Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre Eternal Asia Supply Chain Management Ltd(002183)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Eternal Asia Supply Chain Management Ltd(002183) (en lo sucesivo denominada Eternal Asia Supply Chain Management Ltd(002183) "la empresa") contrata a Citic Securities Company Limited(600030) (en lo sucesivo denominada Citic Securities Company Limited(600030) "la institución patrocinadora") para que Act úe como la institución patrocinadora de la oferta no pública de acciones a en 2020 y asuma la responsabilidad de La supervisión continua correspondiente de la oferta pública inicial de la empresa. De conformidad con los requisitos de las leyes, los reglamentos y los documentos normativos pertinentes de las medidas de gestión de las empresas patrocinadoras de la emisión de valores y la inclusión en la lista, las directrices no. 1 sobre la autorregulación de las empresas cotizadas en la bolsa de Shenzhen - funcionamiento normalizado de las empresas cotizadas en la Junta principal, se verificó el informe anual de autoevaluación del control interno (en adelante, el "Informe de evaluación") de Citic Securities Company Limited(600030) 2021.
Situación de la evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa, las filiales de propiedad total y las filiales de control, etc. El total de activos de la unidad incluidos en la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
2. Las principales empresas incluidas en el ámbito de la evaluación son: operaciones de marca, distribución y comercialización.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Entorno de control
El entorno de control determina directamente si el sistema de control de la empresa puede aplicarse eficazmente. El entorno de control de la empresa no sólo refleja la naturaleza científica de la estructura de Gobierno y el equilibrio de la estructura funcional, sino que también refleja plenamente la actitud del Consejo de Administración y la dirección hacia el control de la empresa. La empresa construye activamente una buena cultura y un entorno de control, con el fin de proporcionar un espacio más amplio para el desarrollo de la empresa. Las principales manifestaciones son las siguientes:
Estructura orgánica
La empresa ha establecido la estructura de Gobierno estándar y el reglamento interno, ha dividido la autoridad de responsabilidad clara en la toma de decisiones, la ejecución, la supervisión, etc., ha formado la División científica y eficaz de la responsabilidad y el mecanismo de equilibrio, también ha establecido la estructura organizativa clara y la División de la responsabilidad En el control interno. La Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección de la empresa actuarán como autoridad, autoridad supervisora y autoridad ejecutiva de la empresa, respectivamente, de conformidad con los principios de independencia mutua, equilibrio mutuo y responsabilidad clara.
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, decide la política de gestión y el plan de inversión de la empresa, examina el plan de cuentas financieras anuales de la empresa, el plan de distribución de beneficios y otras cuestiones importantes, garantiza que todos los accionistas, especialmente los accionistas minoritarios, disfruten de la misma Condición y puedan ejercer plenamente los derechos correspondientes.
El Consejo de Administración de la empresa está integrado por siete directores, de los cuales cuatro son independientes. El Consejo de Administración decide el plan de Negocios y el plan de inversión de la empresa, ejecuta la resolución de la Junta General de accionistas y es responsable del establecimiento y la aplicación efectiva del sistema de control interno. El Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Comité de remuneración son cuatro comités especiales del Consejo de Administración de la empresa.
La Junta de supervisores es responsable ante todos los accionistas y es el órgano de supervisión de la empresa. Supervisar el desempeño de las responsabilidades y la situación financiera de los directores, la dirección y otros altos directivos de la empresa de conformidad con la ley; Supervisar el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración; Asumir la responsabilidad de supervisar el establecimiento y la aplicación efectiva del sistema de control interno de la empresa.
Durante el período que abarca el informe, la dirección es responsable de la aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración, y el Director General presidirá la producción, el funcionamiento y la gestión cotidianos de la empresa, supervisará el trabajo de todos los departamentos funcionales y evaluará la eficacia del trabajo de cada Departamento. La empresa ha aclarado las responsabilidades de cada personal directivo superior, ha establecido la Organización que se ajusta al modo de gestión, ha dividido científicamente el poder y la responsabilidad de cada departamento funcional, ha formado el mecanismo de equilibrio mutuo.
Estrategia de desarrollo
La empresa se ha comprometido a construir un ecosistema comercial de la cadena de suministro de co - integración y simbiosis, y se ha convertido en un operador de servicios integrado basado en la logística, la Plataforma de servicios de la cadena de suministro como portador, y el funcionamiento de la industria y el funcionamiento de la marca como núcleo. Crear un nuevo modelo impulsado por la integración, la Ciencia y la tecnología y la comercialización, construir un nuevo impulso para la transformación y modernización de la industria, promover, orientar, ayudar y empoderar a más empresas chinas para que se conviertan en empresas integradas a nivel mundial, mejorar la competitividad mundial de las empresas integradas y seguir promoviendo El desarrollo social y el crecimiento económico.
Cultura empresarial
La cultura de la empresa no es sólo la cultura del pasado y el presente, sino también la cultura en la que el ecosistema empresarial puede funcionar bien. La empresa concede gran importancia a la construcción de la cultura empresarial y ha construido un sistema completo de cultura empresarial que abarca la visión empresarial, los valores básicos y la Misión de la empresa a través de la acumulación cultural a lo largo de los a ños. La empresa toma la "integración, intercambio e innovación" como el pensamiento de gestión, la dedicación inquebrantable, la innovación, los valores, lleva a cabo activamente diversas formas de estudio de la cultura empresarial, las actividades de propaganda, promueve la construcción de la cultura de todo el personal, lleva a cabo la gestión paramilitar, templa La perseverancia del equipo y el espíritu de trabajo duro, construye la fe como el hierro, la fe como el hierro, la disciplina como el hierro, obedece el mando, puede ganar la batalla, el buen estilo de trabajo.
Recursos Humanos
La empresa cumple estrictamente la Ley del trabajo de la República Popular China, la Ley de contratos de trabajo de la República Popular China y las leyes y reglamentos pertinentes, aplica el sistema de contratos de trabajo de todo el personal, combina la estrategia de desarrollo de la empresa y la situación real, en la contratación de personal, la Capacitación, la evaluación, la promoción, la remuneración, la recompensa y el castigo, etc., ha elaborado el sistema de gestión de los recursos humanos. La empresa concede gran importancia al desarrollo de los recursos humanos, establece un mecanismo a largo plazo para la formación del personal, crea un entorno cultural que respeta el conocimiento, el talento y el desarrollo profesional del personal. Con la expansión continua del alcance y la escala de la empresa, fortalecer la construcción del equipo de reserva de talentos a tiempo, promover la actualización continua de los conocimientos y habilidades de todo el personal, garantizar que el desarrollo del equipo de talentos pueda satisfacer plenamente las necesidades de desarrollo de la empresa, y mejorar continuamente la introducción y El desarrollo de los recursos humanos de la empresa, as í como el mecanismo de uso y retirada.
Responsabilidad Social
La empresa se adhiere a un buen estilo de trabajo y asume activamente la responsabilidad social de las empresas. En cuanto a la garantía de los intereses de los accionistas, especialmente de los accionistas minoritarios, la empresa ha perfeccionado continuamente su estructura de Gobierno de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China (en lo sucesivo denominado "el derecho de sociedades"), la Ley de valores de la República Popular China (en lo sucesivo denominada "la Ley de valores"), las normas de Gobierno de las empresas que cotizan en bolsa y otros documentos jurídicos, y ha establecido una estructura de gobierno basada en los Estatutos de la empresa. Todo el sistema de control interno, que abarca todos los aspectos del funcionamiento de la empresa, ha formado una división científica y razonable de las responsabilidades y un mecanismo de trabajo de contrapesos mutuos, ha garantizado el funcionamiento normal y el funcionamiento eficaz de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la Administración, y ha garantizado efectivamente los derechos e intereses de todos los accionistas.
Auditoría Interna
El Departamento de auditoría de la empresa cuenta con seis auditores a tiempo completo para examinar y supervisar la autenticidad e integridad de la información financiera de las organizaciones internas, las filiales, las sucursales y otras empresas que tienen el control real, el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno.
El Departamento de auditoría y el personal de auditoría interna ejercerán independientemente sus funciones y facultades sin injerencia de otros departamentos o personas. El Director del Departamento de auditoría es nombrado por el Consejo de Administración y está equipado con auditores a tiempo completo para llevar a cabo la auditoría interna de todas las operaciones y la gestión, la situación financiera y la ejecución del control interno de la empresa y sus filiales, y hacer una evaluación razonable de la autenticidad, racionalidad y legitimidad de sus beneficios económicos. A través de la auditoría periódica de los estados financieros trimestrales, se garantiza razonablemente la legalidad, el cumplimiento, la autenticidad y la integridad de la información relativa a la divulgación de los estados financieros trimestrales y anuales y las notas.
Evaluación del riesgo
De acuerdo con el objetivo estratégico y la estrategia de desarrollo, la empresa ha establecido un sistema sistemático y eficaz de evaluación de riesgos. Con el fin de promover el desarrollo sostenible y saludable de la empresa, determinar el objetivo de la gestión de riesgos, recoger la información pertinente de manera integral y sistemática, identificar y analizar sistemáticamente los riesgos relacionados con la realización del objetivo de control interno en las actividades operacionales y determinar las estrategias de respuesta de riesgos racionalmente. En el proceso de establecimiento y perfeccionamiento del sistema de control interno, la empresa se adhiere al principio de orientación al riesgo, corrige oportunamente los problemas encontrados, optimiza el control interno de la empresa y mejora la gestión del control interno de la empresa. La gestión considera que la construcción del control interno no es una respuesta a la inspección del Departamento de supervisión, sino una necesidad interna de prevenir los riesgos de gestión y mejorar el nivel de gestión, que es una opción inevitable para que la empresa mejore el control interno y promueva las normas, as í como para satisfacer las necesidades reales de la empresa.
Actividades de control interno
Con el fin de garantizar la realización de los objetivos de control interno, la empresa ha establecido las actividades de control pertinentes, que incluyen: el control de la autorización de las transacciones, el control de la División de responsabilidades, el control de los documentos y registros, el control del contacto con los activos y el uso de los registros, el control de los riesgos de inversión y recaudación de fondos, el control del sistema electrónico de información, etc.
Control de la autorización de transacciones
De acuerdo con el tamaño de la cantidad de transacción y la naturaleza de la transacción, la empresa, de conformidad con los Estatutos de la empresa y las disposiciones pertinentes del sistema de gestión, da a las personas con autoridad y responsabilidad diferentes facultades de examen y aprobación. El sistema de autorización y aprobación a nivel departamental se utiliza para el reembolso de gastos, la compra de activos fijos y la financiación en el ámbito de la autorización de las ventas, las compras y las operaciones normales que se producen con frecuencia. En el caso de las transacciones comerciales no periódicas, como la inversión extranjera, la transferencia de acciones y las transacciones conexas, la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y el Presidente de la sociedad examinarán y aprobarán el volumen de las transacciones en función del volumen de las transacciones.
Control de la División de responsabilidades
Sobre la base del principio de "los puestos incompatibles no pueden ser ejecutados por la misma persona", la empresa establece racionalmente la División de funciones, divide científicamente la autoridad de responsabilidad, aprueba la autoridad de responsabilidad y asume la responsabilidad por capas, separa la aprobación de los puestos incompatibles con la gestión empresarial, la gestión empresarial y Los registros contables, los registros contables y la custodia de la propiedad, la gestión empresarial y la auditoría empresarial, la autorización de autorización y la supervisión e Inspección, etc., y forma un mecanismo de equilibrio mutuo de la División de funciones y la correspondencia entre la autoridad y la responsabilidad.
Certificado y control de registros
Todos los documentos están firmados o sellados para confirmar su integridad y no repetibilidad a través del sistema o el mecanismo de numeración manual. Los documentos importantes y los documentos importantes en blanco serán mantenidos por una person a especial y el registro será registrado por una persona especial. Todas las transacciones se revisan, aprueban, registran y liquidan a través de la División contable interna, y los documentos se preparan a tiempo para registrar las transacciones.
Contacto con activos y control del uso de registros
La empresa ha formulado medidas de gestión de activos, como fondos monetarios, inventarios, equipo y activos fijos, que restringen estrictamente el contacto directo de las personas no autorizadas con los activos móviles, mientras que los activos fijos limitan el uso y la gestión de los operadores y los administradores. Todos los bienes se contabilizan periódicamente y se realizan controles esporádicos, registros de bienes, comprobaciones de cuentas y seguros de bienes para garantizar la seguridad e integridad de los bienes.
Control del riesgo de inversión
Se formulan normas más completas de gestión del control de riesgos, que incluyen la determinación de la estructura financiera de la empresa, la Organización de la estructura de financiación, la estimación del costo de la financiación y el plan de reembolso de la financiación. Hacer un estudio de viabilidad sobre todo tipo de inversiones en derechos de los acreedores y acciones, determinar la autoridad de examen y aprobación de acuerdo con el proyecto y la cantidad, y hacer un plan de respuesta a los posibles factores negativos en el proceso de inversión; El sistema de alerta temprana de riesgos financieros y el sistema de gestión de contratos económicos se formulan para mejorar la evaluación y el control del riesgo de crédito y el riesgo contractual.
Control del sistema electrónico de información
La empresa ha establecido un sistema de control más estricto del sistema de información electrónica, en el desarrollo y mantenimiento del sistema de información electrónica, la entrada y salida de datos, el almacenamiento y la conservación de documentos, etc. Todos los módulos del sistema están interrelacionados y verificados para garantizar que la contabilidad, la revisión, el envío, la liquidación, la generación de informes y los registros contables sean completos y exactos.
Información y comunicación
La empresa ha establecido canales y mecanismos de comunicación eficaces para que la dirección pueda obtener información oportuna sobre el desempeño de las responsabilidades de los empleados y mantener una comunicación oportuna y eficaz con los clientes, los proveedores, las autoridades reguladoras y otras dependencias externas, a fin de que la dirección pueda adoptar medidas oportunas y apropiadas para hacer frente a diversos cambios.
En el curso de la gestión diaria, se ha establecido un mecanismo de comunicación de la información, como el servicio regular e irregular, el informe especial, etc., que facilita la comprensión completa y oportuna de la información de gestión de la empresa y garantiza el funcionamiento eficaz de la empresa mediante diversas reuniones periódicas y reuniones de oficina. En cuanto a la comunicación externa de la información, la empresa, de conformidad con los requisitos de las autoridades reguladoras, revelará oportunamente y con precisión información importante sobre la producción y el funcionamiento de la empresa en los medios de comunicación designados y en el sitio web de la empresa, a fin de garantizar que los inversores conozcan oportunamente la dinámica de la producción y el funcionamiento de la empresa.
Además, de conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las medidas de gestión de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa y otras leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha perfeccionado continuamente el sistema de gestión de la divulgación de información, el sistema de gestión del registro de personas con información privilegiada, el sistema de información interna sobre información importante y otros sistemas conexos, y ha examinado los principios, el tema y las responsabilidades de la divulgación de información, el contenido y las normas de divulgación de la información. La gestión de los asuntos de divulgación de información, el examen y la aprobación de la transmisión de información y los procedimientos de divulgación de información se controlarán de manera completa y eficaz, se controlará estrictamente la transmisión de información interna, se mejorará la calidad de la divulgación de información y se reforzará la rendición de cuentas por los principales errores de divulgación de información. Durante el período que abarca el informe, la empresa cumplió la obligación de divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa para garantizar que la divulgación de información fuera verdadera, oportuna, exacta y completa, y que el control interno de la divulgación de información fuera suficiente y eficaz; La información privilegiada no se utiliza para comprar y vender acciones antes de la divulgación de información sensible significativa que afecta al precio de las acciones de la empresa. La empresa no viola el sistema de control interno y el sistema de gestión de la divulgación de información.
Supervisión Interna
La supervisión del control de la empresa se divide en supervisión diaria y supervisión especial. La empresa llevará a cabo una supervisión e Inspección rutinarias y continuas del establecimiento y la aplicación del control interno en sus actividades comerciales cotidianas; Bajo la supervisión del Consejo de Administración, el Comité de auditoría y la Organización de auditoría interna de la empresa, la supervisión especial llevará a cabo periódicamente una evaluación del control interno, obtendrá pruebas de su funcionamiento eficaz o de la existencia de defectos y adoptará medidas oportunas para corregir los defectos de control interno descubiertos en caso de grandes ajustes o cambios en la estrategia de desarrollo, la estructura organizativa, las actividades operacionales, los procesos empresariales y los empleados en puestos clave de la empresa.
Ii) Aplicación del control interno de la empresa en todos los procesos institucionales
La empresa aplica estrictamente el sistema de control interno y el sistema de auditoría interna, establece y mejora la estructura de la organización interna que cumple los requisitos de la gestión moderna, forma el mecanismo científico de adopción de decisiones, el mecanismo de ejecución y el mecanismo de supervisión, garantiza la realización del objetivo de gestión de la empresa. A continuación se describe la aplicación de los principales sistemas de control interno de la empresa:
1. Gestión de fondos
La empresa ha establecido el sistema de gestión de fondos monetarios, la aplicación de la gestión unificada de la programación y el uso de los fondos, todos los ingresos se incluyen en la contabilidad de la gestión financiera unificada de la empresa. Con el fin de apoyar el desarrollo estratégico de la empresa, mejorar la eficiencia general del volumen de negocios del capital, la capacidad de recaudación de fondos y la capacidad de gestión y control del riesgo del capital, y realizar la integración y optimización del capital de la empresa, se ha organizado la estructura organizativa de la gestión del capital del Grupo y de cada grupo. Se han separado los puestos incompatibles de gestión de los fondos monetarios, los departamentos pertinentes y el personal tienen una relación restrictiva entre sí, se han establecido procedimientos estrictos de autorización y examen, se ha formado un sistema colectivo de adopción de decisiones y firma conjunta para las principales actividades de capital y se han normalizado las inversiones, la recaudación de fondos y los fondos de la empresa.
