Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507)
Informe de autoevaluación del control interno
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa, y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. La Junta de supervisores supervisa el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración, y la dirección es responsable de organizar el funcionamiento diario del control interno de la empresa líder. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe. El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
La Junta considera que, al 31 de diciembre de 2021, la empresa había mantenido un control interno eficaz en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones conexas. El sistema de control interno abarca la gestión financiera, la gestión de las transacciones conexas, la gestión de las garantías externas, la gestión de la divulgación de información, la gestión de las filiales, etc. puede satisfacer las necesidades de la gestión y el desarrollo de la empresa, y desempeña un papel positivo en el funcionamiento normal de la Empresa, el fortalecimiento de la gestión, la mejora de la eficiencia, la prevención de los riesgos operacionales y el desarrollo a largo plazo de la empresa. Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
De conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China y las normas básicas para el control interno de las empresas, las directrices complementarias para el control interno, las directrices para el control interno de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen y las normas para la publicación de Información sobre las empresas que cotizan en bolsa no. 21 – Disposiciones generales para el informe anual de evaluación del control interno, etc. De conformidad con las disposiciones de los Estatutos de la sociedad y con la actitud de responsabilidad hacia todos los accionistas, se llevó a cabo una inspección exhaustiva y a fondo del control interno de la sociedad en 2021 y se evaluó el control interno de la sociedad sobre la base de la comprensión de los diversos sistemas de gestión del control interno de la sociedad y su aplicación. El informe anual de autoevaluación del control interno de la empresa 2021 es el siguiente: (I) Información básica de la empresa:
Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) (hereinafter referred to as “The Company” or “The Company”) formerly known as Yangzhou aoliwei Sensors Co., Ltd., was approved by yangjizi (1993) No. 367 document of Yangzhou Foreign Economic and Trade Commission, registered and established in Yangzhou Administration for Industry and Commerce on November 19, 1993, and obtained The Business License of enterprise legal person with Registration No. 00913. El 22 de septiembre de 2010, la Junta de accionistas de la empresa delibera y aprueba, Yangzhou aoliwei sensor Co., Ltd. Toda la reestructuración de la sociedad anónima. El 10 de octubre de 2010, el nombre de la empresa fue cambiado a ” Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) ” aprobado por la administración de Industria y comercio de Yangzhou, Provincia de Jiangsu. El 16 de marzo de 2016, tras la aprobación de la respuesta de la Comisión Reguladora de valores de China sobre la aprobación de Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) El 29 de abril de 2016, la empresa cotiza oficialmente en la bolsa de Shenzhen, el número de registro de la licencia comercial de la empresa: 91321 Yang Guang Co.Ltd(000608) 707880c, el alcance de la operación es: producción, venta de sensores y accesorios, piezas de plástico de ingeniería, piezas de automóviles y moldes relacionados; Desarrollo tecnológico, comercio de importación y exportación (excepto los productos que el Estado limita a las empresas a operar o prohibir la importación y exportación). Lugar de registro: No. 158, Xiangyuan Road, Yangzhou Hi – Tech Industrial Development Zone, Jiangsu Province, oficina: No. 158, Xiangyuan Road, Yangzhou Hi – Tech Industrial Development Zone, Jiangsu Province.
Objetivos de la empresa para establecer un sistema de control interno
1. Establecer y perfeccionar la estructura interna de la Organización que se ajuste a los requisitos de la gestión empresarial moderna, y formar un mecanismo científico de adopción de decisiones, un mecanismo de ejecución y un mecanismo de supervisión para garantizar la realización de los objetivos de gestión de la empresa;
2. Establecer un sistema eficaz de control de riesgos, fortalecer la gestión de riesgos y garantizar el funcionamiento normal y ordenado de las actividades operacionales de la empresa;
3. Establecer un buen entorno de control interno de la empresa, bloquear las lagunas, eliminar los peligros ocultos, prevenir y corregir los errores y el fraude a tiempo, proteger la seguridad y la integridad de los activos de la empresa;
4. Normalizar el comportamiento contable de la empresa, garantizar la autenticidad y exhaustividad de los datos contables y mejorar la calidad de la información contable;
5. Garantizar la aplicación de las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y de las normas y reglamentos internos de la empresa.
Principios básicos para el establecimiento del control interno de la empresa
1. El control interno se ajusta a las leyes y reglamentos pertinentes del Estado, a las “normas de control contable interno – Normas básicas” (para su aplicación experimental) promulgadas por el Ministerio de Finanzas y a las normas específicas pertinentes, as í como a la situación real de la empresa;
2. El control contable interno restringe a todo el personal que participa en el trabajo contable dentro de la empresa, y ninguna persona puede tener derecho a exceder el control interno.
3. El control contable interno abarca todas las actividades económicas relacionadas con la contabilidad y los puestos conexos de la empresa, y se centra en los puntos de control clave en el proceso de tramitación de las operaciones, y se aplica a la política, la ejecución, la supervisión y la retroalimentación.
4. El control contable interno garantiza el establecimiento racional de las instituciones y puestos relacionados con el trabajo contable y la división razonable de sus responsabilidades y competencias, insiste en que los puestos incompatibles se separen entre sí y garantiza que los derechos y responsabilidades de las diferentes instituciones y puestos sean claros, se restrinjan mutuamente y se supervisen mutuamente.
5. El control interno sigue el principio de la relación costo – beneficio, y el control razonable de los costos logra el mejor efecto de control.
6. El control interno se revisa y mejora continuamente con el cambio del entorno externo, el ajuste de la función empresarial de la Dependencia y la mejora de los requisitos de gestión.
Iv) Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
The main Units included in the scope of Evaluation include: Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) \ El total de activos de las principales unidades incluidas en la evaluación representa el 89,07% del total de activos de los estados consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 97,48% del total de ingresos de explotación de los estados consolidados de la empresa.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la evaluación de riesgos, la gestión diaria, los recursos humanos, los recursos humanos, la gestión básica, la gestión de las adquisiciones y los suministros, la gestión de la producción, la gestión de la calidad, la gestión de las ventas, la gestión de la divulgación de información, la gestión de la recaudación de fondos, etc.
Sistema de control interno y procedimiento de control de la empresa
1. Entorno interno
El entorno de control de la empresa refleja la actitud de la dirección y la dirección hacia la importancia del control, y la calidad del entorno de control determina directamente si el sistema de control interno puede aplicarse y aplicarse sin problemas. En línea con el concepto básico de funcionamiento estándar, la empresa está trabajando activamente para crear un buen entorno de control, que se refleja principalmente en los siguientes aspectos:
Comunicación y aplicación de la buena fe y los valores morales
La integridad y los valores morales son componentes importantes del entorno de control, que afectan al diseño y funcionamiento de procesos empresariales importantes. La empresa siempre ha prestado atención a la creación y el mantenimiento de este ambiente, ha establecido una serie de normas internas, como el “Código de conducta del personal”, “Manual de trabajo del personal”, y a través del sistema de sanciones severas y la práctica del personal directivo superior para llevar a cabo eficazmente estos canales y en todas las direcciones.
Atención a la competencia
La Dirección de la empresa asigna gran importancia al establecimiento del nivel de capacidad de uso necesario para un puesto determinado y a los requisitos de conocimientos y competencias necesarios para alcanzar ese nivel. La empresa también de acuerdo con las necesidades reales de trabajo, para diferentes puestos para lanzar una variedad de formas de educación post – entrenamiento, para que los empleados puedan ser competentes para el trabajo actual.
Nivel de participación de la administración
Las responsabilidades de la dirección de la empresa están claramente definidas en los estatutos y políticas de la empresa. A través de sus propias actividades y con el apoyo de la Junta de Auditores, la administración supervisa las políticas contables de las empresas, as í como las auditorías internas y externas y los resultados. Las responsabilidades de la Administración también incluyen la supervisión de la idoneidad del diseño y la aplicación de políticas y procedimientos para verificar la eficacia de los controles internos. Filosofía de gestión y estilo de gestión
Sobre la base de la Misión, la visión y los valores básicos de la empresa, el equipo de gestión de Olivier ejerce plenamente la función de la cultura de la empresa y cultiva activamente un entorno de trabajo propicio para la autorización. Crear un buen ambiente de aprendizaje; Movilizar plenamente el entusiasmo de los empleados por participar activamente en la gestión de la empresa; Establecer una buena imagen corporativa de cumplimiento de la ley, buena fe y progreso, e influir en las partes interesadas a través de la acción práctica.
Estructura orgánica
Con el fin de planificar, coordinar y controlar eficazmente las actividades operacionales, la empresa ha determinado razonablemente la forma y la naturaleza de la empresa, ha llevado a cabo el principio de separación de funciones incompatibles, ha dividido científicamente la autoridad de responsabilidad de cada departamento de la empresa y ha formado un mecanismo de equilibrio mutuo. El Director General de la empresa es responsable de la producción diaria, el funcionamiento y la gestión, el personal directivo superior contratado tiene un cierto grado de educación y experiencia de gestión, cada departamento tiene una autoridad clara para garantizar la aplicación efectiva de las medidas de control.
Atribución de competencias y responsabilidades
Mediante la asignación de responsabilidades de control a las personas, la empresa ha establecido un conjunto de mecanismos de delegación de autoridad para desempeñar funciones específicas, incluida la autorización de transacciones, y ha garantizado que todos comprendan claramente las relaciones y responsabilidades de presentación de informes. Con el fin de controlar eficazmente el uso autorizado y supervisar las actividades de la empresa, la empresa ha establecido gradualmente un sistema de control presupuestario, que puede modificar oportunamente la política de control del sistema contable de acuerdo con los cambios de la situación. El Departamento de Finanzas adopta diversas medidas para garantizar razonablemente que las actividades operacionales se lleven a cabo de conformidad con los mandatos apropiados; Garantizar razonablemente que las transacciones y los acontecimientos se registren en las cuentas apropiadas en la cantidad correcta y en el período contable adecuado, de manera que la preparación de los estados financieros se ajuste a los requisitos pertinentes de las normas contables para las empresas.
Políticas y prácticas de recursos humanos
La empresa ha establecido y aplicado un sistema de gestión del personal más científico, como la contratación, la capacitación, la rotación, la evaluación, la recompensa y el castigo, la promoción y la eliminación, y ha contratado personal suficiente para que pueda cumplir las tareas asignadas.
2. Evaluación de riesgos
La empresa ha establecido el objetivo general a largo plazo de “convertirse en un proveedor de piezas de automóviles bien gestionado, líder en costos y tecnológicamente avanzado”, complementado con una estrategia específica y un plan de procesos empresariales para comunicar claramente los objetivos de la empresa a todos los empleados. La empresa ha establecido un proceso eficaz de evaluación de riesgos para identificar y hacer frente a los posibles riesgos empresariales, ambientales, financieros y otros cambios importantes y generalizados.
3. Actividades de control
Las principales actividades comerciales de la empresa tienen las políticas y procedimientos de control necesarios. La Dirección tiene objetivos claros en el presupuesto, los beneficios y otros resultados financieros y operacionales, que se registran y comunican claramente dentro de la empresa y se supervisan activamente. De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de contabilidad y las normas de contabilidad para las empresas, el Departamento de Finanzas de la empresa ha elaborado el sistema de gestión financiera, incluida la gestión presupuestaria, y ha definido los procedimientos de tramitación de los documentos contables, los libros de contabilidad y los informes financieros para garantizar que:
Las actividades operacionales se llevan a cabo de conformidad con las autorizaciones apropiadas;
Las transacciones y transacciones pueden registrarse en las cuentas apropiadas a la cantidad correcta y en los períodos contables apropiados a tiempo para que los estados financieros se preparen de conformidad con los requisitos pertinentes de las normas contables para las empresas;
El contacto y la manipulación de los registros y registros de activos están debidamente autorizados;
Conciliación periódica de los activos contables y los activos reales;
Implementar el sistema de responsabilidad post – contable y emplear personal contable adecuado para que pueda completar las tareas asignadas. Estas tareas incluyen:
Registrar todas las operaciones económicas efectivas;
Registrar adecuadamente los detalles de las actividades económicas a su debido tiempo;
Registro y reflexión de las operaciones económicas en el período contable correcto
Los estados financieros y las notas conexas pueden reflejar adecuadamente la situación financiera, los resultados de las operaciones y el flujo de caja de la empresa. Los procedimientos de control pertinentes establecidos por la empresa incluyen principalmente el control de la autorización de transacciones, el control de la División de responsabilidades, el control de documentos y registros, el control del contacto con los activos y el uso de registros, el control de la auditoría independiente, el control del sistema electrónico de información, etc.
Control de la autorización de transacciones: aclarar el alcance de la autorización, la autoridad, el procedimiento, la responsabilidad y otros contenidos pertinentes, la gestión interna de todos los niveles de la empresa debe ejercer la autoridad correspondiente en el ámbito de la autorización, y el personal de gestión también debe ocuparse de las actividades económicas en el ámbito de la autorización. La empresa distingue la naturaleza diferente de la transacción en la autorización de la transacción utilizando dos niveles de autorización, a saber, la autorización general y la autorización especial. Para las transacciones generales, como las compras y ventas, el reembolso de gastos, etc., se adopta el sistema de examen y aprobación de los departamentos funcionales y los dirigentes a cargo. Las transacciones no convencionales, como la adquisición, la fusión, la inversión y la emisión de acciones adicionales, están sujetas a la aprobación del Consejo de Administración o de la Junta General de accionistas.
Control de la División de responsabilidades: establecer razonablemente la División de responsabilidades, dividir científicamente la autoridad de responsabilidades, aplicar el principio de separación de funciones incompatibles y que cada persona puede examinar automáticamente el trabajo de otra o más personas, y formar un mecanismo de equilibrio mutuo. Las funciones incompatibles incluyen principalmente: autorización y gestión empresarial, gestión empresarial y registros contables, registros contables y custodia de bienes, gestión empresarial y auditoría empresarial, autorización y supervisión e Inspección, etc.
Control de comprobantes y registros: el procedimiento de circulación de comprobantes se ha establecido razonablemente, el personal de gestión puede preparar oportunamente los comprobantes pertinentes al ejecutar las transacciones, los comprobantes preparados se envían al Departamento de contabilidad lo antes posible para su registro y los comprobantes registrados se archivan secuencialmente. Las transacciones deben registrarse
