Caixin Securities Co., Ltd.
Sobre Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Caixin Securities Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Caixin securities” y “Sponsorship Institution”) como organismo de supervisión y recomendación permanentes de Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) (en lo sucesivo denominada ” Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) ” Company “), de conformidad con los requisitos de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes, como las medidas para la administración de las actividades de recomendación de las empresas que cotizan en bolsa para la emisión de valores, las directrices para la labor de recomendación de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen, etc. Emitir dictámenes de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno para 2021 (en lo sucesivo denominado “Informe de evaluación”): 1. Conclusión de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
Sobre la base del principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las unidades incluidas en esta evaluación son la empresa y sus filiales. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, el presupuesto general, la gestión de los fondos, los recursos humanos, la cultura institucional, la gestión de la I + D, la gestión de la recaudación de fondos, la gestión de activos, las adquisiciones y Los pagos, las ventas y la recaudación de fondos, las transacciones conexas, las garantías externas, la divulgación de información, los informes financieros, la transferencia interna de información, los sistemas de información, la gestión de filiales, la auditoría interna, etc. Las principales esferas de riesgo de este año son los riesgos de gestión de fondos, la gestión de filiales y la divulgación de información.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa y los sistemas y métodos de evaluación pertinentes.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y el grado de tolerancia al riesgo, etc. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Criterios cualitativos
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
El fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos de la empresa ha causado grandes pérdidas y efectos adversos;
La empresa ha incurrido en violaciones graves de las leyes y reglamentos y en accidentes de responsabilidad en materia de contabilidad financiera, gestión de activos, operaciones de capital, divulgación de información, calidad de los productos y protección del medio ambiente, lo que ha causado grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa o ha sufrido graves sanciones administrativas y reglamentarias;
El Comité de auditoría de la empresa y la Organización de auditoría interna no desempeñan una función de supervisión eficaz, lo que causa grandes pérdidas a la empresa;
Los estados financieros de las empresas han sido o pueden ser emitidos por contadores públicos certificados opiniones negativas o no pueden expresar opiniones.
El resultado no es significativo, pero importante, y se considera un defecto importante.
El resultado no es significativo ni importante, y se considera un defecto general.
Criterios cuantitativos
Defectos importantes: teniendo en cuenta las medidas de control compensatorio y la tasa real de desviación, los defectos ≥ 1% de los ingresos de explotación. Defectos importantes: teniendo en cuenta las medidas de control compensatorio y la tasa real de desviación, los ingresos de explotación defectos ≥ 0,25% de los ingresos de explotación.
Defecto general: después de considerar las medidas de control compensatorio y la tasa de desviación real, el defecto es inferior al 0,25% de los ingresos de explotación.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Criterios cualitativos
Los defectos que tengan las siguientes características y que tengan una influencia significativa se considerarán defectos importantes:
Violar las leyes, reglamentos administrativos y documentos normativos del Estado;
Los asuntos de “tres grandes y uno grande” no han pasado por el proceso colectivo de adopción de decisiones;
Pérdida de personal directivo y técnico en puestos clave;
Las empresas importantes que participan en la producción y el funcionamiento de la empresa carecen de control del sistema o de fallos del sistema del sistema;
El fracaso del control interno de la divulgación de información hace que la empresa sea condenada públicamente por el Departamento de supervisión;
Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes o los defectos importantes, no han sido rectificados.
Los defectos mencionados anteriormente no tienen un impacto significativo pero son importantes y se consideran defectos importantes.
Los defectos mencionados no son significativos ni importantes y se consideran defectos generales.
Criterios cuantitativos
Principales deficiencias: ① las pérdidas directas de bienes ascendieron a más de 5 millones de yuan (incluidos). Posibles efectos negativos: se han revelado oficialmente al público y tienen efectos negativos en la divulgación de los informes periódicos de la empresa; La pérdida de puestos clave en las empresas es grave.
Defectos importantes: ① las pérdidas directas de bienes ascendieron a 1 millón (incluido) – 5 millones de yuan. Posibles efectos negativos: penalizados por los departamentos gubernamentales nacionales, pero no afectan negativamente a la divulgación de los informes periódicos de las empresas.
Defectos generales: ① la pérdida directa de bienes es inferior a 1 millón de yuan. Posibles efectos negativos: penalizados por los departamentos gubernamentales a nivel provincial (incluida la provincia), pero no tienen efectos negativos en la divulgación de los informes periódicos de la empresa.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Construcción del control interno de la empresa
1. Estructura orgánica
De conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades y los Estatutos de la sociedad, mejorar y normalizar el marco de la Organización del control interno de la sociedad y garantizar que la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y las organizaciones de gestión bajo la dirección del Consejo de Administración funcionen de manera eficaz y normalizada.
La Junta General de accionistas es la autoridad más alta de la empresa, a través del Consejo de Administración y la Junta de supervisores para la gestión y supervisión diarias de la empresa, su poder se ajusta a las disposiciones del derecho de sociedades y la Ley de valores. De conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades, la Ley de valores y los Estatutos de la sociedad, la Junta General de accionistas decidirá la política estratégica de desarrollo de la sociedad, examinará los cambios en el capital de la sociedad, examinará las principales transacciones de la sociedad y elegirá a los directores y supervisores.
El Consejo de Administración es el órgano permanente de adopción de decisiones de la empresa, elegido por la Junta General de accionistas, autorizado por la Junta General de accionistas para ser responsable del funcionamiento y la gestión de la empresa, la formulación de la política general de la empresa, el objetivo general y el plan general anual, es el Centro de adopción de decisiones de la empresa.
El Consejo de Administración será responsable de la Junta General de accionistas e informará al respecto. El Consejo de Administración establecerá el Departamento de valores y el Secretario del Consejo de Administración, que se encargarán de los asuntos cotidianos del Consejo de Administración. El Comité de desarrollo estratégico, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de nombramientos y el Comité de auditoría se establecen en el Consejo de Administración de la empresa.
La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, en el que los representantes de los trabajadores y los supervisores son elegidos por el Congreso de los trabajadores. La Junta de supervisores, autorizada por la Junta General de accionistas, es responsable de proteger los derechos e intereses de los accionistas, proteger los intereses de la empresa y los derechos e intereses legítimos de los empleados contra la violación, supervisar el funcionamiento legítimo de la empresa y supervisar el comportamiento de los directores y altos directivos de la empresa. La Junta de supervisores será responsable de la Junta General de accionistas e informará al respecto.
El Director General y otros altos directivos de la empresa serán nombrados por el Consejo de Administración, que ejercerá el sistema de responsabilidad del Director General, se encargará de organizar y aplicar las resoluciones de la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración y presidirá la gestión de la producción y el funcionamiento de la empresa.
Sobre la base de la situación real y de acuerdo con las necesidades del funcionamiento y la gestión de las empresas, la empresa cuenta con una especialidad de marketing y ventas, una especialidad de productos y necesidades, un sistema especializado de recursos humanos, una especialidad de valor empresarial (bajo la jurisdicción del Departamento de Finanzas, el Departamento de valores, el Departamento de Asuntos Jurídicos, etc.), un Departamento de auditoría interna, un Departamento de operaciones, una especialidad de Seguridad, una especialidad de calidad excepcional, una especialidad de experiencia de usuario, un Departamento de internacionalización, un Departamento de desarrollo empresarial, un comité técnico especializado, El sistema profesional, como el Comité profesional de operaciones inteligentes, el Comité profesional de datos y el Instituto de investigación, as í como más de 10 líneas de productos en las esferas de los servicios básicos, Internet, la computación en nube, los macrodatos y las operaciones, as í como más de 60 sucursales distribuidas en todo el país, han logrado resultados positivos en la mejora de la eficiencia de la gestión y la aplicación del control interno, etc.
El Comité de desarrollo estratégico se establece en el Consejo de Administración de la empresa para estudiar y formular recomendaciones sobre la estrategia de desarrollo a largo plazo de la empresa, los principales programas de financiación de inversiones y las operaciones de capital. La empresa elaboró el método de aplicación de la gestión de la estrategia de desarrollo, definió el proceso de aplicación de la formulación, aplicación, evaluación y ajuste de la estrategia de desarrollo, aseguró la realización de los objetivos estratégicos de la empresa.
3. Presupuesto General
Sobre la base de la situación real, la empresa ha elaborado el presupuesto general de la planificación anual de la gestión de las operaciones y las directrices para la elaboración de indicadores de las operaciones, ha definido el sistema de gestión del presupuesto y las responsabilidades y facultades de las dependencias de ejecución del presupuesto, los procedimientos de autorización y aprobación y el mecanismo de coordinación del trabajo; Estandariza la preparación del presupuesto, la ejecución del presupuesto y la evaluación del presupuesto, asegura que la preparación del presupuesto se ajuste a la estrategia y el objetivo de desarrollo de la empresa, mejora la calidad y la eficiencia de la gestión del presupuesto general, y asegura que el objetivo de la estrategia de desarrollo de la empresa se puede Implementar eficazmente a través de la gestión del presupuesto.
4. Gestión de fondos
De acuerdo con la situación real, la empresa organiza el flujo de negocios del Fondo Monetario de manera integral, fortalece el control del sistema contable del Fondo de trabajo, estandariza estrictamente las condiciones de ingresos y gastos del Fondo, el procedimiento y la autoridad de aprobación, establece científicamente la Organización y el puesto, aclara la autoridad de responsabilidad y el requisito de separación del puesto de cada enlace del Fondo Monetario, sigue las regulaciones pertinentes de la gestión del efectivo, la cuenta bancaria, el proyecto de ley y la firma, y protege eficazmente la seguridad del Fondo Monetario de la empresa. La empresa ha establecido un sistema perfecto de presentación de informes sobre la información sobre los fondos monetarios, inspecciona y evalúa periódicamente las actividades de los fondos, aplica el sistema de rendición de cuentas, garantiza la seguridad y el funcionamiento eficaz de los fondos, normaliza las actividades de inversión, recaudación de fondos y operaciones de los fondos, previene eficazmente los riesgos de las actividades de los fondos y mejora los beneficios de los fondos. El Departamento de auditoría realiza auditorías trimestrales de los fondos monetarios y sus sistemas de control interno.
5. Recursos Humanos
La empresa se adhiere a la gestión del sistema de personal de “apertura, igualdad, competencia y selección de los mejores” nombramientos, capacitación, evaluación, recompensas y castigos, y ha formado un mecanismo interno para promover la iniciativa de los empleados y establecer canales para el desarrollo de los empleados. La empresa se esforzará por establecer un mecanismo científico de incentivos y restricciones, a través de la preocupación humana, la preocupación por los sentimientos profesionales y el crecimiento de los empleados; Crear una organización de aprendizaje, atraer talentos con buenas perspectivas de desarrollo empresarial, inspirar talentos con buenos ingresos y entorno de trabajo, retener talentos con el desarrollo de la carrera y estimular el potencial de todos con el mecanismo competitivo; A través de la gestión científica de los recursos humanos para movilizar plenamente el entusiasmo de los empleados de la empresa, la formación de la igualdad de competencia, la movilidad razonable, la aplicación de la medida, el mecanismo de nombramiento de los mejores, con el fin de mejorar eficazmente la eficiencia del trabajo. La empresa ha establecido una serie de sistemas de gestión de los recursos humanos, como la gestión de la contratación, la gestión de la remuneración, la evaluación de la actuación profesional, el nombramiento y la destitución de los administradores, la organización interna de la capacitación y la gestión, y ha aplicado un sistema de gestión de los recursos humanos que combina recompensas y castigos, puede ascender y descender y trabajar mucho para garantizar el desarrollo ulterior de los recursos humanos de la empresa y lograr el crecimiento y el desarrollo comunes de la empresa y el personal.
6. Cultura empresarial
La empresa garantiza la aplicación efectiva del sistema de control interno mediante la creación y el mantenimiento de la cultura empresarial. Llevar a cabo diversas actividades para mejorar la cohesión de la empresa, exigir a todos los empleados, incluido el personal directivo superior, que fortalezcan la formación profesional y el aprendizaje empresarial, observen la integridad profesional de la honestidad y la credibilidad, observen la disciplina y la ley. La empresa alienta a los empleados a ser audaces en la innovación, proporcionando un amplio espacio para el desarrollo de la carrera y un excelente entorno de crecimiento para todo tipo de talentos, de modo que cada empleado capaz y comprometido pueda desarrollar su propia capacidad y realizar su propio valor en la empresa.
7. Gestión de la I + D
Con el fin de normalizar la gestión de proyectos de I + D, la empresa ha establecido una serie de normas, como la planificación de la innovación, el establecimiento de proyectos de I + D, el presupuesto del proyecto, el seguimiento y la supervisión de proyectos, la gestión de la demanda, el diseño de programas informáticos y La gestión de versiones de productos, etc., que hacen que la empresa tenga un capítulo en la demanda de productos, el diseño del desarrollo, el uso de versiones, etc., para dar pleno juego a las ventajas técnicas, mejorar continuamente el nivel de gestión técnica, mejorar la eficiencia de la gestión y el control, y proporcionar Apoyo técnico para el desarrollo sostenible de
8. Gestión de la recaudación de fondos
Con el fin de normalizar la gestión de los fondos recaudados, mejorar su eficiencia en el uso y salvaguardar los intereses legítimos de todos los accionistas, la empresa ha formulado las “medidas administrativas para el uso de los fondos recaudados”, ha definido claramente los procedimientos para el uso, la gestión y la supervisión de las cuentas especiales de Los fondos recaudados, y ha establecido normas claras para el almacenamiento, el uso, la supervisión de la gestión y la rendición de cuentas de las cuentas especiales de los fondos recaudados. La empresa cumplirá estrictamente los procedimientos de solicitud y examen y aprobación en el uso de los fondos de conformidad con las normas del sistema. Mientras tanto, el Departamento de auditoría interna audita trimestralmente el uso y almacenamiento de los fondos recaudados.
9. Gestión de activos
La empresa ha elaborado el sistema de gestión de activos, como las medidas de gestión de activos fijos, el sistema de capitalización de la investigación y el desarrollo, el sistema de gestión de equipos, etc. para controlar la aceptación, el almacenamiento, la recepción, el envío, la custodia y el tratamiento de las existencias y los activos físicos, y ha adoptado medidas como la División de responsabilidades, el inventario físico a plazo fijo, el registro de bienes y la comprobación de cuentas, etc. para regular las cuentas por cobrar, la inversión extranjera, los activos fijos, etc. Investigar los problemas existentes y las posibles pérdidas en los activos intangibles, y hacer una provisión razonable para el deterioro de los activos de acuerdo con el manual financiero y otros sistemas establecidos por la empresa, y presentar la estimación de las pérdidas, la base de la provisión y los elementos que necesitan ser pasados a pérdidas y ganancias para su Aprobación de acuerdo con los procedimientos prescritos y la autoridad de examen y aprobación.
10. Adquisiciones y pagos
La empresa ha establecido una serie de sistemas de gestión y medidas de control de las adquisiciones, ha establecido un mecanismo de evaluación de los proveedores, ha establecido racionalmente departamentos y puestos de compras y pagos, ha definido claramente las responsabilidades y competencias, ha fortalecido el control de la preparación y aprobación de planes de adquisiciones, la selección de proveedores, la selección de métodos de compra, la determinación del precio de compra, la firma de contratos de compra, la aceptación, la aprobación de pagos, la auditoría del procesamiento contable, la conciliación periódica, etc. Reducir los riesgos relacionados con las adquisiciones y los pagos.
11. Ventas y recaudación de fondos
La empresa ha establecido una serie de sistemas de gestión y medidas de control de las ventas, ha determinado razonablemente el mecanismo de fijación de precios y el modo de crédito, ha ajustado oportunamente la estrategia de ventas de acuerdo con los cambios del mercado y ha promovido la mejora de la cuota de mercado. Reforzar el control del examen y la aprobación de los contratos de venta, la ejecución y la recaudación de fondos, y registrar en detalle el contrato de venta, el certificado de aceptación y la recuperación de fondos, etc. Fortalecer el servicio post – venta de los clientes, mejorar la satisfacción y lealtad de los clientes, asegurar la realización del objetivo de ventas.
12. Transacciones con partes vinculadas
La empresa formula y aplica las medidas de gestión de las transacciones con partes vinculadas, establece normas estrictas sobre el alcance de las transacciones con partes vinculadas, los procedimientos de adopción de decisiones y la divulgación de información, y garantiza que las transacciones con partes vinculadas cumplan las condiciones de “equidad, imparcialidad, publicidad, remuneración equivalente y no se desvíen de las normas de precios o tasas de terceros independientes en el mercado”.
