Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no se encontraron defectos importantes en el control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de Los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. En 2021, las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa, las filiales de propiedad total y las filiales de control, las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Nivel empresarial: estructura de gobernanza, estructura organizativa, recursos humanos, cultura empresarial, supervisión interna, etc.
Business level: Financial Reporting and Information Disclosure, Fund activities, Purchasing, sales, inventory and warehouse, guarantee, Comprehensive Budget, Contract Management, Internal Information Transfer, Information System, etc. Las principales esferas de alto riesgo son la presentación de informes financieros y la divulgación de información, la gestión de fondos, las adquisiciones, las ventas, la gestión de filiales, las existencias y el almacenamiento, la inversión extranjera y la recaudación de fondos.
Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de las filiales, el control interno de las transacciones conexas, el control interno de las inversiones importantes y el control interno de las garantías externas.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
1. Entorno interno
Estructura de gobernanza
De conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, como el derecho de sociedades y el derecho de valores, y sobre la base de la separación de la propiedad de los inversores y los derechos de propiedad de las personas jurídicas, la empresa ha formado el sistema de organización y el mecanismo de funcionamiento de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la administración, y ha establecido una estructura de gobernanza empresarial más perfecta. Todas las Partes operan independientemente, se restringen mutuamente, desempeñan sus respectivas funciones y tienen responsabilidades claras, se esfuerzan por salvaguardar los intereses de las empresas que cotizan en bolsa y de todos los accionistas y garantizar el desarrollo estable, saludable y sostenible de la empresa. Al mismo tiempo, en el marco de los estatutos, la empresa ha establecido el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores y el reglamento de trabajo del Director General, etc., y ha aclarado el alcance de la autorización, la forma de ejercer el poder y el procedimiento.
Junta General de accionistas
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la sociedad, que goza de los derechos legales estipulados en las leyes y reglamentos y en los Estatutos de la sociedad, y ejerce el derecho de voto sobre cuestiones importantes como la política empresarial, la recaudación de fondos, la inversión y la distribución de beneficios, etc.
La sociedad convocará la Junta General de accionistas estrictamente de conformidad con el reglamento interno de la Junta General de accionistas, a fin de garantizar que los accionistas puedan participar en la Junta General de accionistas y ejercer el derecho de voto de los accionistas; Garantizar la igualdad de derechos y el pleno ejercicio de los derechos de todos los accionistas, en particular los accionistas minoritarios;
Directores y juntas
El Consejo de Administración es el órgano de gestión de la adopción de decisiones de la empresa, es responsable de la Junta General de accionistas y ejerce el poder de adopción de decisiones de la empresa de conformidad con la ley. El Consejo de Administración de la empresa tiene cuatro comités especiales, a saber, estrategia, auditoría, nombramiento, remuneración y evaluación, y ha establecido una estructura de personal normalizada de conformidad con la ley y ha formulado las normas de aplicación correspondientes.
La empresa elige a sus directores de conformidad con los procedimientos establecidos en los estatutos; El número y la estructura del personal del Consejo de Administración de la empresa cumplen los requisitos de las leyes y reglamentos; El número de directores independientes contratados ha cumplido los requisitos de la c
El establecimiento del sistema de directores de la empresa proporciona una fuerte garantía para que la empresa determine el plan de desarrollo, perfeccione el procedimiento de toma de decisiones de inversión, fortalezca la ciencia de la toma de decisiones, mejore la eficiencia de la toma de decisiones de inversión importante y la calidad de la toma de decisiones, establezca y perfeccione el sistema de gestión y evaluación de la remuneración de los ejecutivos, fortalezca la toma de decisiones y la función de supervisión del Consejo de Administración, y mejore aún más la estructura de Gobierno de la empresa.
Supervisores y Junta de supervisores
La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, que es responsable de la Junta General de accionistas y supervisa al Director y a la dirección de la empresa en el desempeño de sus funciones de conformidad con la ley.
El número y la composición del personal de la Junta de supervisores de la empresa cumplen los requisitos de las leyes y reglamentos, la empresa ha establecido las normas de procedimiento de la Junta de supervisores, los supervisores pueden desempeñar concienzudamente sus responsabilidades, rendir cuentas a la Junta General de accionistas, supervisar e inspeccionar las finanzas de la empresa y La legalidad del desempeño de las funciones de los directores, directores generales y otros altos directivos.
Gestión
La dirección es responsable de organizar la aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración, formular y aplicar el sistema de control interno, regular y supervisar el ejercicio de las funciones de los departamentos funcionales y garantizar el funcionamiento normal de la producción y la gestión de la empresa.
Estructura orgánica
Las organizaciones internas de la empresa son: Centro de operaciones financieras en el extranjero, Centro de gestión financiera, Departamento de valores, Centro de mercado de marcas, Centro de ti, Centro de control de riesgos jurídicos, Centro de Administración de recursos humanos, Centro de auditoría interna y cumplimiento y otros departamentos funcionales y departamentos de negocios. A través de la división razonable de las responsabilidades y responsabilidades de los departamentos y la aplicación del principio de separación de las funciones incompatibles, los departamentos forman una división clara del trabajo, la cooperación mutua, el mecanismo de equilibrio mutuo, asegurando el funcionamiento ordenado y saludable de las actividades de producción y gestión de la empresa, garantizando la Realización del objetivo de control.
Política de recursos humanos
La empresa ha formulado una política de recursos humanos favorable al desarrollo sostenible de la empresa, incluida la contratación, la capacitación, el despido y la renuncia de los empleados; Remuneración, evaluación, ascensos y recompensas y castigos de los empleados; De acuerdo con las necesidades reales del trabajo, la empresa también lleva a cabo diversas formas de formación y educación de seguimiento para diferentes puestos, de modo que los empleados puedan ser competentes para sus puestos de trabajo. Cultura empresarial
La empresa considera el desarrollo de los recursos humanos y la cultura empresarial como la importante fuerza motriz del desarrollo de la empresa, concede gran importancia a la construcción del equipo de talentos, respeta plenamente, entiende y se preocupa por el personal, lleva a cabo la planificación de la carrera del personal, y a través de la formación científica, moldea al personal en un talento profesional excelente, insiste en que la empresa y el personal crezcan juntos, desarrollen juntos.
La empresa aplica el sistema de contratos de trabajo de todo el personal, establece un sistema sistemático de gestión de los recursos humanos, establece normas detalladas sobre la contratación de personal, la capacitación del personal, la remuneración, la seguridad social, la evaluación de la actuación profesional, la transferencia interna y la promoción de puestos, y establece un sistema perfecto de evaluación de la actuación profesional.
2. Evaluación de riesgos
De acuerdo con los objetivos estratégicos y el plan de desarrollo de la empresa, y teniendo en cuenta las características de la industria, se ha establecido un sistema sistemático y eficaz de evaluación de riesgos: de acuerdo con los riesgos internos y externos de cada negocio, como los riesgos operativos, los riesgos financieros y los riesgos de mercado, Se identifican las cuestiones de riesgo, se analizan los riesgos y se evalúan los riesgos mediante vínculos clave que tienen una influencia significativa en los objetivos financieros y los objetivos operativos, se clasifican los principales procesos empresariales y se determinan las principales unidades de negocio. Diseñar actividades de control clave y establecer objetivos de control. De acuerdo con los objetivos de control establecidos, los departamentos funcionales pertinentes son responsables de la recopilación y el análisis de la información pertinente, la dirección de la empresa convoca periódicamente a los Jefes de los departamentos funcionales y a los Jefes de las filiales de control para que asistan a las reuniones de la Oficina, lleven a cabo la identificación y evaluación de riesgos, y de acuerdo con los resultados de la evaluación, adopten medidas oportunas para controlar los riesgos. La auditoría interna de la empresa y otros departamentos pertinentes llevarán a cabo una evaluación y un seguimiento continuos de la ejecución de las actividades de control clave.
3. Actividades de control
Las principales medidas de control de la empresa son las siguientes:
Control financiero interno
El control financiero interno tiene un impacto importante y directo en la realización de los objetivos de la gestión financiera y la garantía de la seguridad de los bienes de la empresa. Sobre la base de la Ley de contabilidad, el derecho de sociedades, las normas contables para las empresas y otras leyes y reglamentos, la empresa ha establecido el sistema de gestión financiera de la empresa de acuerdo con las condiciones específicas de la empresa, el entorno de la industria y sus propias características de funcionamiento. Bajo la dirección del Director General y el Director Financiero de la empresa, el Centro de gestión financiera de la empresa controlará eficazmente los comprobantes y registros generados por la compra, las ventas, el capital, etc., a fin de garantizar la aplicación de la informatización contable y el establecimiento y la aplicación eficaces de los sistemas conexos, as í como la exactitud y fiabilidad de los comprobantes y registros contables.
En 2021, el sistema de control interno de la empresa se estableció y actualizó de manera integral y sistemática, incluidos los reglamentos de auditoría, la gestión del control interno, la gestión de contratos, la gestión de certificados de sello, el presupuesto, las cuentas por cobrar, la gestión financiera de existencias, las transacciones conexas, la garantía externa y el reglamento interno de la tercera reunión. Al mismo tiempo, sobre la base del ajuste de la estructura de la Organización y la optimización de las líneas de negocio, la empresa promoverá a ún más la reorganización general de los procesos de aprobación de negocios existentes en todas las secciones de la Sede, departamentos y empresas afiliadas, recogerá y peinará las sugerencias de todas las Partes, con el fin de servir al Centro de Negocios de la empresa, mejorar la eficiencia de la aprobación, aclarar la autoridad de responsabilidad y fortalecer el control interno, optimizar, añadir y eliminar todo tipo de Asuntos y procesos de aprobación, y aprovechar los nodos clave de aprobación y los principales factores de riesgo. Seguir construyendo un sistema de gestión y control claro, centrado y eficiente. Además, el Centro de gestión financiera de la empresa organiza periódicamente actividades internas de capacitación en resumen, con el fin de mejorar aún más la eficacia del control interno.
Los puntos clave del control interno financiero de la empresa son los siguientes:
Establecer un sistema eficaz de contabilidad financiera, formular políticas contables y estimaciones contables racionales y conformes, diseñar cuentas y estados contables unificados, normalizar la contabilidad de las empresas y garantizar la veracidad y exactitud de los datos contables. Aclarar las responsabilidades y la División del trabajo de los puestos, y los puestos incompatibles no pueden ser ocupados por la misma persona.
Aplicar un sistema estricto de autorización y un sistema de examen y aprobación de los ingresos y gastos financieros. Incluye: aclarar el alcance de la autoridad, los procedimientos de aprobación y las responsabilidades correspondientes de cada puesto en la gestión de las operaciones y los asuntos; Personal de examen y aprobación de los ingresos y gastos financieros y autoridad de examen y aprobación; Procedimientos de examen y aprobación de los ingresos y gastos financieros; Responsabilidad del personal encargado de examinar y aprobar los ingresos y gastos financieros.
Elaborar normas de reembolso de gastos y procedimientos contables.
Llevar a cabo el sistema de inventario de bienes, hacer un inventario periódico de todos los activos, fortalecer la gestión del efectivo y los depósitos bancarios y garantizar la seguridad de los bienes de la empresa.
Reforzar la gestión del uso de sellos, la gestión de la recepción de facturas y la gestión de archivos contables.
Reforzar la supervisión contable y llevar a cabo el sistema de auditoría de los documentos originales, los documentos contables, los libros contables y los estados financieros.
Llevar a cabo periódicamente la formación profesional del personal contable para mejorar el nivel profesional del personal contable. El Centro de gestión financiera de la empresa organizará reuniones mensuales de análisis, organizará al personal financiero de la empresa y sus filiales para resumir y analizar los problemas encontrados en el trabajo diario, e invitará a los profesionales de las instituciones de auditoría a explicar los últimos cambios en las normas contables, etc.
Análisis y control de las operaciones
La empresa ha establecido un sistema de análisis de la situación de las operaciones, la dirección utiliza la producción, la compra y venta, la inversión, la recaudación de fondos, la información financiera y otros aspectos de manera oportuna y exhaustiva, a través del análisis de factores, el análisis comparativo, el análisis de tendencias y otros métodos, lleva a cabo periódicamente el análisis de la situación de las operaciones, descubre los problemas existentes, descubre las causas y las mejora oportunamente.
Control de la evaluación de la actuación profesional
La empresa ha establecido y aplicado un sistema de evaluación de la actuación profesional, que evalúa periódicamente el desempeño de todas las unidades responsables y de todo el personal de la empresa, y utiliza los resultados de la evaluación como base para determinar la remuneración del personal y la promoción, la evaluación, la degradación, el traslado y el despido.
Las principales actividades de control de la empresa son las siguientes:
Operaciones y gestión de fondos
Gestión de los fondos monetarios
Gestión estricta de la recepción y el pago de los fondos de la empresa, para lograr: la gestión de los ingresos y gastos de los fondos y la separación de los puestos contables; Separación de la gestión y auditoría de los ingresos y gastos de los fondos; La custodia de los cheques está separada de la custodia del sello especial financiero y el sello de la persona a cargo. Realizar un inventario y una conciliación bancaria periódicos o irregulares de los fondos monetarios para asegurar que el saldo contable de caja se ajuste a las existencias reales. Garantizar eficazmente la seguridad del uso de los fondos monetarios de la empresa durante el período que abarca el informe y mejorar la eficiencia del uso de los fondos monetarios.
Gestión Presupuestaria
Con el fin de promover la aplicación del plan estratégico y el plan de gestión anual de la empresa, optimizar la asignación de recursos de la empresa, mejorar la eficiencia de la utilización de los recursos, controlar el riesgo de gestión de la empresa y mejorar el nivel de gestión de la empresa. La empresa ha llevado a cabo la gestión presupuestaria de conformidad con las “Directrices sobre la gestión financiera y presupuestaria de las empresas” emitidas por el Ministerio de Finanzas, teniendo en cuenta la situación real de la empresa. La preparación del presupuesto anual de la empresa se lleva a cabo mediante el procedimiento de clasificación y resumen. Aplicar un sistema de gestión presupuestaria con un plan unificado y una gestión jerárquica del presupuesto.
Al final de cada trimestre, se llevará a cabo un seguimiento en tiempo real de la ejecución del presupuesto, se dará retroalimentación a los problemas en el proceso de ejecución del presupuesto, se llevará a cabo una previsión continua, se ajustará eficazmente la racionalidad del presupuesto y se evaluará el desempeño de cada departamento de acuerdo con el logro del Presupuesto.
Gestión de adquisiciones y pagos
La empresa ha planificado y establecido razonablemente la Organización y el puesto de compra y pago. Aclarar los procedimientos de solicitud, aprobación, compra y aceptación del inventario. El pago de las cuentas por pagar y los pagos anticipados no se tramitará hasta que se hayan completado los procedimientos pertinentes. La empresa no tiene deficiencias significativas en el control de las compras y los pagos.
Gestión de las ventas y la recaudación
La empresa formula la política de ventas razonablemente, inspecciona completamente el crédito del cliente, fortalece la gestión del crédito del cliente; Aclarar los procedimientos de firma, aprobación y entrega de los contratos de venta y mejorar el sistema de garantía de los servicios de venta; Reforzar las condiciones de reconocimiento de los ingresos por ventas, la gestión de la recaudación de cuentas por cobrar, etc.
