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Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “sistemas normativos de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en lo sucesivo denominados “la empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de autoevaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
1. Principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación
El alcance de la evaluación del control interno abarca todas las operaciones y cuestiones de la empresa y sus filiales de cartera, centrándose en las principales cuestiones comerciales y las esferas de alto riesgo.
2. Principales operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación
Incluye: estructura organizativa, recursos humanos, cultura institucional, gestión de fondos, ventas y recaudación, adquisiciones y pagos, gestión presupuestaria, operaciones de garantía, transacciones conexas, gestión de inversiones y filiales, preparación de informes financieros, gestión de la divulgación de información, etc.
Estructura orgánica
Las “tres juntas” de la empresa, a saber, la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el sistema de gestión de la empresa, desempeñarán las funciones de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, respectivamente, de conformidad con la ley; El Comité Especial de auditoría, nombramiento, remuneración y evaluación y el Comité Estratégico se establecerán en el marco del Consejo de Administración para apoyar la adopción de decisiones científicas por el Consejo de Administración. De acuerdo con las necesidades de la empresa, la organización interna y las sucursales subordinadas se establecen razonablemente, y las responsabilidades de cada departamento y sucursal son claras y funcionan normalmente. La empresa ha elaborado el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores y el reglamento de trabajo del Director General, etc. al mismo tiempo, todos los departamentos y sucursales de la empresa han elaborado un sistema de trabajo completo, que ha formado un conjunto de Sistemas completos, conformes y eficaces.
Recursos Humanos
La empresa ha establecido un sistema completo de gestión de los recursos humanos, que abarca la contratación de personal, la remuneración, la evaluación de la actuación profesional, la protección del bienestar y la capacitación del personal, para establecer un equipo de personal de alta calidad para proporcionar una protección institucional sólida. La empresa aplica el sistema de contratos de trabajo de todo el personal, celebra contratos de trabajo con todo el personal de la empresa y proporciona a los empleados diversas medidas de trabajo y seguridad social de conformidad con la ley, garantizando los derechos e intereses legítimos de todos los empleados de la empresa.
Cultura empresarial
La empresa cultiva activamente la cultura empresarial con sus propias características, se dedica a crear oportunidades para los empleados, crear valor para los accionistas y crear riqueza para la sociedad. La empresa se adhiere a los principios básicos de trabajo de “hacer una empresa respetable de clase mundial” como la visión de la empresa, “proporcionar la mejor solución para el cliente” como la Misión de la empresa, “innovar, superar, perseguir películas finas, respetar la ley, ahorrar energía, producir productos verdes” como Los valores de la empresa, fortalecer la construcción de una cultura empresarial armoniosa, fortalecer el sentido de pertenencia de los empleados a la empresa, mejorar la satisfacción de los empleados con el trabajo. La cultura corporativa da a cada empleado un fuerte sentido de misión y crisis, y los empleados de la empresa con el espíritu de estudio, innovación y desarrollo para hacer frente a los desafíos en el trabajo. Con el fin de promover la comunicación y la comunicación entre los empleados, la empresa ha llevado a cabo una amplia gama de actividades a tiempo parcial, lo que permite a los empleados en el trabajo ocupado después de la relajación y el ajuste del cuerpo y el espíritu, al mismo tiempo, mejorar la alfabetización cultural general y la calidad física de los empleados, también es propicio para mejorar la cohesión de todo el personal.
Gestión de fondos
En cuanto a la gestión de los fondos, la empresa ha establecido el sistema de gestión de las cuentas bancarias y los fondos monetarios, las medidas de gestión de los fondos recaudados y otros sistemas conexos, y la empresa ha realizado una buena gestión de los fondos de conformidad con los sistemas de gestión pertinentes, incluidos el uso y la Aprobación de los fondos, la gestión de los fondos monetarios, el almacenamiento y la gestión especiales de los fondos recaudados, a fin de garantizar la racionalidad, la eficiencia y la seguridad del uso de los fondos de la empresa. Garantizar el apoyo financiero adecuado para el desarrollo de la empresa. Ventas y cobro
La empresa ha establecido un sistema de gestión de ventas perfecto y estandarizado, fortaleciendo la investigación de mercado, estableciendo un sistema científico de recolección de información y retroalimentación, realizando la recolección, análisis y retroalimentación oportunos, ejerciendo el papel clave de la información de mercado en la toma de decisiones de ventas, esforzándose por mejorar la previsión, pertinencia y eficacia de la estrategia de ventas; Establecer un mecanismo de venta que se ajuste a las normas del mercado, cuantificar la responsabilidad y fortalecer las medidas de estímulo y evaluación; Mejorar la construcción de equipos de ventas internacionales y chinos, optimizar la asignación de recursos y crear una plataforma de ventas fuerte.
La empresa ha fortalecido el trabajo de construcción del sistema de gestión de cuentas por cobrar, ha establecido el “estándar de gestión de control de ventas”, “sistema de gestión de clientes”, “estándar de gestión de revisión de contratos”, “sistema de gestión de predicción y análisis de mercado”, “sistema de gestión de cuentas por cobrar” y otros sistemas de control interno, ha establecido el sistema de gestión de cuentas por cobrar de la Trinidad de ventas, Asuntos Jurídicos y Finanzas. Los puestos pertinentes de la empresa que participan en el negocio de las ventas han establecido el sistema de responsabilidad por puestos, el examen y la aprobación de los contratos de venta, la firma y el envío; Confirmación, recuperación y registros contables pertinentes del pago de las ventas; Emisión y gestión de facturas de venta; La provisión y aprobación de la provisión para deudas incobrables, el paso a pérdidas y ganancias y la aprobación de deudas incobrables y otros vínculos han definido sus respectivas responsabilidades laborales, limitaciones y supervisión mutuas.
Adquisiciones y pagos
El Departamento de materiales de la empresa se especializa en la compra de materias primas, etc., y ha establecido el sistema de control interno, como las normas de gestión del control de compras, las normas de funcionamiento de la gestión de proveedores y el sistema de gestión de cuentas por pagar.
Todos los puestos pertinentes de la empresa que participan en el negocio de compras han establecido el sistema de responsabilidad de los puestos, en la solicitud de compra y aprobación, la investigación de precios y la determinación de proveedores, la negociación y aprobación del contrato de compra, la aceptación de la compra y los registros contables conexos, la solicitud de pago, la aprobación y la ejecución de los vínculos han definido claramente sus respectivas responsabilidades de los puestos, la restricción mutua y la supervisión.
Gestión Presupuestaria
Con el fin de garantizar la realización de los objetivos de la Organización y hacer que las ventas, los fondos y los gastos estén estrictamente restringidos, la empresa lleva a cabo la gestión presupuestaria general y ha formulado las “Medidas generales de gestión presupuestaria”. En el análisis mensual de las operaciones, la ejecución del presupuesto se retroalimentará oportunamente a la dirección de la empresa y a los Jefes de departamento, centrándose en el análisis de los indicadores presupuestarios y la situación de las inversiones, el informe de análisis incluye la tasa de cumplimiento de los objetivos de las operaciones, el grado de avance del Plan de acción clave, el análisis de las causas de los problemas y el plan de mejora del mes próximo. El presupuesto general se basa en el plan de actividades como guía, el procedimiento de ejecución es iniciar el plan de actividades anual y la preparación del presupuesto al final de cada año, y supervisar, analizar, aplicar y mejorar la realización de los objetivos de las actividades anuales mediante la formulación de estrategias y planes, el análisis del entorno empresarial, la determinación de los objetivos de las actividades, la descomposición de los objetivos, la elaboración de planes de actividades detallados, la ejecución de los planes, la investigación analítica y la aprobación de la ejecución. La empresa celebra reuniones trimestrales sobre el presupuesto, analiza los problemas reales encontrados por cada departamento de acuerdo con la situación real de la empresa, revisa y mejora el objetivo presupuestario anual.
Operaciones Garantizadas
Con el fin de proteger los intereses de los inversores y acreedores de la empresa, normalizar el procedimiento de adopción de decisiones y el sistema de responsabilidad en materia de garantía y establecer un mecanismo eficaz de control de los riesgos de garantía externa, la empresa ha formulado las medidas de gestión de la garantía externa. La empresa especifica que la garantía externa de la empresa estará sujeta a la aprobación de más de dos tercios de todos los miembros presentes en el Consejo de Administración (en el caso de las transacciones conexas, la aprobación de más de dos tercios de los directores no afiliados presentes en la reunión), y a la aprobación de más de Dos tercios de todos los directores, o a la aprobación de la Junta General de accionistas, sin la aprobación del Consejo de Administración o de la Junta General de accionistas, la empresa no podrá proporcionar una garantía externa. En 2021, no se produjeron violaciones de la garantía externa.
Transacciones con partes vinculadas
La empresa ha elaborado el sistema de adopción de decisiones sobre transacciones conexas. Todas las transacciones relacionadas con la empresa se llevarán a cabo de conformidad con las normas de la bolsa de Shenzhen sobre la cotización de acciones, los Estatutos de la sociedad y el sistema de adopción de decisiones sobre transacciones relacionadas, y los procedimientos pertinentes de examen y aprobación se llevarán a cabo estrictamente. En 2021, la empresa no dañará los intereses de las empresas que cotizan en bolsa mediante transacciones con partes vinculadas.
Inversión extranjera y gestión de filiales
El Departamento de inversiones, el Departamento de valores, el Departamento de Finanzas y el Departamento de auditoría de la empresa son responsables de la gestión de las inversiones en el extranjero, y el Consejo de Administración de la empresa es responsable de las disposiciones específicas para el control de las filiales. En el estudio de viabilidad y la evaluación de los proyectos de inversión, la toma de decisiones y la ejecución de las inversiones, el rendimiento de las inversiones y la evaluación, etc., se llevó a cabo una evaluación clave, mientras que se contrató a intermediarios profesionales para que llevaran a cabo la debida diligencia, en el proceso empresarial Se definieron los principales vínculos del personal responsable, los puntos de riesgo y las medidas de control, los requisitos de control, la rendición de cuentas conexa y otras cuestiones.
Con el fin de fortalecer la gestión y el control de las filiales, garantizar la veracidad y fiabilidad de los estados financieros consolidados de la empresa, mejorar la eficiencia general del funcionamiento de la empresa y salvaguardar los intereses de la empresa y de todos los inversores, la empresa ha elaborado el sistema de gestión de las filiales. Mediante el envío de directores, supervisores y personal directivo clave para llevar a cabo los procedimientos de adopción de decisiones de gestión de las filiales, incluida la unificación de las políticas contables y las estimaciones contables, la participación en la preparación y el examen del presupuesto anual, la determinación del alcance y el sistema de autoridad de sus actividades comerciales, el examen especial de las inversiones y la recaudación de fondos importantes y las transacciones importantes, etc., las operaciones de garantía externa de las filiales se llevarán a cabo estrictamente de conformidad con los estatutos y el sistema de garantía. El Organismo de auditoría interna de la empresa supervisará periódicamente la auditoría de las filiales e instará a establecer y mejorar el sistema de control interno y a aplicarlo eficazmente.
Preparación de informes financieros
El Departamento Financiero de la empresa es directamente responsable de la preparación de los informes financieros de la empresa, de conformidad con las políticas contables nacionales y otras leyes y reglamentos y las normas de control interno pertinentes de la empresa para completar el trabajo, a fin de garantizar que los informes financieros de la empresa sean verdaderos, exactos y completos. En cuanto al informe financiero anual de la empresa, la empresa contrata a una empresa contable para que lleve a cabo la auditoría de conformidad con las normas, y sobre la base de la auditoría, la empresa contable emite el informe de auditoría para garantizar que no haya errores importantes en el informe financiero de la empresa. Al mismo tiempo, para la divulgación de información sobre los informes financieros, de conformidad con el sistema de gestión de la divulgación de información de la empresa, en el proceso de registro y supervisión oportunos de las personas con información privilegiada pertinentes, a fin de garantizar que la información financiera de la empresa no se revele por adelantado.
Gestión de la divulgación de información
Bajo la dirección del Secretario del Consejo de Administración, el Departamento de valores de la empresa se encargará de la divulgación de información. La divulgación de información de la empresa se llevará a cabo estrictamente de conformidad con los documentos normativos, como las normas de cotización en bolsa de Shenzhen y el sistema de control interno, como el sistema de gestión de la divulgación de información de la empresa, a fin de garantizar la seguridad, exactitud y puntualidad de la divulgación de información. Al mismo tiempo, en el aspecto de la divulgación de información, la empresa ha elaborado una serie de sistemas de control interno, como el sistema de gestión de las relaciones con los inversores, el sistema de gestión de la recepción de las visitas de los inversores, el sistema de registro de las personas con información privilegiada y el sistema de gestión de los usuarios de información externa, a fin de garantizar que la información interna de la empresa se presente oportunamente y que no se revele antes de la divulgación de información importante. En 2021, no se produjo ningún error grave en la divulgación de información o divulgación anticipada de información importante.
Esferas de alto riesgo en las que se centra el control interno
Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de los fondos, las ventas y la recaudación, las adquisiciones y los pagos, la gestión de las inversiones y las filiales, la gestión de los recursos humanos, las transacciones conexas y la divulgación de información.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa y las directrices conexas, as í como con los sistemas, procedimientos y directrices pertinentes de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Sobre la base de los datos de los estados financieros consolidados de las empresas, se establecen normas cuantitativas para determinar la importancia de la inexactitud de los estados financieros (incluida la omisión):
Defectos importantes: inexactitud ≥ 0,5% de los ingresos de explotación
Defectos importantes: 0,3% de los ingresos de explotación ≤ importe de la inexactitud 0,5% de los ingresos de explotación
Defecto general: el importe de la inexactitud es inferior al 0,3% de los ingresos de explotación
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:
Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
La empresa corrige los informes financieros publicados;
Existen inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertos por la CPA pero no identificados por el control interno de la empresa;
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría interna son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Los signos de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros son:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
