decisiones financieras independientes. La empresa mantiene cuentas bancarias independientes y no comparte cuentas bancarias con sus accionistas ni con ninguna otra entidad o persona.
Control de Auditoría Independiente
La empresa ha establecido un departamento especial de auditoría interna para examinar y evaluar el contenido del control interno, como los fondos monetarios, la adquisición de materiales, los proyectos de construcción en curso, las cuentas definitivas de los proyectos, los bienes y materiales, el proceso institucional, etc., con la orientación de riesgos, el control como línea principal, la gobernanza como objetivo y el valor a ñadido como objetivo, fortalecer la cobertura de la supervisión de la auditoría de la empresa, lograr la supervisión de todo, la evaluación en todas partes.
Vi) Política de recursos humanos
La empresa se adhiere a la estrategia de “fortalecer las empresas con talento”, de conformidad con la Ley de contratos de trabajo y las leyes y reglamentos pertinentes, teniendo en cuenta la situación real de la empresa. Se han elaborado una serie de sistemas de gestión del personal para la contratación, la capacitación, la rotación de puestos, la evaluación, la recompensa y el castigo, la promoción y la eliminación, como las disposiciones sobre la gestión de la contratación, los cambios en los puestos y la separación del servicio, las disposiciones sobre la gestión de la capacitación, las disposiciones sobre la gestión de la asistencia y la licencia, las disposiciones sobre la gestión de recompensas y castigos, el sistema de gestión de las reuniones ordinarias de la empresa, las disposiciones sobre la gestión de las relaciones con los empleados y las disposiciones sobre la gestión de los archivos de personal. Garantiza el desarrollo estable de los recursos humanos de la empresa.
Ideas de gestión administrativa
Sobre la base de la idea de gestión administrativa de “garantizar la seguridad, promover la producción y crear un entorno”, la empresa ha elaborado una serie de sistemas de gestión administrativa, como la Guía de Operaciones de Seguridad, las medidas de gestión de la seguridad en el trabajo, el sistema de gestión de dormitorios de empleados, La Guía de Operaciones de gestión de la salud en las zonas públicas, la Guía de Operaciones de forestación de la empresa, etc., que no sólo garantizan el orden normal de producción y funcionamiento de la empresa sobre la base de la seguridad de los empleados y la seguridad de la producción. También crea un buen ambiente de trabajo y vida para los empleados.
Viii) Evaluación de riesgos
La empresa ha establecido un buen sistema de evaluación de riesgos y un sistema de control de riesgos, mediante el establecimiento de un sistema de control interno, un sistema de auditoría interna y un sistema de gestión financiera para normalizar el funcionamiento diario de todos los procesos de la empresa, mejorar la seguridad de cada trabajo, reducir eficazmente el riesgo interno de funcionamiento de la empresa.
Ix) actividades de control
1. Control de la División de responsabilidades
Al establecer la Organización y el puesto, la empresa ha analizado y peinado sistemáticamente los procesos empresariales de la empresa, ha aplicado las medidas de separación correspondientes a los puestos incompatibles y ha formado el mecanismo de trabajo de cada uno de ellos.
2. Control de la autorización
La empresa opera estrictamente de acuerdo con la estructura de gobierno corporativo, aclarando el poder y el modo de autorización de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la dirección. En cuanto a los asuntos cotidianos y los asuntos importantes de la empresa, se ha establecido una autoridad de examen y aprobación normalizada y un proceso de examen y aprobación, y se ha adoptado un sistema de firma múltiple de examen y aprobación paso a paso para los asuntos importantes a fin de aclarar eficazmente los derechos y responsabilidades de cada puesto.
3. Control del sistema contable
La empresa aplica estrictamente las normas contables para las empresas y ha establecido el sistema Kingdee y OA. De conformidad con las normas contables para las empresas, la Ley de contabilidad, la Ley tributaria y otras leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha establecido el sistema de gestión financiera, el sistema de contabilidad de la informatización financiera, el sistema de contabilidad financiera, el sistema de contabilidad de los insumos de I + D, el sistema de gestión de los gastos, la Ley de gestión del reembolso de los gastos de viaje, el sistema de gestión de los gastos de mantenimiento, etc., ha perfeccionado la preparación de informes financieros, la auditoría interna, la auditoría y el análisis, y ha perfeccionado el mecanismo de auditoría de datos. El fortalecimiento de la gestión de los fondos proporciona el apoyo de datos necesario para la adopción de decisiones a nivel de adopción de decisiones.
4. Control de la protección de la propiedad
La empresa ha elaborado el sistema de gestión de activos fijos, cuentas por cobrar, existencias, etc., y ha definido el flujo de trabajo y las normas de funcionamiento. Además, la empresa procesa los activos al final de su vida útil de conformidad con los procedimientos de enajenación de activos. Todas las filiales han establecido sistemas y procedimientos de gestión de la propiedad, fortaleciendo activamente la gestión de activos fijos, cuentas por cobrar, inventarios y otros activos para garantizar la seguridad de la propiedad.
5. Control presupuestario
La empresa lleva a cabo la gestión presupuestaria general, aclara las responsabilidades y facultades de cada departamento en la gestión presupuestaria, normaliza los procedimientos de preparación, aprobación, emisión y ejecución del presupuesto y fortalece las limitaciones presupuestarias.
6. Análisis y control de las operaciones
Mediante el fortalecimiento de la recopilación, el análisis y la investigación de la información sobre el mercado y los competidores, la empresa modifica sus estrategias y planes de Acción de acuerdo con las tendencias cambiantes, evita activamente los riesgos, reduce las pérdidas causadas por los riesgos y aumenta los beneficios.
7. Control de la evaluación de la actuación profesional
La empresa ha formulado y aplicado plenamente las normas de gestión de la evaluación de la actuación profesional. La evaluación objetiva de las filiales, las regiones de gestión y el personal de acuerdo con las normas de gestión de la evaluación de la actuación profesional promueve el establecimiento de objetivos claros para las unidades y el personal responsables, y refleja la situación de la gestión y los problemas de la empresa de acuerdo con los resultados de la evaluación, y proporciona una base para que la empresa elabore estrategias de desarrollo, fortalezas y debilidades, as í como para determinar la remuneración del personal y la promoción de puestos.
Aplicación de los principales controles internos de la empresa
La empresa aplica las medidas de control mencionadas anteriormente de manera integral en las siguientes actividades comerciales principales, lleva a cabo un control eficaz de diversos negocios y asuntos y promueve el funcionamiento eficaz del control interno.
1. Gestión de fondos
La empresa ha formulado el “sistema de gestión de fondos”, aclarando el modo de gestión de fondos y el flujo de fondos, mejorando la seguridad de la gestión de fondos, fortaleciendo el control interno y la gestión de los fondos de la empresa, garantizando la seguridad de los fondos y mejorando la eficiencia del uso de los fondos.
2. Gestión de activos
La empresa ha formulado el sistema de gestión de activos fijos, el sistema de gestión de materias primas y materiales auxiliares, el proceso de funcionamiento del almacén de materias primas, el proceso de funcionamiento del almacén de materiales de embalaje, el proceso de funcionamiento del almacén de equipos de hardware, el proceso de funcionamiento del almacén de materiales auxiliares de protección laboral, el proceso de funcionamiento del almacén de productos acabados y las normas de gestión de la eliminación de artículos desechados, etc. para normalizar la gestión de los activos de la empresa. Limitar estrictamente el contacto directo de las personas no autorizadas con los bienes, adoptar una serie de medidas, como los registros de bienes, la comprobación de cuentas y el seguro de bienes, a fin de garantizar la seguridad y la integridad de los bienes.
La empresa ha establecido el sistema de responsabilidad posterior de la gestión de los activos físicos, ha controlado la aceptación, el almacenamiento, la recepción, el almacenamiento y la disposición de los activos físicos y ha adoptado medidas como la División de responsabilidades, el recuento periódico de los activos físicos, los registros de la propiedad, la comprobación de cuentas y el seguro de la propiedad, etc., que pueden prevenir eficazmente el robo, la destrucción y la pérdida significativa de diversos activos físicos.
3. Operaciones de adquisición
La empresa ha formulado “medidas de gestión de compras”, “normas de gestión de proveedores” y otros sistemas para garantizar que los precios de los artículos adquiridos sean razonables, el plan de producción y el consumo real coincidan, la empresa lleva a cabo una gestión normalizada de las adquisiciones.
La empresa ha establecido el mecanismo de compra de materiales directos, de acuerdo con el plan de producción para determinar la cantidad consumida, la cantidad de almacenamiento, as í como el mejor lote y el mejor tiempo de compra, el inventario de Seguridad para elaborar el plan de compra.
De acuerdo con el contenido del plan de compra y la situación del mercado, la empresa, sobre la base de la investigación de mercado y el análisis comparativo de la “relación de tres productos”, firmó el contrato de compra con la unidad de suministro, manejó los asuntos de pedido, estableció el sistema de compra que incluye la investigación previa y el análisis posterior de los precios.
La empresa ha establecido el mecanismo de aceptación de la compra, después de la compra de las mercancías enviadas a tiempo al personal de aceptación del almacén para la aceptación, el nombre de las mercancías, las especificaciones, la cantidad, la calidad y otros controles estrictos para garantizar la conformidad correcta sobre la base del almacenamiento.
La empresa lleva a cabo una gestión estricta del pago de las compras, ha establecido un proceso claro de pago de las compras, el contrato de compra, los documentos pertinentes después de que el personal de aprobación correspondiente revise los procedimientos de pago.
4. Ventas
La empresa ha elaborado el sistema de gestión de las ventas, el sistema de gestión de los precios de venta, el sistema de gestión de las órdenes de venta, el sistema de gestión de los distribuidores, las normas de gestión para el uso de los números de lote de los productos acabados de embalaje, etc., ha peinado exhaustivamente El proceso de negocio de las ventas y ha perfeccionado el sistema de gestión conexo de las ventas, incluida la investigación de mercado, la fijación de precios, la política de crédito, el contrato de venta, la factura, la gestión de las cuentas por cobrar y el servicio posventa, etc.
La empresa está equipada con personal de ventas para recoger la situación de la demanda del mercado, e informar oportunamente a la Sede de la empresa sobre la base de las negociaciones comerciales con los distribuidores, la empresa analiza la situación de la presentación de informes, formula información razonable y pertinente sobre los precios del mercado, a fin de formar un mecanismo de precios rápido y preciso.
La empresa entrega las mercancías de acuerdo con la orden de venta aprobada para garantizar la seguridad de la entrega de las mercancías.
La empresa fortalece la gestión de las cuentas por cobrar, para la gestión de las cuentas por cobrar a fin de lograr el control previo, la prevención de incidentes, la supervisión posterior. Establecer un sistema de gestión de cuentas por cobrar, aclarar el cumplimiento de la promesa, la recaudación, la recompensa y el castigo, la conciliación, garantizar eficazmente la recuperación de cuentas por cobrar.
5. Gestión de la producción y la calidad de los productos
La empresa ha formulado el procedimiento de control del proceso de producción, el procedimiento de control de los productos no conformes, las medidas de gestión de la seguridad en el trabajo, el procedimiento de control de la identificación y la trazabilidad, el procedimiento de preparación y control de la respuesta a emergencias y el procedimiento de vigilancia.
Y los procedimientos de control de los dispositivos de medición, los procedimientos de control de las medidas correctivas y preventivas, los informes de accidentes de calidad y las normas de tratamiento, las normas de gestión de la calidad, los procedimientos de verificación y control de la seguridad alimentaria, los procedimientos de análisis y control de riesgos y las normas de funcionamiento para la detección de productos acabados, etc., controlan estrictamente los procedimientos de producción, las responsabilidades de los puestos de producción, las normas de examen de la producción, la inspección de la calidad de los productos y la gestión de la seguridad alimentaria.
6. Gestión de proyectos de Ingeniería
La empresa reforzó el control sobre el presupuesto, el proceso de construcción y la liquidación de las inversiones importantes, formuló el sistema de gestión de activos fijos y el sistema de gestión de proyectos, reforzó el control de la empresa sobre el establecimiento, la aprobación del presupuesto, la calidad de la construcción y la liquidación de los fondos de Construcción de las inversiones importantes en proyectos, controló eficazmente el costo de las inversiones y garantizó la calidad de los proyectos.
7. Sistemas de información
La empresa ha establecido el sistema de información Kingdee, OA, a través de la implementación del proyecto, la empresa compra, producción, fabricación, finanzas, marketing, gestión y otros enlaces
