Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Chaojie fastening Systems (Shanghai) Co., Ltd.
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las medidas para la administración de las empresas de recomendación para la emisión de valores y la cotización en bolsa, las normas para la cotización en bolsa del GEM de la bolsa de Shenzhen, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa del GEM, etc. Como patrocinador de chaojie fastening Systems (Shanghai) Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “la empresa”) (en lo sucesivo denominada “la empresa”) (en lo sucesivo denominada “la empresa”), el patrocinador de la oferta pública inicial de acciones y la cotización en el GEM ha verificado el control interno de la empresa en 2021, como se indica a continuación:
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no ha producido ningún defecto importante del control interno de los informes no financieros.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Situación general de la evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: chaojie fastening Systems (Shanghai) Co., Ltd., Wuxi chaojie Automotive Connection Technology Co., Ltd., subsidiaria de propiedad total chaojie Connection Systems (Jiangsu) Co., Ltd., subsidiaria de propiedad total Shanghai yihekou Precision Parts Manufacturing Co., Ltd. Y Wuxi yihekou Precision Parts Manufacturing Co., Ltd.
De conformidad con las normas básicas de control interno y las directrices conexas, la evaluación del control interno de la empresa incluye el entorno de control, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación y la supervisión interna. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura de gobernanza, la auditoría interna, la gestión de los recursos humanos, la responsabilidad social, la presentación de informes financieros, la gestión de fondos, la gestión de las adquisiciones, la gestión de las ventas y la gestión de activos. Las principales esferas de alto riesgo son el riesgo de crédito de las cuentas por cobrar y el riesgo de fluctuación de los precios de las principales materias primas.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
1. Entorno de control interno
Comunicación y aplicación de la buena fe y los valores morales
La integridad y los valores morales son componentes importantes del entorno de control, que afectan al diseño y funcionamiento de procesos empresariales importantes. La empresa siempre ha prestado atención a la creación y el mantenimiento de este ambiente, ha establecido una serie de normas internas, como el Manual del personal, y a través del sistema de sanciones severas y la práctica del personal directivo superior para llevar a cabo estos canales múltiples y omnidireccionales.
Atención a la competencia
La Dirección de la empresa asigna gran importancia al establecimiento del nivel de capacidad de uso necesario para un puesto determinado y a los requisitos de conocimientos y competencias necesarios para alcanzar ese nivel. En la actualidad, la empresa cuenta con 587 empleados, de los cuales 8 tienen títulos intermedios y 4 tienen títulos primarios. Entre ellos, 2 estudiantes graduados, 55 estudiantes universitarios, 95 estudiantes universitarios. De acuerdo con las necesidades reales del trabajo, la empresa también lleva a cabo una variedad de formas de formación posterior para diferentes puestos, de modo que los empleados puedan ser competentes para el trabajo actual.
Procedimientos participativos a nivel de gobernanza
Las responsabilidades de la administración están claramente definidas en los estatutos y políticas de la empresa. A través de sus propias actividades y con el apoyo de la Junta de Auditores, la administración supervisa las políticas contables de las empresas, as í como las auditorías internas y externas y los resultados. Las responsabilidades de la Administración también incluyen la supervisión de la idoneidad del diseño y la aplicación de políticas y procedimientos para verificar la eficacia de los controles internos.
Filosofía de gestión y estilo de gestión
La Dirección de la empresa es responsable del funcionamiento de la empresa, as í como de la formulación, aplicación y supervisión de la estrategia y los procedimientos operativos. El Consejo de Administración y el Comité de auditoría ejercerán una supervisión eficaz. La Administración asigna gran importancia al control interno, incluido el control de la tecnología de la información, el personal de gestión de la información y el personal de contabilidad, y se ocupa debidamente de las deficiencias de control interno y las denuncias de irregularidades recibidas. La empresa se adhiere a la filosofía de gestión de “orientada a las personas, atención al cliente”, la cooperación sincera, la participación beneficiosa para todos, el cliente primero, la excelencia “estilo de gestión, la honestidad y la credibilidad, la gestión legal.
Estructura orgánica
Con el fin de planificar, coordinar y controlar eficazmente las actividades operacionales, la empresa ha determinado razonablemente la forma y la naturaleza de las unidades organizativas, ha aplicado el principio de separación de funciones incompatibles, ha dividido científicamente la autoridad de responsabilidad interna de cada unidad organizativa y ha formado un mecanismo de equilibrio mutuo. Al mismo tiempo, lograr efectivamente con los accionistas controladores de la empresa “cinco independientes”. La empresa ha designado personal especial para que se encargue específicamente de la auditoría interna y garantice la aplicación de los sistemas de control contable pertinentes.
Atribución de competencias y responsabilidades
Mediante la asignación de responsabilidades de control a las personas, la empresa ha establecido un conjunto de mecanismos de delegación de autoridad para desempeñar funciones específicas, incluida la autorización de transacciones, y ha garantizado que todos comprendan claramente las relaciones y responsabilidades de presentación de informes. Con el fin de controlar eficazmente el uso autorizado y supervisar las actividades de la empresa, la empresa ha establecido gradualmente un sistema de control presupuestario, que puede modificar oportunamente la política de control del sistema contable de acuerdo con los cambios de la situación. El Departamento de Finanzas adopta diversas medidas para garantizar razonablemente que las actividades operacionales se lleven a cabo de conformidad con los mandatos apropiados; Garantizar razonablemente que las transacciones y los acontecimientos se registren en las cuentas apropiadas en la cantidad correcta y en el período contable apropiado, de manera que los estados financieros se preparen de conformidad con los requisitos pertinentes de las normas contables.
Políticas y prácticas de recursos humanos
La empresa ha establecido y aplicado un sistema de gestión del personal más científico, como la contratación, la capacitación, la rotación, la evaluación, la recompensa y el castigo, la promoción y la eliminación, y ha contratado personal suficiente para que pueda cumplir las tareas asignadas.
2. Evaluación de riesgos
La empresa ha establecido el objetivo general a largo plazo de “integrar el mercado, las ventas, la producción y los recursos de investigación científica, esforzarse por convertirse en una de las mejores empresas de China”, complementado con estrategias específicas y planes a nivel de procesos de negocio para comunicar claramente los objetivos empresariales a todos los empleados. La empresa ha establecido un mecanismo eficaz de evaluación de riesgos, dirigido por el Director General, y cada departamento es responsable de la evaluación de riesgos de su propio Departamento para identificar y hacer frente a los posibles riesgos empresariales, ambientales, financieros y otros cambios importantes y generalizados.
3. Sistema de información y comunicación
La empresa ha establecido un fuerte sistema de información para proporcionar informes de rendimiento a la dirección de manera oportuna y eficaz, y el personal del sistema de información (incluido el personal financiero) ha cumplido escrupulosamente su deber, ha trabajado diligentemente y ha podido cumplir eficazmente las responsabilidades que se le han encomendado. La Dirección de la empresa también proporciona recursos humanos y financieros adecuados para garantizar el funcionamiento normal y eficaz de todo el sistema de información.
La empresa ha establecido canales y mecanismos de comunicación eficaces para las cuestiones y comportamientos sospechosos e inapropiados, lo que permite a la administración comunicarse eficazmente sobre las responsabilidades de los empleados y las responsabilidades de control. La adecuación de la comunicación interna de la organización permite a los empleados desempeñar eficazmente sus funciones, comunicarse eficazmente con los clientes, los proveedores, los reguladores y otras personas externas, y permitir a la administración adoptar medidas oportunas y apropiadas para hacer frente a los cambios.
4. Actividades de control
Las principales actividades comerciales de la empresa tienen las políticas y procedimientos de control necesarios. La Dirección tiene objetivos claros para el presupuesto, los beneficios, otras finanzas y el rendimiento de las operaciones, que se registran y comunican claramente dentro de la empresa y se supervisan activamente. El Departamento de Finanzas ha establecido medidas de protección adecuadas para garantizar razonablemente que el acceso a los activos y registros y su procesamiento estén debidamente autorizados; Garantizar razonablemente que los activos contables y los activos reales se cotejan periódicamente.
Con el fin de garantizar razonablemente la realización de todos los objetivos, la empresa ha establecido los procedimientos de control pertinentes, que incluyen principalmente el control de la autorización de transacciones, el control de la División de responsabilidades, el control de documentos y registros, el control del contacto con los activos y el uso de registros, el control de la auditoría independiente, el control del sistema electrónico de información, etc.
Control de la autorización de transacciones: aclarar el alcance de la autorización, la autoridad, el procedimiento, la responsabilidad y otros contenidos pertinentes, la gestión interna de todos los niveles de la unidad debe ejercer la autoridad correspondiente en el ámbito de la autorización, y el personal de gestión también debe ocuparse de las actividades económicas en el ámbito de la autorización.
Control de la División de responsabilidades: establecer razonablemente la División de responsabilidades, dividir científicamente la autoridad de responsabilidades, aplicar el principio de separación de funciones incompatibles y que cada persona puede examinar automáticamente el trabajo de otra o más personas, y formar un mecanismo de equilibrio mutuo. Las funciones incompatibles incluyen principalmente: autorización y gestión empresarial, gestión empresarial y registros contables, registros contables y custodia de bienes, gestión empresarial y auditoría empresarial, autorización y supervisión e Inspección, etc.
Control de comprobantes y registros: el procedimiento de circulación de comprobantes se ha establecido razonablemente, el personal de gestión puede preparar oportunamente los comprobantes pertinentes al ejecutar las transacciones, los comprobantes preparados se envían al Departamento de contabilidad lo antes posible para su registro y los comprobantes registrados se archivan secuencialmente. Las transacciones deben registrarse (por ejemplo, nómina de sueldos, inventario permanente, facturas de venta, etc.) y compararse independientemente con las entradas correspondientes.
Control del acceso a los activos y del uso de los registros: limitar estrictamente el acceso directo de las personas no autorizadas a los bienes y adoptar medidas tales como el recuento periódico, los registros de bienes, la comprobación de cuentas, el seguro de bienes, etc., a fin de garantizar la seguridad e integridad de los bienes.
Control de auditoría independiente: la empresa ha establecido una organización de auditoría interna para examinar y evaluar la autenticidad, exactitud y exhaustividad de los fondos monetarios, los valores negociables, los documentos y registros contables, la compra de materiales, la cuota de consumo, el pago, la gestión de salarios, los materiales de procesamiento encargados y la correspondencia entre las cuentas y los hechos.
La empresa ha establecido un sistema de control más estricto del sistema electrónico de información, y ha hecho más trabajo en el desarrollo y mantenimiento del sistema electrónico de información, la entrada y salida de datos, el almacenamiento y almacenamiento de documentos, etc.
5. Supervisión del control
La empresa evalúa periódicamente todos los controles internos y, por una parte, establece diversos mecanismos para que el personal pertinente pueda obtener pruebas del funcionamiento eficaz del control interno en cierta medida en el desempeño de sus funciones normales. Por otra parte, la comunicación externa confirma la información generada internamente o señala los problemas existentes. La Dirección de la empresa asigna gran importancia a los informes y recomendaciones de los departamentos funcionales y reguladores del control interno y adopta diversas medidas para corregir oportunamente las desviaciones en el funcionamiento del control.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las directrices conexas.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de la presentación de informes financieros y el control interno de la presentación de informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, combinando factores como la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., estudia y determina las normas específicas de identificación de defectos de control interno aplicables a la empresa y determina si se trata de defectos importantes. Defectos importantes y defectos generales. Los criterios específicos son los siguientes:
Método de categoría defecto grado defecto general defecto importante defecto importante defecto
Proyecto
Efecto de la inexactitud potencial de los ingresos de explotación 2% de los ingresos de explotación ≤ efecto de la inexactitud ≥ 2% de los ingresos de explotación registrados en la norma cuantitativa de presentación de informes financieros 5% de los ingresos de explotación
Efecto potencial de inexactitud del activo total 2% del activo total ≤ efecto de inexactitud ≥ activo
La inexactitud del 2% del valor total de los activos afecta al 5% del valor total de los activos
5% del total
Un defecto importante o importante.
Fraude de directores, supervisores y altos directivos;
Además de los defectos importantes, 2) La auditoría externa encontró que los informes financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no encontró inexactitudes significativas en otros procesos, además de los defectos de las normas cualitativas;
3) El Comité de auditoría de la empresa y la Organización de auditoría interna no son eficaces para la supervisión del control interno;
Corrección de los informes financieros publicados;
Otras posibles sombras
