Jahen Household Products Co.Ltd(300955)
Sistema de rendición de cuentas por errores graves en la divulgación de información de los informes anuales
Abril de 2002
Jahen Household Products Co.Ltd(300955)
Sistema de rendición de cuentas por errores graves en la divulgación de información de los informes anuales
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 a fin de mejorar el nivel de funcionamiento normalizado de Jahen Household Products Co.Ltd(300955) (en lo sucesivo denominada “la empresa”), mejorar la autenticidad, exactitud, exhaustividad y puntualidad de la divulgación de información, aumentar la rendición de cuentas de las personas responsables de la divulgación de información en los informes anuales y mejorar la calidad y transparencia de la divulgación de información en los informes anuales, De conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, las normas de cotización en bolsa del GEM de la bolsa de Shenzhen, las directrices no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa, el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa del GEM y otros documentos jurídicos, reglamentarios y normativos, as í como los Estatutos de la empresa (en adelante denominados “los estatutos”), y teniendo en cuenta la situación real de la empresa, Formular este sistema.
Artículo 2 El presente sistema se refiere al sistema de investigación y tratamiento en caso de que el personal pertinente no cumpla o no cumpla correctamente sus funciones, obligaciones u otras razones personales en la divulgación de información del informe anual, lo que da lugar a errores importantes en la información del informe anual y a pérdidas económicas importantes o a efectos adversos para la empresa.
Artículo 3 el presente sistema se aplicará a las siguientes personas: directores, supervisores y altos directivos de la sociedad, accionistas que posean más del 5% de las acciones de la sociedad, personas a cargo de todos los departamentos de la sociedad y otras personas relacionadas con la divulgación de información en los informes anuales. Artículo 4 el Departamento de valores de la sociedad, bajo la dirección del Secretario del Consejo de Administración, se encargará de reunir y resumir los datos relativos a la rendición de cuentas, presentar los planes de tratamiento pertinentes de conformidad con las disposiciones del presente sistema y presentarlos al Consejo de Administración de la sociedad para su aprobación, e instar a la ejecución de los planes de tratamiento.
Capítulo II determinación e investigación de la responsabilidad
Artículo 5 normas para determinar los errores contables importantes en los informes financieros:
Los errores contables significativos se refieren a los errores contables que pueden influir en el juicio correcto de los usuarios de los estados financieros sobre la situación financiera, los resultados de las operaciones y el flujo de caja de las empresas. La importancia depende del juicio sobre la escala y la naturaleza de las omisiones o declaraciones erróneas en el contexto pertinente. La cantidad y la naturaleza de las partidas de los estados financieros afectadas por los errores son factores decisivos para determinar si los errores contables son importantes. Sus criterios específicos son los siguientes:
El importe de los errores contables relacionados con activos y pasivos representa más del 5% del total de activos auditados en el último ejercicio contable y el importe absoluto supera los 5 millones de yuan;
El importe de los errores contables relativos a los activos netos representa más del 5% del total de los activos netos auditados en el último ejercicio contable y el importe absoluto supera los 5 millones de yuan;
El importe de los errores contables relacionados con los ingresos representa más del 5% del total de ingresos auditados en el último ejercicio contable y el importe absoluto supera los 5 millones de yuan;
El importe de los errores contables relacionados con los beneficios representa más del 10% del beneficio neto auditado del último ejercicio contable y el importe absoluto supera los 5 millones de yuan;
El importe de los errores contables afecta directamente a la naturaleza de las pérdidas y ganancias;
Vi) los informes financieros anuales anteriores han sido corregidos por la auditoría de la CPA;
El Departamento de supervisión ordena a la empresa que corrija los errores de los informes financieros anuales anteriores.
Si los datos en el cálculo del índice anterior son negativos, se calculará su valor absoluto.
Artículo 6 los criterios para determinar los errores importantes en la divulgación de información en otros informes anuales serán los siguientes:
Criterios para determinar si hay errores u omisiones importantes en la divulgación de información financiera en las notas a los estados financieros:
1. No revelar las principales políticas contables, los cambios en las estimaciones contables o los ajustes por errores contables;
2. Los errores materiales que cumplan las normas enumeradas en los apartados i) a IV) del artículo 5;
3. No revelar ninguna garantía que represente más del 5% de los activos netos auditados de la empresa en el último período, ni ninguna garantía a los accionistas, los controladores reales o sus afiliados, ni ninguna otra cuestión contingente que represente más del 10% de los activos netos auditados de la empresa en el último período;
4. Otras cuestiones importantes que pueden influir en el juicio correcto de los usuarios del informe anual.
Criterios para la determinación de errores u omisiones importantes en la divulgación de información de otros informes anuales:
1. Litigios o arbitrajes importantes que representen más del 10% de los activos netos auditados de la empresa en el último período, o litigios sobre activos intangibles que puedan afectar al funcionamiento normal de la empresa;
2. Cualquier garantía que represente más del 10% de los activos netos auditados de la empresa en el último período o cualquier garantía a los accionistas, al controlador real o a sus afiliados;
3. Contratos importantes que representen más del 10% de los ingresos de explotación auditados de la empresa en el último período, o inversiones en el extranjero, adquisiciones y ventas de activos que representen más del 10% de los activos totales de la empresa;
4. Otras cuestiones importantes que pueden influir en el juicio correcto de los usuarios del informe anual.
Artículo 7 los criterios para determinar las diferencias significativas en la previsión del desempeño serán los siguientes:
Cuando se prevea que el rendimiento real o la situación financiera, en comparación con los datos revelados, se produzcan las siguientes circunstancias, el anuncio de revisión de la previsión del rendimiento se revelará oportunamente:
En caso de que el indicador de beneficios netos revele la previsión del rendimiento, la dirección de cambio o la naturaleza de las pérdidas y ganancias de los beneficios netos proyectados más recientes no serán coherentes con la previsión del rendimiento divulgada, o el rendimiento proyectado más reciente será superior al 20% del límite superior del importe del intervalo de Previsión Original o inferior al 20% del límite inferior del importe del intervalo de previsión original;
Ii) Si el indicador del activo neto revela la previsión del rendimiento, el activo neto previsto inicialmente será negativo y el último activo neto previsto no será inferior a cero;
Otras diferencias importantes.
En caso de que el Consejo de Administración de la sociedad prevea que el rendimiento real o la situación financiera de la sociedad difieran considerablemente del rendimiento anunciado, revelará oportunamente el anuncio de revisión.
Artículo 8 los criterios para determinar las diferencias significativas en el informe de rendimiento son los siguientes:
Si la diferencia entre los datos financieros y los indicadores y los datos e indicadores reales es superior al 20%, se considerará que existe una diferencia significativa.
El Consejo de Administración de la sociedad revelará oportunamente el anuncio de revisión si estima que los resultados reales o la situación financiera difieren considerablemente de los resultados comunicados.
Artículo 9 procedimiento de rendición de cuentas:
El Departamento de Asuntos de valores de la empresa es el Departamento Ejecutivo encargado de investigar la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información de los informes anuales de la empresa, que se encarga de la aceptación y el examen de los informes, la recopilación y agregación de datos, la presentación de planes de procesamiento, la presentación de Informes y la supervisión de la aplicación, etc.;
Cualquier organización o persona puede informar al Departamento de Asuntos de valores de la empresa cuando descubra que existen las circunstancias mencionadas en el presente sistema en la divulgación de información del informe anual de la empresa. Después de aceptar el informe, el Departamento de Asuntos de valores de la empresa examinará y verificará su autenticidad;
Si el Departamento de Asuntos de valores, tras examinar el informe, considera que el informe es cierto, organizará la reunión y el resumen de la información pertinente, propondrá un plan de tratamiento e informará al Secretario del Consejo de Administración, que informará al Consejo de Administración de la empresa y al Consejo de Administración para que adopte una decisión definitiva;
Antes de adoptar una decisión definitiva, el Consejo de Administración escuchará las opiniones de las personas responsables y garantizará su derecho a presentar declaraciones y a defenderse;
Todos los departamentos de la empresa aplicarán estrictamente las decisiones adoptadas por el Consejo de Administración y el Departamento de valores de la empresa será responsable de supervisar e instar la aplicación de las decisiones.
Artículo 10 formas de responsabilidad:
Emitir un aviso de crítica en la empresa;
Advertir, ordenar y revisar;
Traslado, suspensión, degradación o destitución del puesto de trabajo original;
Sanciones económicas;
Rescisión del contrato de trabajo.
Otras formas determinadas por la Junta.
Las medidas mencionadas pueden aplicarse por separado o conjuntamente.
Artículo 11 en cualquiera de las siguientes circunstancias, se impondrá un tratamiento más grave o agravado:
Las circunstancias son malas, las consecuencias son graves, la influencia es grande y la causa del accidente es causada por factores subjetivos personales; Atacar, tomar represalias, incriminar al investigador o interferir o obstaculizar de otro modo la investigación de la responsabilidad; Si, a sabiendas de los errores, no se corrige el tratamiento, lo que da lugar a un aumento de los resultados perjudiciales;
Se han producido muchos errores importantes en la divulgación de información del informe anual;
Otras circunstancias que el Consejo de Administración considere que deben tratarse con rigor.
Artículo 12 en cualquiera de las siguientes circunstancias, se impondrá una pena más leve:
Prevenir eficazmente las consecuencias;
Rectificar y recuperar activamente la totalidad o la mayor parte de las pérdidas;
Causado por factores no subjetivos, como accidentes o fuerza mayor;
Otras circunstancias que el Consejo de Administración considere que deben tratarse con ligereza.
Capítulo III Disposiciones complementarias
Artículo 13 en el presente sistema, a menos que el contexto indique otra cosa, las palabras “arriba”, “abajo” contienen el número original, y las palabras “más allá” o “menos” no incluyen el número original.
Artículo 14 las cuestiones no reguladas por el presente sistema o que sean contrarias a las leyes, reglamentos o normas pertinentes se tratarán de conformidad con las leyes, reglamentos o normas pertinentes.
Artículo 15 el Consejo de Administración de la sociedad será responsable de la interpretación y revisión de este sistema.
Artículo 16 el presente sistema entrará en vigor en la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración de la sociedad y se modificará de la misma manera.
Consejo de Administración abril de 2022
