Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo, « el sistema normativo de control interno de las empresas»), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en lo sucesivo, « La empresa»), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que no haya registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes en el presente informe, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo se puede garantizar razonablemente la realización de los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Venustech Group Inc(002439) \ \ \ \ \ \ \ \ nanjingchuantuo Dachang Information Technology Co., Ltd. Yunnan Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Shenzhen Venustech Group Inc(002439) \ Information Security Technology Co., Ltd., Zhengzhou Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Zhengzhou City Venustech Group Inc(002439) \ \ Enterprise Management Co., Ltd., Zhengzhou City Venustech Group Inc(002439) \ \ Enterprise Management Co., Ltd. Venustech Group Inc(002439) \ information Security Technology Co., Ltd. Venustech Group Inc(002439) (Wuhan) Enterprise Management Co., Ltd, Guangzhou Venustech Group Inc(002439) \ Bay area information security Technology Co., Ltd, Tianjin Venustech Group Inc(002439) \ Information Technology Co., Ltd., Tianjin Venustech Group Inc(002439) \ \ Information Technology Co., Ltd, Beijing tianjingxinghe Science and Technology Co., Ltd, Jiangsu Venustech Group Inc(002439) 35 \ beijingshusheng Electronic Technology Co., Ltd. Beijing wangyu nebulosa Information Technology Co., Ltd., Shanghai Tianwei Investment Co., Ltd., venusense Investment Co., Ltd. Venustech Group Inc(002439) Enterprise Management Co., Ltd. Venustech Group Inc(002439) Enterprise Management (Shanghai) Co., Ltd. Venustech Group Inc(002439) Enterprise Management (Chengdu) Co., Ltd., Changsha Yunzi Trusted Enterprise Management Co., Ltd., Beijing Yunzi Enterprise Management Co., Ltd. Jinan Yunzi Trust Enterprise Management Co., Ltd., Hangzhou hezhong Data Technology Co., Ltd., Beijing saiboxing ‘an Technology Co., Ltd., Beijing saibo Great Wall Information Technology Co., Ltd., venusense HK Limited, venustech (S) pte.ltd, Jiangxi Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Qinghai Venustech Group Inc(002439) Information Technology Co., Ltd., Panzhihua Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd. Venustech Group Inc(002439) \ \ \ \ \ (Guiyang) Enterprise Management Co., Ltd., Anhui Venustech Group Inc(002439) \ \ 35ltd. Foshan Foshan Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Xi ‘an Venustech Group Inc(002439) \ Information Technology Co., Ltd., Shaoxing Venustech Group Inc(002439) \ \ Information Security Technology Co., Ltd., Leshan Leshan Venustech Group Inc(002439) \ \ Information Security Technology Co., Ltd., Nantong Venustech Group Inc(002439) \ Information Security Technology Co., Ltd., Nantong Venustech Group Inc(002439) information Security Technology Co., Ltd. Taizhou Taizhou Venustech Group Inc(002439) Information Security Technology Co., Ltd., Nanjing Venustech Group Inc(002439) \ \ Information Security Technology Co., Ltd., Shandong XingWei Kyushu Security Technology Co., Ltd. Venustech Group Inc(002439) (Zhejiang) Information Security Technology Co., Ltd., Yunfu Venustech Group Inc(002439) \ \ \ \ \ empresas, Liuzhou City Venustech Group Inc(002439) \
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son: la estructura organizativa de la empresa, la cultura empresarial, los recursos humanos, el presupuesto general, las adquisiciones, los activos, las ventas, la gestión de la I + D, la gestión de contratos, el control de calidad y la gestión de la producción y el funcionamiento, los proyectos de ingeniería, las transacciones conexas, la inversión extranjera, la recaudación de fondos, la gestión financiera, la contratación externa, la gestión de sellos, la construcción de sistemas de información, la información interna y externa y la comunicación, la gestión de la divulgación de información y la supervisión interna.
Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
1. Control interno de las transacciones conexas
La empresa ha formulado el “sistema de transacciones conexas” y las “normas detalladas de aplicación del sistema de adopción de decisiones sobre transacciones conexas”, las transacciones conexas y las transacciones conexas, la autoridad de examen y aprobación de las transacciones conexas y los procedimientos de adopción de decisiones, etc. para regular el comportamiento de las transacciones con partes vinculadas. En la práctica, la empresa ha determinado la lista de personas relacionadas con la empresa y la actualiza oportunamente; Al mismo tiempo, siguiendo los principios de buena fe, imparcialidad, equidad y publicidad, la empresa y sus filiales han firmado contratos de transacción para todas las transacciones conexas, y el precio de transacción se refiere al precio de mercado de las ventas similares, lo que es justo y razonable para proteger los intereses de la empresa y los accionistas minoritarios. En cuanto a las transacciones cotidianas con partes vinculadas que se producen con frecuencia, antes de que se revele el informe anual anterior, se prevé que el importe se presente al Consejo de Administración o a la Junta General de accionistas para su examen y divulgación; Cuando se convoque una Junta de directores o una junta general de accionistas para examinar las transacciones conexas, los directores o accionistas asociados se abstendrán de votar; El Departamento de auditoría interna de la empresa audita trimestralmente las transacciones conexas y la ocupación de fondos por las partes vinculadas, emite informes de auditoría y los presenta al Comité de auditoría del Consejo de Administración.
2. Control interno de la inversión extranjera
En los estatutos y en las medidas de gestión de las inversiones en el extranjero, la empresa ha establecido claramente la autoridad de examen y aprobación de las inversiones importantes, los procedimientos de examen y evaluación de las cuestiones de inversión, etc. La Junta General de accionistas es la autoridad de la empresa, que tiene derecho a decidir la política de gestión y el plan de inversión de la empresa, y el Consejo de Administración decide el plan de gestión y el plan de inversión de la empresa. Durante el período que abarca el informe, la inversión extranjera de la empresa ha cumplido los procedimientos de examen y aprobación, las inversiones importantes se ajustan a los intereses de la empresa, y el Departamento de auditoría interna audita trimestralmente la inversión extranjera, emite un informe de auditoría y lo presenta al Comité de auditoría del Consejo de Administración. 3. Control interno de la recaudación de fondos
De conformidad con las disposiciones de la Ley de sociedades, la Ley de valores y las normas de cotización de las acciones de la bolsa de Shenzhen y otras leyes y reglamentos pertinentes, y teniendo en cuenta la situación real de la empresa, el sistema de gestión de la recaudación de fondos se formula para mejorar la eficiencia del uso de Los fondos recaudados, prevenir los riesgos de uso de los fondos, garantizar la seguridad del uso de los fondos y proteger eficazmente los derechos e intereses legítimos de los inversores mediante el sistema de gestión de la recaudación de fondos. Además, el Departamento de auditoría interna auditará trimestralmente el uso de los fondos recaudados, emitirá un informe de auditoría y lo presentará al Comité de auditoría del Consejo de Administración.
4. Control interno de la presentación de informes financieros
La empresa ha establecido un sistema contable independiente, que incluye el sistema contable, la gestión de fondos, la gestión de compras, la gestión de ventas, la gestión de activos, la gestión de gastos, la gestión de costos, la gestión de cuentas corrientes, las normas de gestión de la presentación de Estados financieros, etc., y ha definido los vínculos de control interno, como la aprobación y la autorización. La empresa aplica estrictamente el sistema financiero, fortalece la gestión financiera interna, la gestión de fondos, la gestión de activos, el reconocimiento de ingresos, la contabilidad de costos, la compra y venta de Negocios y otros controles financieros clave. En cuanto al informe financiero anual, se contratará a una empresa contable con las calificaciones pertinentes para que lleve a cabo la auditoría y emita el informe de auditoría.
5. Control de las filiales
La empresa ha establecido el “sistema de gestión de filiales y sucursales”, la empresa a través de la Junta de accionistas y el nombramiento de directores, supervisores, personal directivo superior para controlar la gestión de las filiales, las finanzas, las inversiones importantes, el personal y la divulgación de información en el sistema de gestión unificado y El establecimiento de un sistema de gestión unificado, los departamentos funcionales de la empresa para las empresas y la gestión conexas de las filiales orientación profesional, supervisión y apoyo. La sociedad establecerá normas sobre el informe de información de las filiales, exigirá a las filiales que informen y presenten a la sociedad la información que tenga un impacto significativo en la sociedad, as í como la información requerida por la autoridad reguladora de valores, obtendrá periódicamente los informes financieros mensuales, trimestrales, semestrales y anuales de las filiales de control, prestando especial atención a los contratos importantes, los gastos importantes de capital, la disposición de activos importantes, las garantías, El cumplimiento legal y la eficiencia de las principales actividades económicas, como la recaudación de fondos y las grandes pérdidas, a fin de mejorar la eficiencia general de las operaciones y la capacidad de resistencia a los riesgos de la empresa.
6. Control interno de la divulgación de información
La empresa ha establecido el sistema de gestión de la divulgación de información, el sistema de registro de personas con información privilegiada, el sistema de informes internos sobre información importante, el sistema de gestión de usuarios externos de información y el sistema de investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información de los informes anuales, y ha establecido disposiciones detalladas sobre las instituciones y el personal de divulgación de información, los documentos de divulgación de información, la gestión de asuntos, los procedimientos de divulgación de información, los informes de información, las medidas de confidencialidad, la gestión de archivos, la rendición de cuentas, etc. En 2021, la empresa revelará estrictamente las cuestiones que deban revelarse de conformidad con las normas y procedimientos de divulgación, y el control interno de la divulgación de información será estricto, suficiente y eficaz.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación interna de conformidad con las normas del sistema de normas de control interno de la empresa y las normas, procedimientos y directrices pertinentes de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Las normas cuantitativas se basan en los ingresos de explotación y el total de activos, y se aplican al mismo tiempo los principios de lo que es inferior.
Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de este defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 3% de los ingresos de explotación; Si supera el 3% de los ingresos de explotación pero es inferior al 5%, se considera un defecto importante; Si se supera el 5% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 3% del total de activos; Si supera el 3% pero es inferior al 5% del total de activos, se considera un defecto importante; Si se supera el 5% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:
Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
La empresa corrige el informe financiero publicado;
Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa;
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Los signos de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros son:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido el mecanismo de control correspondiente ni se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros se aplicarán de conformidad con las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
La determinación de los defectos de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y en la probabilidad de que se produzcan.
Si la probabilidad de que se produzca un defecto es menor, la eficiencia o el efecto del trabajo se reducirán o la incertidumbre del efecto se incrementará o se desviará del objetivo estratégico como defecto general.
