Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de autoevaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
1. Principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación
La empresa, Lingyi Science and Technology (Shenzhen) Co., Ltd. Y sus filiales, Shenzhen Dongfang liangcai Precision Technology Co., Ltd. Y sus filiales, as í como Jiangmen jiangyi Magnetic Materials Co., Ltd. Y otras filiales, incluidas en el ámbito de la evaluación, el total de activos unitarios representa el 99,5% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 99,5% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
2. Principales operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación
Estructura orgánica, estrategia de desarrollo, recursos humanos, actividades financieras (incluidas las actividades de recaudación de fondos), adquisiciones, ventas, gestión de activos, proyectos de ingeniería, I + D y desarrollo, operaciones de garantía, informes financieros, Presupuesto General, transacciones con partes vinculadas, transferencia interna de información y sistemas de información. Las principales esferas de alto riesgo son las actividades de financiación (incluidas las actividades de recaudación de fondos), las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas y los proyectos de ingeniería.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las medidas de gestión de la evaluación del control interno de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes en la dimensión de evaluación defectos generales
Impacto potencial 0,5% del total de activos en el informe financiero ≤ impacto potencial ≤ impacto potencial de los activos ≤ 1% de los defectos de control del Departamento de activos totales, o 1% del total de activos potenciales, o 2% de los ingresos de explotación ≤ 0,5%, o impacto potencial 4% de Los ingresos de explotación ≤ 4% de los ingresos de explotación ≤ 2% de los ingresos de explotación
Nota: los datos anteriores se basan en los estados financieros consolidados de la empresa.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos materiales: defectos individuales o combinados con otros defectos que impiden prevenir o detectar y corregir oportunamente inexactitudes significativas en los informes financieros. Se considerarán defectos importantes las siguientes circunstancias:
Puede dar lugar a registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes en los estados financieros;
Puede dar lugar a errores en los informes financieros, omisiones e inexactitudes, lo que constituye una situación ilegal;
Puede haber casos de fraude y malversación de activos por parte de la administración y la administración;
Tener una probabilidad de ocurrencia superior al 80% y afectar directamente al informe financiero;
Otras circunstancias que puedan dar lugar a la invalidez de los informes financieros de la empresa.
Deficiencias importantes: las deficiencias individuales o, junto con otras deficiencias, que no impiden o detectan y corrigen oportunamente las inexactitudes de los informes financieros que, aunque no alcanzan o superan el nivel de importancia, merecen la atención de la Junta y la administración. Se considerarán defectos importantes las siguientes circunstancias:
Puede dar lugar a una contabilidad financiera inexacta, pero no afectará al juicio básico de los usuarios de los estados financieros; Tener una probabilidad de ocurrencia superior al 50% y afectar directamente al informe financiero;
Otros que puedan afectar a la exactitud de la contabilidad financiera de la empresa.
Defectos generales: no constituyen defectos importantes ni defectos importantes, y la identificación de las siguientes situaciones es un defecto general: (1) puede causar errores en el proceso de contabilidad financiera y presentación de informes, pero no puede causar directamente errores en la contabilidad y la presentación de informes;
Tener una probabilidad de ocurrencia superior al 30% y afectar directamente al informe financiero;
Otros que puedan afectar a la fiabilidad de los informes financieros y a la seguridad de los activos de la empresa.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes en la dimensión de evaluación defectos generales
Los defectos de control interno de los informes no financieros pueden dar lugar a defectos de control interno que pueden dar lugar a deficiencias de control interno en la industria real, lo que puede dar lugar a deficiencias de control en el Departamento real que afectan a las operaciones reales que se desvían de los objetivos presupuestarios
Criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa:
Puede causar que los objetivos estratégicos de la empresa no se alcancen plenamente, lo que afecta al funcionamiento continuo de la empresa;
Puede dar lugar a una eficiencia empresarial anormalmente baja y a una grave violación del principio de rentabilidad;
Puede dar lugar a graves violaciones de la ley por parte de la empresa y, por consiguiente, puede afectar a su funcionamiento continuo;
Puede causar graves fraudes o malversación de activos por parte de la dirección de la empresa o de la dirección de la empresa;
Puede dar lugar a la invalidación del mecanismo de Supervisión Interna.
Defectos importantes:
Puede causar que el plan de trabajo anual de la empresa no pueda completarse, pero no afectará al desarrollo futuro de la empresa; Puede causar que el beneficio de la gestión de la empresa sea inferior al nivel medio de la industria;
Puede dar lugar a la violación de la ley o a la violación de la ley por parte de la empresa, y puede ser requerida por la autoridad reguladora externa para asumir la responsabilidad jurídica pertinente;
Puede dar lugar a una baja eficiencia del mecanismo de Supervisión Interna y afectar a la aplicación normal de las políticas de la empresa.
Defectos generales:
Puede afectar a los objetivos a corto plazo de la empresa, pero no a los objetivos anuales de la empresa; Puede afectar a la eficiencia de la gestión empresarial y ser perjudicial para la mejora continua de la empresa;
Puede dar lugar a violaciones menores de las leyes y reglamentos de la empresa y del personal, pero no causará pérdidas reales; Los demás requisitos reglamentarios y las disposiciones de la política de la empresa se considerarán defectos de control interno.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Junta Directiva 7 de abril de 2002
