Netac Technology Co.Ltd(300042)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes en el control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los Informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros.
Desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de presentación del informe de evaluación del control interno, no se han producido factores que afecten a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: los departamentos de gestión funcional, las divisiones, los centros y las filiales de control de la empresa Shenzhen Changzhou Langbo Sealing Technology Co.Ltd(603655) Co., Ltd., netac Technology (Hong Kong) Limited, Beijing longke Innovation Technology Development Co., Ltd., Shenzhen Longsheng Electronic Co., Ltd. El total de activos de la empresa incluidos en la evaluación representa el 100,00% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100,00% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las instituciones de gobernanza, la estructura orgánica, los recursos humanos, las actividades financieras, la gestión de activos, las ventas, la gestión de adquisiciones, la investigación y el desarrollo, la gestión de la producción, la presentación de informes financieros, la auditoría interna, la gestión de contratos y la divulgación de información. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de los activos financieros, los riesgos relacionados con los ingresos, los riesgos relacionados con los costos, los riesgos relacionados con las transacciones con partes vinculadas, las operaciones de riesgo importantes y los acontecimientos de riesgo importante, los riesgos relacionados con la preparación de informes financieros, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices de apoyo al control interno de las empresas, las directrices para la evaluación del control interno de las empresas y las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM publicadas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas y la Comisión Reguladora de valores de China, as í como con las disposiciones pertinentes del sistema de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Sobre la base de los datos de los estados financieros consolidados de 2021, se determinan las normas cuantitativas para determinar la importancia de la inexactitud (incluida la omisión) de los estados financieros consolidados de las empresas que cotizan en bolsa:
Defectos importantes: inexactitud ≥ 5% del beneficio antes de impuestos
Defectos importantes: 2% de beneficio antes de impuestos ≤ inexactitud 5% de beneficio antes de impuestos
Defectos generales: inexactitud 2% del beneficio antes de impuestos
Criterios para la determinación de defectos importantes:
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos;
Corrección de los estados financieros publicados;
La CPA descubrió que los estados financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no pudo detectar esas inexactitudes.
La supervisión del control interno por la Junta de Auditores y las instituciones de auditoría interna es ineficaz.
Criterios para determinar defectos importantes
La CPA encontró que los informes financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes generales, mientras que el control interno no encontró inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría y las instituciones de auditoría interna adolece de importantes deficiencias.
Criterios para determinar los defectos generales
Los contadores públicos certificados descubrieron que había un pequeño error en el informe financiero actual, pero el control interno no pudo encontrar el error en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por la Junta de Auditores y las instituciones de Auditoría Interna tiene deficiencias generales.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes: pérdida directa 0,5% del total de activos
Defectos importantes: 0,2% del total de activos pérdida directa ≤ 0,5% del total de activos
Defectos generales: pérdida directa ≤ 0,2% del total de activos
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios para determinar los defectos graves
Las actividades comerciales de la empresa violan gravemente las leyes, reglamentos administrativos y documentos normativos del Estado;
El entorno de control es ineficaz y no cumple los procedimientos internos de adopción de decisiones sobre cuestiones importantes de conformidad con las disposiciones pertinentes;
La pérdida de personal directivo y técnico superior;
Las noticias negativas de los medios de comunicación se exponen con frecuencia y causan graves daños a la reputación de la empresa;
Las empresas importantes que participan en la producción y el funcionamiento de la empresa carecen de control del sistema o de fallos del sistema del sistema;
El fracaso del control interno de la divulgación de información hace que la empresa sea condenada públicamente por los reguladores.
No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes o los defectos importantes.
Criterios para determinar defectos importantes:
La violación de las leyes y reglamentos nacionales se castiga con penas menores;
La pérdida de personal en puestos clave es grave;
Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación y se extendieron a las regiones locales;
Defectos en el control o el sistema de sistemas empresariales importantes;
No se han subsanado deficiencias importantes del control interno.
Criterios para determinar los defectos generales:
Violación de las normas internas de la empresa, pero sin pérdidas;
La pérdida de personal en puestos generales es grave;
Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación, pero la influencia no fue significativa.
Defectos en el sistema o sistema empresarial general;
No se corrigieron los defectos generales del control interno.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período sobre el que se informa, la empresa no tuvo otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno que precisaran aclaraciones.
El Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz en aspectos importantes de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes, y que, en el próximo a ño, en combinación con los cambios en la estrategia de desarrollo de la empresa y el entorno externo, la empresa seguirá perfeccionando y revisando el sistema de control interno, ordenando y optimizando todos los procesos empresariales y fortaleciendo aún más la construcción y aplicación de sistemas, al mismo tiempo, la remuneración por desempeño y los ingresos, los beneficios, los beneficios y las prestaciones de los administradores. Establecer un sistema de índices de evaluación cuantitativa para los principales indicadores de gestión, como el flujo de caja de las empresas, establecer y mejorar el mecanismo de gestión de los objetivos de las empresas, establecer un mecanismo de vinculación científica entre el mecanismo de incentivos del personal de las empresas y el nivel de beneficios de las empresas pertinentes, La recuperación de los préstamos, etc. El personal directivo de todos los niveles de la empresa debe seguir fortaleciendo su propio aprendizaje, ampliando sus horizontes y proporcionando energía para el desarrollo de la empresa, y la empresa debe proporcionar el apoyo y la ayuda necesarios para los empleados que estudian activamente. Al mismo tiempo, fortalecer la supervisión y la inspección, optimizar el entorno de control interno, prevenir los riesgos de gestión mediante un control interno eficaz, promover el desarrollo saludable y sostenible de la empresa.
Netac Technology Co.Ltd(300042)
Junta Directiva
6 de abril de 2022
