Código de la empresa: Guangzhou Development Group Incorporated(600098) abreviatura de la empresa: Guangzhou Development Group Incorporated(600098)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Guangzhou Development Group Incorporated(600098) \ \ \ \ 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 87
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 98
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Estructura orgánica, recursos humanos, gestión de riesgos, adquisiciones y pagos, ventas y recaudación de fondos, gestión de activos, gestión de inversiones, gestión de fondos, gestión de fondos y gastos, gestión de proyectos, gestión de la seguridad y el medio ambiente, gestión de la producción, gestión presupuestaria, gestión fiscal, gestión de Contratos, gestión de archivos, informes financieros, divulgación de información, control general de los sistemas de tecnología de la información, gestión de inventarios, desarrollo de proyectos. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Estrategia y riesgo de inversión, riesgo de mercado, riesgo operativo, etc. Las principales cuestiones comerciales son las ventas, las adquisiciones, la gestión de la producción, la gestión de inventarios, la gestión de proyectos de ingeniería, la gestión de las operaciones de capital, la gestión del crédito, la gestión de contratos, la gestión de licitaciones y la gestión de la seguridad, la salud y el medio ambiente, etc. 5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no
7. Otras Notas
Ninguno. II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las directrices de evaluación del control interno de la empresa. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud potencial del beneficio total ≥ inexactitud potencial del beneficio antes de impuestos consolidado del Grupo 10% del beneficio antes de impuestos consolidado del Grupo 5% ≤ inexactitud potencial 5% del beneficio total del Grupo
10% del beneficio antes de impuestos
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los defectos graves que tengan las siguientes características se considerarán defectos graves:
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos;
Hay inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, que no se encuentran en el proceso de funcionamiento del control interno; El Departamento de Supervisión Interna de la empresa es ineficaz en la supervisión del control interno de los informes financieros.
Los defectos importantes que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables;
No se han establecido procedimientos y controles de lucha contra el fraude relacionados con la presentación de informes financieros;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de ser verdaderos y exactos.
Defectos generales además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control importantes.
3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Importe de la pérdida directa de bienes ≥ importe de la pérdida directa de bienes del Grupo beneficio consolidado antes de impuestos importe del Grupo beneficio consolidado antes de impuestos 10% 5% ≤ importe de la pérdida directa de bienes beneficio consolidado antes de impuestos 5%
beneficio antes de impuestos de la combinación de grupos
10%
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los defectos graves que tengan las siguientes características se considerarán defectos graves:
Las empresas carecen de un proceso democrático y científico de adopción de decisiones;
Violaciones graves de las leyes y reglamentos nacionales;
La falta de control del sistema o el fracaso del control del sistema en el negocio importante de la empresa.
Los defectos importantes que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
La interrupción a gran escala y a largo plazo de las actividades importantes puede dar lugar a que la empresa se desvíe del objetivo de control en esta esfera; Los sistemas o sistemas empresariales importantes de la empresa son defectuosos.
Defectos generales además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control importantes.
Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
1.3. Defectos generales
El proceso de control interno puede tener defectos generales en el funcionamiento diario. Debido a que el control interno de la empresa tiene un mecanismo de supervisión dual de autoevaluación y auditoría interna, los defectos de control interno se corrigen una vez descubiertos y confirmados, lo que hace que el riesgo sea controlable y no tiene un impacto sustancial en el Informe financiero de la empresa. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero
D sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
2.3. Defectos generales
El proceso de control interno puede tener defectos generales en el funcionamiento diario, ya que el control interno de la empresa tiene dos aspectos: la autoevaluación y la auditoría interna. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 2.5. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno en el último año
D aplicable √ no aplicable
2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
De acuerdo con las normas de identificación de los defectos de control interno de la empresa, el Consejo de Administración considera que en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno no hay defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros y no financieros. La empresa ha mantenido un control interno eficaz de conformidad con las normas pertinentes del sistema de normas de control interno de la empresa, y no se han producido incidentes que afecten a la conclusión de la eficacia del informe de evaluación del control interno desde la fecha de referencia de la evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe.
En 2022, la empresa seguirá mejorando la construcción del sistema de control interno, peinando y optimizando el proceso de ejecución empresarial, solidificando el proceso empresarial mediante la informatización, mejorando el grado de normalización del funcionamiento del proceso empresarial, mejorando el nivel de gestión del control interno, previniendo eficazmente diversos riesgos y promoviendo el desarrollo saludable y sostenible de La empresa. 3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente (autorizado por la Junta): Cai ruixiong
